财务会计业务知识：公共基础.docx

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1、财务会计业务知识：公共基础1、单选（江南博哥）目前中央银行控制货币供给最重要和最常用的工具是：（）A.存款准备金制度B.公开市场业务C.再贴现D.最高信贷额度答案：B2、单选 在执行呆账核销操作时，核销贷款借据的“四级分类”标志必须为（）。A可疑B呆账C次级D关注答案：B3、问答题 集中采购方式分哪几种？答案：公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源谈判、询价、公开竞价等。4、问答题 说明我国银行业金融机构的体系？答案：（1）政策性银行。包括国家开发银行、中国进出口银行和中国农业发展银行。（2）大型商业银行。包括中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行和

2、交通银行。（3）中小商业银行。包括中信银行、中国光大银行、华夏银行、广东发展银行、深圳发展银行、招商银行、上海浦东发展银行、兴业银行、中国民生银行、恒丰银行、浙商银行和渤海银行12家股份制商业银行，以及城市商业银行。（4）农村金融机构。包括农村信用社、农村商业银行、农村合作银行、村镇银行和农村资金互助社。（5）中国邮政储蓄银行。（6）外资银行。包括外商独资银行、中外合作银行、外国银行分行（营业性机构）、外国银行代表处5、问答题 什么是行政处罚，具体由哪些处罚措施？答案：行政处罚是国家行政机关对犯有轻微违法行为，尚不构成犯罪的公民、法人或其他组织的一种法律制裁，是追究法律责任的形式之一

3、，包括：警告、罚款、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照、行政拘留以及法律和行政法规规定的其他行政处罚。6、名词解释 监管资本答案：监管资本是银行监管当局为了满足监管要求、促进银行审慎经营、维持金融体系稳定而规定的银行必须持有的资本。7、问答题 简述银行风险管理的发展历程？答案：银行风险管理是银行经营管理的核心内容，经历了资产风险管理阶段、负债风险管理阶段、资产负债风险管理阶段和全面风险管理阶段。（1）资产风险管理阶段20世纪60年代以前，银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保持银行资产的流动性。这主要是与当时银行业务以资产业务如贷款等为主有关。（

4、2）负债风险管理阶段20世纪60年代以后，银行被动负债方式向主动负债方式的转变，导致了银行业的一场革命，但同时负债规模的扩大，也加大了银行经营的风险，使银行的经营环境更加恶劣。在这种情况下，银行风险管理的重点转向负债风险的管理。（3）资产负债风险管理阶段20世纪70年代，随着布雷顿森林体系的崩溃，汇率波动、利率波动，单一的风险管理模式不能保证银行安全性、流动性和盈利性的均衡。（4）全面风险管理阶段2004年6月，巴塞尔新资本协议的出台，标志着现代商业银行的风险管理出现了一个显著的变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险

5、管理阶段。8、名词解释 担保答案：担保是指按照法律规定或者当事人约定，由债务人或第三人向债权人提供一定的财产或资信，以确保债务的清偿。9、问答题 担保法规定的质押物有哪些？答案：可以质押的财产包括动产和权利，其中可以用于质押的权利包括：汇票、支票、本票、债券、存款单、仓单、提单；依法可以转让的股份、股票；依法可以转让的商标专用权，专利权、著作权中的财产权：依法可以质押的其他权利，包括公路、桥梁、隧道或公路渡口等不动产收益权。10、问答题 拉动GD、P增长的“三架马车”指什么？答案：投资、消费、出口。11、问答题 银行资本的作用有哪些？答案：（1）满足银行

6、正常经营对长期资金的需要。银行所要求的资本金比企业所要求的资本金多得多。巨额资本金能够为银行长期稳定占用，并且基本上没有流动性风险。（2）吸收损失。资本是承担风险和吸收损失的第一资金来源。（3）限制银行业务过度扩张和承担风险。（4）维持市场信心。（5）为银行管理尤其是风险管理提供最根本的驱动力。12、单选 在综合业务系统中，操作员信息修改时，管理前台或网点根据操作员设立情况，填写“综合业务系统操作员建立（变更）申请表”，由主管行长、会计部门负责人签字同意后，报（）。A本级机构管理员B本级机构另一个操作员C上级行操作员D上级行管理前台答案：D13、问答题 银行操作风险可分为几

