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1、我国商业银行个人理财业务发展现状 及对策研究 Current situation and tactics of personal financing business of commercial banks in China 学位申请人： 鲁莉 _ 年 级： 2006级 _ 学科专业： 金融学 _ 研究方向： _ 中央银行学 _ 指导教师： 李燕君副教授 _ 定稿时间： 2008年 12月 _ 西南财经大学 学位论文原创性及知识产权声明 本人郑重声明：所呈交的学位论文，是本人在导师的指导下， 独立进行研究工作所取得的成果。除文中已经注明引用的内容外， 本论文不含任何其他个人或集体已经发表或撰写
2、过的作品成果。对 本文的研究做出重要贡献的个人和集体，均已在文中以明确方式标 明。因本学位论文引起的法律结果完全由本人承担。 本学位论文成果归西南财经大学所有。 特此声明 学位申请人 : 年月日 内容摘要 内谷摘要 曾几何时，对于挣扎于短缺时代的国人来说，银行只不过是全国人民的 保险箱和出纳柜。他们每天都为了为数不多、差别不大的工资收入而工作， 因而他们也无法超越现实环境去思考如何让钱为他们工作。在当时，把手头 上的余钱存人银行，已经是比压在枕头底下、埋在后院土坑里头高明得多了。 同时，我们这个民族历来祟尚 “ 集腋成裘，聚沙成塔 ” ，习惯于省吃俭用来积 攒财产。 然而近 20年来，中国经济
3、飞速发展，人们的观念、生活水平、社会进 步、科技发展和财富积累等方面 “ 压缩 ” 了一般发达国家 50年或更长时间才 能走过的路。随着 GDP的高速増长，国人的财富状况也不断改善。 2000年到 2006年，中国 GDP由 99, 215亿元増长到 21， 0871亿元，扣除物价因素，年均 增长 9. 8%，2007年中国 GDP已达 246, 619亿元，比 2006年増长 11. 4%。即使 2008年发生了全球性金融危机，中国全年的 GDP増速预计仍不会低于 9%。个 人金融资产在全国总金融资产中的比重，由 20世纪 90年代初期的 40%左右 上升到 2000年的 60%多，以储蓄为
4、例， 2007年城乡居民本外币储蓄存款余 额高达 176213亿元。按人均可支配收入计算， 2007年中国农村居民人均纯收 入 4, 140元，扣除价格上涨因素，比上年 实际増长 9. 5%;城镇居民人均可支 配收入 13, 786元，实际増长12. 2%。个人资产的増加必然产生对资产保值和 増值的需要。根据国家经济景气预测中心公布的一项调查结果表明，就全国 范围而言，约有 70%的居民希望自己的金融消费有个好的理财顾问。因此，个 人理财业务有巨大的潜在市场需求。 而与此同时，国内商业银行零售业务的发展承受着三方面的压力：一是 利差的缩小使传统零售信贷业务的发展空间越来越小，商业银行必须寻找新
5、 的收入渠道，在经营策略上致力于加强产品和服务多元化，增加非利息收入 我国商业银行个人理财业务发展现状及对策研究 或非资本型收入；二是资本市场上各种投资产品对商业银行存款业务直接形 成强有力的冲击，导致存款分流；三是我国加入 no后，就逐渐向外资银行 开放全部金融业务。 2007年 4月 2日，在华外资银行拥有了和中资银行一样 的法人地位，可以向中国居民提供人民币存、贷款业务。这意味着他们最终 得以进入梦寐以求的巨大的中国零售银行市场。由于外资银行经营传统信贷 业务的机会成本较高、利润较低、风险较大，其必然利用其丰富的零售经验 和混业优势 ，把以优质客户为目标的个人理财业务作为切入点，同我国商
6、业 银行展开竞争。基于这三方面的压力，我国商业银行必须在现有的业务基础 上积极发展个人理财业务，以拓展获利空间，稳定客户和资金。 在以上背景下，本文试图从以下四个部分展开对我国商业银行个人理财 业务的论述： 第一部分，介绍了商业银行个人理财业务的一般理论基础。首先论述了商 业银行个人理财的概念、理财业务的分类和特征。商业银行个人理财业务是 商业银行将客户关系管理、资金管理和投资组合管理等融合在一起，向客户 提供个性化、专业化服务的一种综合金融产品。商业银行个人理财业务按照 管理运作方式不同，分为理财顾问服务和综合理财服务。按照客户获取收益 方式的不同，理财计划可以分为保证收益理财计划和非保证收
7、益理财计划。 然后，论述了个人理财业务涉及的经济金融理论，包括货币时间价值、投资 组合理论、资本资产定价模型和金融创新理论。 第二部分，介绍了商业银行发展个人理财业务的外在环境和内在动因， 个人理财业务的现状及存在的问题。 中国经济发展持续稳定发展，居民储蓄存款高速増长，直接推动了家庭 资产的快速増加，并在此基础上，逐步 形成了大众富裕阶层。富裕阶层的出 现，使金融市场中对个人理财服务的需求比起以往任何时候都更加强烈。另 外随着人口寿命的快速增加，以及几十年来人口出生率的下降，这都说明中 国已经跨人了老龄化社会的 “ 门槛 ” 。单纯依靠社会养老很难解决某些现实问 题。有专家学者指出，应 “