7、类，其表现形式有哪些？答案：银行操作风险可以分为人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。具体表现形式有：内部欺诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。14、问答题 巴塞尔资本协议主要内容有哪些？答案：（1）确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。（2）根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和100%四个风险档次。（3）通过设定一些转换系数，将表外授信业务也纳入资本监管。（4）规定银行的资本与风险加权总资产之

8、比不得低于8%，其中核心资产与风险加权总资产之比不得低于4%。15、问答题 破产程序的概念与特征是什么？答案：破产程序是指法院审理破产案件，终结债权债务关系的诉讼程序，也叫破产还债程序。它主要包括破产申请和受理、破产宣告、破产清算三大程序。破产程序特点：第一，破产程序是清偿债务的特殊手段；第二，破产程序的适用以法定事实存在为前提；第三，破产程序以债权人依法得到公平受偿为目的；第四，破产程序实行一审终审。16、问答题 简述信用的具体形式有哪些？答案：信用的具体形式可以分为信用的具体形式可以分为商业信用、银行信用、国家信用和消费信用。商业信用是工商企业以赊销方式对购买商品的工商

9、企业所提供的信用。银行信用是以金融机构作为媒介处于货币形态的资本作为对象的信用形式。国家信用是指政府的信用。消费信用是指对消费者个人提供的，用于满足其消费方面所需货币的信用，特别是住房和耐用消费品的消费。商业信用、银行信用、国家信用和消费信用。商业信用是工商企业以赊销方式对购买商品的工商企业所提供的信用。银行信用是以金融机构作为媒介处于货币形态的资本作为对象的信用形式。国家信用是指政府的信用。消费信用是指对消费者个人提供的，用于满足其消费方面所需货币的信用，特别是住房和耐用消费品的消费。17、单选 操作员IC卡确定丢失后，报直属上级管理机构做挂失处理。丢失后（）日内找回的，报直属上级

10、管理机构做解挂处理。A2B3C5D6答案：B18、问答题 担保法规定，不得用于抵押的财产有哪些？答案：（1）土地所有权。（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权，但抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权，因乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押而使其占用范围内的土地使用权同时抵押的除外。（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施。（4）所有权、使用权不明或者有争议的财产。（5）依法被查封、扣押、监管的财产。（6）依法不得抵押的其他财产。19、单选 一般情况下，贷款起息日

11、应为（）。A借款合同签订日期B借据签订日期C任意日期D准贷证发放日期即办理业务的日期答案：D20、问答题 “十一五”时期中国农业发展银行的发展目标是什么？答案：信贷业务有效发展，资产质量持续改善，经营效益明显提高，结构队伍不断优化，构建和谐银行成效显著。21、问答题 合同履行中的抗辩权和不安抗辩权分别指什么？答案：抗辩权是指债权人行使债权时，债务人根据法定事由，对抗债权人行使请求权的权利。不安抗辩权是指在合同成立以后，后履行一方当事人财产状况恶化，有可能不能履行其债务，可能危及先履行一方当事人债权的实现时，应先为给付的一方在对方未提供担保前，中止履行自己的债务的制度。22、

12、单选 当办理抵押或质押贷款时，“贷款方式”选择抵押或质押。会计人员进行相关账务处理前，应根据抵质押合同执行（）交易。A92072抵押物品登记 B92026贷款余额查询 C92021借据信息查询 D92012借据信息修改答案：A23、问答题 什么是中间业务，中间业务主要包括哪些？相比于传统业务而言有什么特征？答案：中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。中间业务的特征包括：（1）不运用或不直接运用银行的自有

13、资金。（2）不承担或不直接承担市场风险。（3）以接受客户委托为前提，为客户办理业务。（4）以收取服务费（手续费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益。（5）种类多、范围广、所占的比重日益上升。24、问答题 违约责任的承担形式有哪些？答案：（1）违约金责任；（2）赔偿损失；（3）强制履行；（4）定金责任；（5）采取补救措施。25、单选 下列哪些支出不属于政府转移支付：（）A.社会福利B.军费开支C.贫困救济补助D.社会保险答案：B26、问答题 担保法关于保证人主体资格的规定有哪些？答案：（1）国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转

14、贷的除外。（2）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体不得为保证人；企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，其所签订的保证合同应当认定为有效。（3）企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证的，保证合同无效。（4）企业法人的职能部门提供保证的，保证合同无效。27、问答题 货币政策工具有哪些？答案：公开市场业务、存款准备金、再贷款和再贴现、利率政策、汇率政策和窗口指导。28、名词解释 民事权利主体答案：民事权利主体是指参与民

15、事法律关系，享有民事权力并承担民事义务的自然人、法人以及非法人组织。29、问答题 什么是授信业务，具体包括哪些内容？答案：授信业务是指商业银行向非金融机构客户直接提供资金支持，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任作出保证，包括贷款、贷款承诺、承兑、贴现、贸易融资、保理、信用证、保函、透支、担保等表内外业务。30、问答题 资金业务的种类有哪些？答案：（1）短期资金交易。包括中央银行票据、短期国债、回购/逆回购、同业拆借、短期融资券、货币市场基金。（2）债券业务。包括国债、公司债、企业债和金融债。（3）外汇业务。包括即期外汇交易和远期外汇交易。（4）金融衍生品业务

16、。包括期货、利率互换、货币互换、期权等。财务会计业务知识：公共基础测试题1、问答题 银行业从业基本准则有哪些？答案：（1）诚实信用。（2）守法合规。（3）专业胜任。（4）勤勉尽职。（5）保护商业秘密与客户隐私。（6）公平竞争。2、单选 下面关于内部账户开设描述不正确的是（）A如果科目允许透支，则该账户“是否允许透支标志”默认为“是”，操作员可对其进行修改B如果科目的计息方式为“不定期计”，则账户计息方式只能是“不定期计息”C如果科目的计息方式为除“不定期计”外的其他计息方式，则开户时账户计息方式可以由操作员进行选择输入D如果科目的计息方式为“不计息”，则账户的计息方式自动选

17、择“不计息”，操作员对其能进行修改答案：D3、问答题 什么是存单，存单关系效力认定的条件什么？答案：（1）存单在法律意义上是表明存款人与金融机构间存在存款合同关系的重要证据，其性质属于合同凭证，用来证明存款人与存款机构之间的约定的存在。存款机构出具了存单，不论自己的经办人将该笔款项入账或不入账或部分入账，存款机构无权单方更改。（2）存单关系效力认定有两个条件。一是形式要件。是指存单等凭证的真实性。二是实质要件。是指存款关系的真实性。4、问答题 代理的类型有哪些？答案：（1）法定代理。法定代理是根据法律的规定而直接产生的代理关系。法定代理主要是为保护无民事行为能力人和限制民事

18、行为能力人的合法权益而设定的。（2）委托代理。委托代理是根据被代理人的委托授权而产生的代理关系。（3）指定代理。指定代理是指代理人根据人民法院或者指定机关的指定而进行的代理。代理人享有的代理权是指定的，与被代理人的意志无关，无须委托授权。5、名词解释 企业法人答案：是指出资者为了进入市场，参与竞争，获取利润，出资构造的一种经营组织，并使其人格化，具有独立的法律地位，能够独立地享有民事权利和承担民事责任。6、单选 操作员修改借据信息时，下列项目需要准贷证控制的是（）。A计息标志B利率档次执行日期C批量扣款标志D还款帐号答案：C7、问答题 资金业务的种类有哪些？答案：

19、（1）短期资金交易。包括中央银行票据、短期国债、回购/逆回购、同业拆借、短期融资券、货币市场基金。（2）债券业务。包括国债、公司债、企业债和金融债。（3）外汇业务。包括即期外汇交易和远期外汇交易。（4）金融衍生品业务。包括期货、利率互换、货币互换、期权等。8、问答题 合同生效的要件有哪些？答案：（1）当事人必须具有相应的民事行为能力；（2）当事人意思表示真实；（3）合同标的合法，即当事人签订的合同不违反法律和社会公共利益；（4）合同标的须确定和可能。9、问答题 银监会对发生风险的银行业金融机构进行处置的方式有哪些？答案：（1）接管。银行业金融机构的接管，是指国务院银行业监督