8、终身准备 ” ，即中青年人也应为自己的明天建立理 财意识，为自己老年时代的生活做好必要的规划。加入世界贸易组织后，中 国金融业已受到外资金融机构强有力的冲击。目前，各中资银行正在加紧制 定各自的个人金融服务战略，并将个人理财业务作为银行零售业务发展的战 2 略重点。 内容摘要 虽然个人理财业务发展很快，但与此同时，依然存在各种问题，本文从 客观环境的制约和国内商业银行自身存在的制约两方面来分析。客观环境制 约则包括金融制度、法律法规的制约与我国居民理财文化和理财意识的缺失。 我国金融分业经营的现状使得银行不能为客户提供个方位的金融服务，银行 不能直接经营证券、保险等业务，产品的创新范围和创新深
9、度受到局限，难 以满足客户的理财需求。而目前国内商业银行个人理财业务处于刚刚起步阶 段，居民对个人理财的内涵、业务及业务流程也不太了解。并且中国人普遍 有种 “ 财怕外露 ” 的思想，因此我国居民在理财业务上还存在一些误区。而 国内商业银行自身存在的制约因素又包括四个方面：计划经济下长期的传统 经营方式使得商业银行在经营理念、营销方式等方面 “ 发育不良 ” ，对个人理 财业务的认识不足，市场营销观念滞后；缺乏具备专业知识和技能的理财人 员；理财计划缺乏个性化；业务品种单一，存在同质化，产品研发能力低。 第三部分，主要分析了商业银行在开展个人理财业务的过程中所面临的 各种风险，主要包括法律风险
10、、市场风险、 操作风险、声誉风险。并在此基 础上进行了两个案例分析。一为浦发银行零收益事件。 2007年 12月底，其发 行的 “ 汇理财 ” 2006 年第九期 F2计划到期，在所挂钩的四只港股表现较好的 情况下，该理财产品却出现投资零收益的结果。其实，作为一种投资，银行 理财产品出现零收益绝不是近段时间才出现，过去几年中外资银行理财产品 均有零收益个案出现。这反映了我国银行理财产品在设计上存在的重大缺陷。 二为大部分银行系 QDII大幅亏损事件。商业银行 QDII业务即代客境外理财 业务，是指取得代客境外理则业务资格的商业银行，受境内 机构和居民个人 (境内非居民除外 )委托在境外进行规定
11、的金融产品投资的经营活动。由于银 行系 QDII产品投资对象或者挂钩标的均为境外资产，未全面考虑到市场风险， 从 2007年 11月份开始，次债危机影响不断恶化，全球资本市场受到重创， 因此投资者损失惨重。 第四部分，在分析银行理财业务现状、存在问题、面临风险的基础上， 提出了我国商业银行发展个人理财业务的几点思路，包括：重视理财意识和 理财市场的培养，加大产品宣传方度，即银行人员要强化意识，深刻领会理 财的真正含义，把理财理念吃透搞懂，而且要加强对居民理财意识 的教育， 3 我国商业银行个人理财业务发展现状及对策研究 引导居民树立正确的理财观念和理财意识；加强客户关系管理，细分市场， 确定目
12、标客户，即建立客户关系管理系统，提供理财服务保障并细化客户分 层；加快银行信息化建设，采用科学的理财手段，即建立和完善银行内部数 据信息管理系统，大力发展个人理财业务的技术支持平台；与证券、保险、 基金、信托等金融机构加强跨行业合作，努方发展交义性金融业务，为深化 理财业务而努力扩大客户群体、巩固客户基础；培养和选拔专业的理财人员， 提高理财人员的素质，即要尽快建立符合中国国情的个人理财师资格认证、 职业道德规范和继续教育体系；建立科学的风险管理系统，完善个人理财业 务风险管理制度，银行既要建立、健全内部控制制度，増强内控意识，完善 风险转移和规避的技术手段，同时又要树立以客户为中心的服务理念
13、，对市 场参与者进行系统风险教育；加快业务创新，打造优质理财品牌，品牌效应 可以使客户对银行业务的认知程度大大提高，成为吸引消费者注意力和情感 偏好的重要手段。 总之，本人在继承和总结前人已经取得研究成果的基础上，运用研究生 阶段所学的专业知识，对 我国商业银行的个人理财业务进行了系统的分析， 目的是深入分析我国商业银行的个人理财业务存在的问题和面临的风险，并 提出相关的解决办法，在前人的基础上尽量能有所新意。但是鉴于本人学识 和研究能力有限，文中一定有不足之处，敬请评审专家及答辩专家批评指正。 本人将在今后的学习和工作中更加全面、深入的探索。 关 键 词 ： 商 业 银 行 个 人 理 财
14、发 展 现 状 对 策 4 Abstract Abstract In the past, people used to put their slender wages in banks and never thought how to make money by personal financing management. With the development of Chinas economy and the society, the individual wealth is increasing and demonstrating centralization tendency con
15、stantly. Peoples attitude to individual wealth, idea and the way of handling them have changed greatly compared with the past. The management of personal wealth gradually becomes the focus that people pay close attention to and the demand for professional financing is strengthened. Therefore, with t