20、管理机构在银行业金融机构已经或可能发生信用危机，严重影响存款人的利益的情况下，对该银行采取的整顿和改组措施。接管期限最长不超过2年。（2）重组。重组是指通过一定的法律程序，按照具体的重组方案（或重组计划），通过合并、兼并收购、购买与承接等方式，改变银行业金融机构的资本结构，合理解决债务，以便使银行业金融机构摆脱其所面临的财务困难，并继续经营而采取的法律措施。重组的目的是对被重组的银行业金融机构采取对银行业体系冲击较小的市场推出方式，以此维护市场信心与秩序，保护存款人等债权人的利益。（3）撤销。撤销是指监管部门对经其批准设立的具有法人资格的金融机构依法采取的终止其法人资格的行政强制措施。（4）依

21、法宣告破产。银行业金融机构的破产是指银行金融机构符合破产法规定的破产情形，经国务院金融监管机构向人民法院提出对该金融机构进行重整或者破产清算的申请后，被人民法院依法宣告破产的法律行为。10、单选 贷款主档开设成功后，操作员可执行（）交易对扣息方式、扣息账号、资金来源进行修改。系统更改贷款主档信息、打印贷款主档修改交易清单。A92010贷款主档修改B92021借据信息查询C92001贷款主档开设D92008贷款主档清理答案：A11、问答题 金融监管主要包括哪几方面内容？答案：（1）对新设金融机构的审批；（2）审定金融机构的业务范围；（3）对金融机构进行检查；（4）重视对有问题

22、金融机构的挽救，尽量避免单个金融机构经营不善出现大的社会震动。12、单选 操作员IC卡确定丢失后，报直属上级管理机构做挂失处理。丢失后（）日内找回的，报直属上级管理机构做解挂处理。A2B3C5D6答案：B13、问答题 银监会的监管目标范围有哪些？答案：（1）通过审慎有效的监管，保护广大存款人和消费者的利益；（2）通过审慎有效的监管，增进市场信心；（3）通过宣传教育工作和相关信息披露，增进公众对现代银行业金融产品、服务的了解和相应风险的识别；（4）努力减少金融犯罪。14、单选 下列关于减免表外息差错冲正的说法中，错误的是（）。A该交易对应错账流水号冲正，只能整笔冲回

23、，不能冲部分金额B同一借据有多笔减免交易流水，冲正应区分先后顺序控制C同一借据有多笔减免差错冲正流水，抹账无先后顺序控制D减免表外息错账冲正抹账时，会恢复被销记的减免表外息登记簿的信息答案：B15、问答题 什么是行政处罚，具体由哪些处罚措施？答案：行政处罚是国家行政机关对犯有轻微违法行为，尚不构成犯罪的公民、法人或其他组织的一种法律制裁，是追究法律责任的形式之一，包括：警告、罚款、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照、行政拘留以及法律和行政法规规定的其他行政处罚。16、问答题 合同履行中的抗辩权和不安抗辩权分别指什么？答案：抗辩权是指债权人行使债权时，债务人根

24、据法定事由，对抗债权人行使请求权的权利。不安抗辩权是指在合同成立以后，后履行一方当事人财产状况恶化，有可能不能履行其债务，可能危及先履行一方当事人债权的实现时，应先为给付的一方在对方未提供担保前，中止履行自己的债务的制度。17、单选 在综合业务系统中，重要单证入库交易一次能录入（）份。A1万B2万C3万D5万答案：A18、问答题 巴塞尔资本协议主要内容有哪些？答案：（1）确定了资本的构成，即银行的资本分为核心资本和附属资本两大类，且附属资本规模不得超过核心资本的100%。（2）根据资产信用风险的大小，将资产分为0、20%、50%和100%四个风险档次。（3）通过设定一些转换

25、系数，将表外授信业务也纳入资本监管。（4）规定银行的资本与风险加权总资产之比不得低于8%，其中核心资产与风险加权总资产之比不得低于4%。19、单选 在贷款收回过程中，如果是提前还款，则下面（）和借据编号为必输项。A到期日B原贷金额C准贷证序号D发放日答案：C20、名词解释 民事权利主体答案：民事权利主体是指参与民事法律关系，享有民事权力并承担民事义务的自然人、法人以及非法人组织。21、问答题 担保法关于保证人主体资格的规定有哪些？答案：（1）国家机关不得为保证人，但经国务院批准为使用外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外。（2）学校、幼儿园、医院等以公益为目的

26、的事业单位、社会团体不得为保证人；企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人，企业法人的分支机构有法人书面授权的，可以在授权范围内提供保证。从事经营活动的事业单位、社会团体为保证人的，如无其他导致保证合同无效的情况，其所签订的保证合同应当认定为有效。（3）企业法人的分支机构未经法人书面授权提供保证的，保证合同无效。（4）企业法人的职能部门提供保证的，保证合同无效。22、单选 “92076已核销呆账贷款收回差错冲正”交易对于贷款和利息的冲减顺序为（）。A先冲减本金，后冲减利息B先冲减利息，后冲减本金C只能冲减本金D只能冲减利息答案：B23、问答题 请问“一行三会”指哪些机构？答

27、案：中国人民银行，中国银行业监督管理委员会（银监会），中国证券监督管理委员会（证监会），中国保险监督管理委员会。（保监会）24、问答题 磁盘的存放应注意哪些问题？（例举三点）答案：磁盘应存放在干燥处、磁盘不应存放在接近热源之处、磁盘存放应避免放在强光或强磁场之处。25、问答题 银行业从业人员处理客户投诉的原则有哪些？答案：银行业从业人员应当耐心、礼貌、认真处理客户的投诉，并遵循以下原则：（1）坚持客户至上、客观公正原则，不轻慢任何投诉和建议；（2）所在机构有明确的客户投诉反馈时限，应当在反馈时限内答复客户；（3）所在机构没有明确的投诉反馈时限，应当遵循行业惯例或口头承诺的时

28、限向客户反馈情况；（4）在投诉反馈时限内无法拿出意见，应当在反馈时限内告知客户现在投诉处理的情况，并提前告知下一个反馈时限。26、名词解释 窗口指导答案：窗口指导指中央银行利用自己的地位与声望，使用口头或书面的方式，向金融机构通报金融形势，说明中央银行意图，劝其采取某些相应措施，贯彻中央银行的货币政策。27、问答题 巴塞尔新资本协议对资本监管的“三大支柱”是什么？答案：（1）第一支柱：最低资本要求。在资本充足率的计算公式中全面反映了信用风险、市场风险、操作风险的资本要求；同时引入了计量信用风险的内部评级法。（2）第二支柱：外部监管。巴塞尔新资本协议要求监管当局可以采用现场和

29、非现场检查等方法审核银行的资本充足情况。（3）第三支柱：市场约束。巴塞尔新资本协议要求银行披露信息的范围包括资本充足率、资本构成、风险敞口及风险管理策略、盈利能力、管理水平及过程等。市场约束是对第一支柱、第二支柱的补充。28、问答题 什么是银行保函，具体分为哪几类？答案：银行保函是指银行应申请人的要求，向受益人作出的书面付款保证承诺，银行将凭受益人提交的与保函条款相符的书面索赔履行担保支付或赔偿责任。可分为融资类保函和非融资类保函两大类。29、问答题 银监会的监管标准有哪些？答案：（1）能够促进金融的稳定，同时又促进金融的创新；（2）努力提升我国银行业在国际金融服务中的竞争

30、能力；（3）对各类监管权限做到科学合理，监管者要有所为，有所不为，减少一切不必要的限制；（4）为金融市场上的公平竞争创造环境和条件，并且维护这种有序的竞争，反对无序竞争；（5）对监管者和被监管者两方面都应当实施严格明确的问责制；高效、节约地使用一切监管资源，做到权为民所用、情为民所系，利为民所谋。30、单选 会计部门执行“92079贷款转呆账差错冲正”交易，需要信贷部门提供（）。A科目调整通知书B贷款形态调整通知书C贷款转呆账通知书D贷款转呆账冲正通知书答案：D31、单选 一般情况下，贷款起息日应为（）。A借款合同签订日期B借据签订日期C任意日期D准贷证发放日期即办理业务的