16、he enhancement of fast increase of residents wealth and personal investment consciousness, the business of personal financing management of commercial banks of our country is demonstrated enormous. So launch the business of management of personal wealth in a more cost-effective manner, create the ne
17、w point of growth of profit of bank, narrow the disparity with the western commercial banks of developed country to the greatest extent, have already become the urgent task that the commercial bank of our country has faced with. With the promotion of the reform in banking system of China, financial
18、industry is opened progressively; the commercial banks of our country are facing the keen competition of the foreign banks. In the meantime, due to the constant decrease of interest difference between deposit and loan, the earning ratio of the domestic traditional asset-liabilities business of comme
19、rcial bank drops continuously, the domestic banks must seek new growth point of profit. In order to expand the new profit source, the commercial banks of our country are taking the development experience of the foreign banks for reference. They are expanding intermediate business especially personal
20、 financing service for customers. The experience of the foreign banks also indicates that the profit contribution rate of personal financing is higher, and it can consolidate and expand the market share. Current situation and tactics of personal financing business of commercial banks in China This a
21、rticle attempted to made a in-depth analysis of the development environment of personal financial services, on this basis , pointed out the main obstacles and risk problem that exist in Chinas personal finance business .Stated the business innovation of personal financial services and propose some s
22、olutions. This thesis is divided into four parts. Part one, it is a business summary of the business of personal finance. It introduced the meaning of the business of personal finance, main kinds, the characteristic, and the theoretical foundation of the personal finance. Part two introduces the bac