31、日期答案：D32、问答题 什么是存款准备金，具体包括哪些内容？答案：存款准备金是指商业银行为保证客户提取存款和资金清算需要而准备的资金，包括商业银行的库存现金和缴存中央银行的准备金存款两部分。存款准备金分为法定存款准备金和超额存款准备金。33、问答题 集中采购方式分哪几种？答案：公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源谈判、询价、公开竞价等。34、问答题 请说明财政政策工具和货币政策工具主要包括哪些？答案：（1）财政政策工具主要有：变动政府购买支出、改变政府转移支付、变动税收和公债。（2）货币政策工具主要有：变动法定准备率、再贴现率政策、公开市场业务、道义劝告、最

32、高信贷额度、利率限制。35、单选 （）是指中央银行在金融市场上公开买卖政府证券以控制货币供给和利率的政策行为。A.再贴现B.发行国债C.公开市场业务D.政府采购答案：C36、单选 再贴现率是（）的放款利率。A.商业银行对商业银行B.商业银行对中央银行 C.中央银行对商业银行D.商业银行对合作银行答案：C37、问答题 违约责任的承担形式有哪些？答案：（1）违约金责任；（2）赔偿损失；（3）强制履行；（4）定金责任；（5）采取补救措施。38、问答题 金融市场发展对银行的促进作用有哪些？答案：（1）银行是金融市场的重要参与者，金融市场的发展能够在很多

33、方面直接促进银行的业务发展和经营管理。货币市场是银行流动性管理，尤其是实现盈利性和流动性之间平衡的重要基础。（2）货币市场和资本市场能为银行提供大量的风险管理工具，提高其风险管理水平。（3）金融市场的发展为商业银行的客户评价及风险度量提供了参考标准。（4）金融市场的发展能够促进企业管理水平的提高，为银行创造和培养良好的优质客户39、问答题 简述银行风险管理的发展历程？答案：银行风险管理是银行经营管理的核心内容，经历了资产风险管理阶段、负债风险管理阶段、资产负债风险管理阶段和全面风险管理阶段。（1）资产风险管理阶段20世纪60年代以前，银行的风险管理主要偏重于资产业务的风险管理，强调保

34、持银行资产的流动性。这主要是与当时银行业务以资产业务如贷款等为主有关。（2）负债风险管理阶段20世纪60年代以后，银行被动负债方式向主动负债方式的转变，导致了银行业的一场革命，但同时负债规模的扩大，也加大了银行经营的风险，使银行的经营环境更加恶劣。在这种情况下，银行风险管理的重点转向负债风险的管理。（3）资产负债风险管理阶段20世纪70年代，随着布雷顿森林体系的崩溃，汇率波动、利率波动，单一的风险管理模式不能保证银行安全性、流动性和盈利性的均衡。（4）全面风险管理阶段2004年6月，巴塞尔新资本协议的出台，标志着现代商业银行的风险管理出现了一个显著的变化，就是由以前单纯的信贷风险管理模式转向信

35、用风险、市场风险、操作风险并举，组织流程再造与技术手段创新并举的全面风险管理阶段。40、单选 目前，呆账核销分为两个步骤进行处理，第一步为（），第二步为呆账核销的操作。A通知客户缴纳呆账准备B自行提取呆账准备金C将呆账准备转入客户帐户D接收贷款呆账准备答案：D41、问答题 拉动GD、P增长的“三架马车”指什么？答案：投资、消费、出口。42、单选 在执行呆账核销操作时，核销贷款借据的“四级分类”标志必须为（）。A可疑B呆账C次级D关注答案：B43、问答题 “十一五”时期中国农业发展银行的发展目标是什么？答案：信贷业务有效发展，资产质量持续改善，经营效益明显

36、提高，结构队伍不断优化，构建和谐银行成效显著。44、单选 在综合业务系统中，操作员因故未做操作员轧账或签退时，可由该营业网点主管代为执行，但要保证此操作员（）。A签到钱箱B已正式签退钱箱C临时签到钱箱D临时签退钱箱答案：B45、问答题 集中采购应遵循的原则是什么？答案：公开、公平、公正、竞争和效益的原则。46、问答题 民事法律行为应当具备的条件有哪些？答案：（1）行为人具有相应的民事行为能力；（2）意思表示真实；（3）不违反法律法规强行性规定或者损害社会公共利益。47、单选 一般情况下，提高再贴现率，商业银行向中央银行的借款就会（）A.增加B.不变C.减

37、少D.无法判断答案：C48、单选 一般来讲，在总支出不足时，失业会增加，这时政府应（），从而增加人们的可支配收入和消费支出水平。A.增加社会福利费用，降低转移支付水平B.增加社会福利费用，提高转移支付水平C.减少社会福利费用，提高转移支付水平D.减少社会福利费用，降低转移支付水平答案：B49、问答题 常用的计算机输入设备和输出设备有哪些？（请各例举四种）答案：输入设备：键盘，鼠标器，扫描仪、麦克风。输出设备：打印机、绘图仪、显示器、音箱。50、问答题 担保法规定，不得用于抵押的财产有哪些？答案：（1）土地所有权。（2）耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使

38、用权，但抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权，因乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押而使其占用范围内的土地使用权同时抵押的除外。（3）学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施。（4）所有权、使用权不明或者有争议的财产。（5）依法被查封、扣押、监管的财产。（6）依法不得抵押的其他财产。51、问答题 担保法规定的抵押物有哪些？答案：（1）抵押人所有的房屋和其他地上定着物。（2）抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产。（3）抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物。（4）抵押人依法

39、有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产。（5）抵押人依法承包并经发包方同意抵押的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权。（6）依法可以抵押的其他财产。52、问答题 什么是中间业务，中间业务主要包括哪些？相比于传统业务而言有什么特征？答案：中间业务是指不构成银行表内资产、表内负债的非利息收入的业务，包括收取服务费或代客买卖差价的理财业务、咨询顾问、基金和债券的代理买卖、代客买卖资金产品、代理收费、托管、支付结算等业务。中间业务的特征包括：（1）不运用或不直接运用银行的自有资金。（2）不承担或不直接承担市场风险。（3）以接受客户委托为前提，为客户办理业务。（4）以收取服务费（手续

40、费、管理费等）、赚取价差的方式获得收益。（5）种类多、范围广、所占的比重日益上升。53、名词解释 国际收支答案：是一种统计报表，系统的记载了在一定时期内经济主体与世界其他地方的交易。大部分交易在居民与非居民之间进行。54、问答题 巴塞尔新资本协议重点阐述了信用风险、市场风险和操作风险对银行资本的约束和影响，请说明这三类风险的定义。答案：信用风险。又称违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的业务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。市场风险。是指因市场价格的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。操作风险。是指由于不完善或有问题的内部程序、人员及系统

41、或外部事件所造成风险。55、问答题 什么是无效合同，导致无效合同无效的原因有哪些？答案：无效合同是指合同虽然已经成立，但因其欠缺法定有效要件，法律不予承认和保护的合同。导致无效合同的原因有：一方以欺诈、胁迫的手段订立合同，损害国家利益；恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益；以合法形式掩盖非法目的；损害社会公共利益；违反法律、行政法规的强制性规定。56、名词解释 代位权答案：代位权是指当债务人怠于行使其对第三人享有的到期债权而有害于债权人债权时，债权人可以以自己的名义代位行使债务的权利。57、单选 网点正常交易处理，以下哪种说法不正确（）。A不需复核及授权的交易，

42、由操作员录入业务内容后直接提交后台处理B不需复核需授权的交易，操作员录入业务内容经业务主管授权后，由录入的操作员提交后台处理C需复核不需授权的交易，操作员录入业务内容经另一操作员进行复核后，由录入的操作员提交后台处理D需复核且授权的交易，操作员录入业务内容经另一操作员进行复核后，由授权员授权后再由复核的操作员提交后台处理答案：C58、单选 在综合业务系统中，年的输入方法为（）。A2位或4位B只能为4位C只能为2位D可不输答案：A59、问答题 银行操作风险可分为几类，其表现形式有哪些？答案：银行操作风险可以分为人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险。具体表现形式有：内部欺

43、诈，外部欺诈，聘用员工做法和工作场所安全性有问题，客户、产品及业务做法有问题，实物资产损坏，业务中断和系统失灵，执行、交割及流程管理不完善。60、问答题 中央银行的职责有哪些？答案：（1）发布与履行其职责有关的命令和规章；（2）依法制定和执行货币政策；（3）发行人民币，管理人民币流通；（4）监督管理银行间同业拆借市场和银行间债券市场；（5）实施外汇管理，监督管理银行间外汇市场；（6）监督管理黄金市场；（7）持有、管理、经营国家外汇储备、黄金储备；（8）经理国库；（9）维护支付、清算系统的正常运行；（10）指导、部署金融业反洗钱工作，负责反洗钱的资金监测；（11）负责金融业的统计、调查

44、、分析和预测；（12）作为国家的中央银行，从事有关的国际金融活动；（13）国务院规定的其他职责。61、问答题 “十一五”时期农业和农村经济发展的基本任务是什么？答案：确保粮食等农产品有效供给。确保农业增效和农民持续增收。确保农村社会和谐发展。62、问答题 可撤销合同的类型有哪些？答案：（1）因重大误解订立的合同。（2）显失公平的合同。（3）因欺诈而订立的合同。（4）因胁迫而订立的合同。（5）乘人之危的合同。63、单选 在综合业务系统中，操作员信息修改时，管理前台或网点根据操作员设立情况，填写“综合业务系统操作员建立（变更）申请表”，由主管行长、会计部门负责人签字同

45、意后，报（）。A本级机构管理员B本级机构另一个操作员C上级行操作员D上级行管理前台答案：D64、名词解释 风险控制答案：风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程。65、问答题 财政政策一般有哪些做法？答案：在经济高涨时，需要采取紧缩性的财政政策，减少政府开支，增加税收，这样可以抑制总需求，使经济不致出现过热而引起严重的通货膨胀；在经济萧条时，政府应该采取扩张性的财政政策，减税并扩大政府开支，以扩大总需求，增加就业。66、问答题 建设社会主义新农村的主要内容有哪些？答案：发展现代农业；增加农民收入；改善农村面貌

46、；培养新型农民；增加农业和农村投入；深化农村改革。67、问答题 什么是行政处分，具体由哪些处分类型？答案：行政处分是指国家行政机关对国家公务员和国家行政机关任命的其他人员违反行政纪律的行为给予的行政制裁措施。行政处分分为：警告、记过、记大过、降级、撤职、开除。68、单选 目前中央银行控制货币供给最重要和最常用的工具是：（）A.存款准备金制度B.公开市场业务C.再贴现D.最高信贷额度答案：B69、问答题 简要说明我国国民经济的三个产业是如何划分的？答案：国民经济可分为第一产业、第二产业和第三产业。第一产业是指农、林、牧、渔业，第二产业是指采矿业，制造业，电力、燃气及

47、水的生产和供应业，建筑业；第三产业是指除第一产业、第二产业以外的其他行业。70、问答题 破产程序的概念与特征是什么？答案：破产程序是指法院审理破产案件，终结债权债务关系的诉讼程序，也叫破产还债程序。它主要包括破产申请和受理、破产宣告、破产清算三大程序。破产程序特点：第一，破产程序是清偿债务的特殊手段；第二，破产程序的适用以法定事实存在为前提；第三，破产程序以债权人依法得到公平受偿为目的；第四，破产程序实行一审终审。71、问答题 信贷调控政策的主要内容是什么？答案：（1）政府以直接资金参与形式对信贷实行直接调控；（2）以利率与信贷规模控制为核心实施间接的信贷控制；（3）以贴现

48、率、法定准备金制度和公开市场业务为主要手段，加强对信贷规模的调节。72、名词解释 担保答案：担保是指按照法律规定或者当事人约定，由债务人或第三人向债权人提供一定的财产或资信，以确保债务的清偿。73、问答题 提高资本充足率的方法有哪些？答案：（1）分子对策商业银行提高资本充足率的分子对策，包括增加核心资本和附属资本。核心资本的来源包括发行普通股、提高留存利润等方式。留存利润是银行增加核心资本的重要方式。商业银行增加附属资本的方法，主要是发行可转换债券、混合资本债券和长期次级债券。（2）分母对策商业银行提高资本充足率的分母对策，主要是降低风险加权总资产以及市场风险和操作风险的资本要求。降低风险加权总资产的方法，主要是减少风险权重较高的资产，增加风险权重较低的资产。在降低市场风险和操作风险的资本要求方面，可以