23、kground and current situation of the development of personal financing business, including the necessity of carrying on personal financial services in commercial banks in China, the condition possessed, and some existing problems at present. Part three mainly analyzes the various risks that commerci
24、al banks face in personal financing business, mainly including legal risk, market risk, operation risk and reputation risk, and takes two kinds of financial products as examples. Part four, on the basis of part two and three, illustrates the aspects of innovating personal finance of our country, and
25、 puts forward some suggestions on how to innovate the personal finance of our country. Key words: commercial banks, personal financing, current situation, tactics 2 前言 . 1 0. . 1研究背景及意义 . 1 0.2国内外研究现状 . 2 0.2.1国外研究 . 2 0.2.2 国 _究 . 2 0.3研究方法 . 4 0.4论文的基本思路和逻辑结构 . 4 1. 商业银行个人理财业务的一般理论分析 . 5 1.1个人理财的概
26、念 . 5 1丄 1商业银行个人理财业务 . 6 1.2商业银行个人理财业务的理论基础 . 8 1.2.1货币时间价值 . 8 1.2.2投资组合理论 . 8 1.2.3资本资产定价模型理论 . 9 1.2.4金融创新理论 . 10 2. 我国商业银行个人理财业务发展背景和现状分析 . 12 2.1我国商业银行个人理财业务发展背景 . 12 2.1.1我国商业银行发展个人理财业务的外部环境 . 12 2.1.2个人理财业务在我国商业银行中的地位和作用 . 13 2.2我国商业银行个人理财业务发展存在的问题 . 17 2.2.1客观环境的制约 . 17 2.2.2我国商业银行自身存在的制约因素
27、. 19 3. 我国商业银行个人理财业务的主要风险与案例分析 . 23 3.1我国商业银行个人理财业务的主要风险 . 23 目录 我国商业银行个人理财业务发展现状及对策研究 3丄 1法律风险 . 23 3.1.2市场风险 . 24 3丄 3操作风险 . 25 3.1.4声誉风险 . 25 3.2案例分析 . 26 3.2.1浦发银行零收益事件 . 26 3.2.2银行 QDII给投资者带来了什么？ . 28 4. . 我国商业银行个人理财业务的策略研究分析 . 33 4.1重视理财意识和理财市场的培养，加大产品宣传力度 . 33 4.2加强客户关系管理，细分市场，确定目标客户 . 34 4.2
28、.1建立客户关系管理系统，提供理财服务保障 . 34 4.2.2细化客户分层 . 34 4.3加快银行信息化建设，采用科学的理财手段 . 37 4.4与证券、保险、基金、信托等金融机构加强跨行业合作，努力发展交叉 性金融业务 . 39 4.5培养和选拔专业的理财人员，提高理财人员的素质 . 40 4.6建立科学的风险管理系统，完善个人理财业务风险管理制度 . 42 4.6.1. 建立、健全内部控制制度，増强内控意识 . 42 4.6.2. 完善风险转移和规避的 技术手段 . 42 4.6.3. 树立以客户为中心的服务理念，对市场参与者进行系统风险教育 43 4.7加快业务创新，打造优质理财品牌
29、 . 44 主要参考文献 . 45 后记 . 47 St if . 48 在读期间科研成果目录 . 49 2 0.前言 0. 前言 0.1研究背景及意义 改革开放 30年来，我国经济进入了一个前所未有的持续高増长期，人们 的生活发生了翻天覆地的变化。个体经济、私营经济以及股份制经济的快速 发展，个人收入分配的多元化格局逐步形成，个人可支配收入成倍増加。居 民储蓄存款的高速増长，直接推动了家庭资产的快速増加，并在此基础上， 逐步形成了大众富裕阶层，在一些发达地区，还形成高端富裕阶层。个人资 产的増加必然产生对资产保值和増值的需要，人们对金融产品的需求 也日益 多样化，而我国居民的金融知识、投资观
30、念、理财技能普遍缺乏，因此，客 观上需要专门的理财机构和理财专家为他们投资理财。 随着中国金融体制改革的深化，金融业对外逐步放开，我国商业银行正 面临外资银行的激烈竞争。同时由于我国市场经济体制的建立和专业银行向 商业银行的逐步过渡，各银行之间的原有专业分工已越来越模糊，业务交叉 越来越深入，银行传统业务的发展空间越来越窄，存贷利差进一步缩小，传 统业务的风险増大，收益率持续下降，国内银行必须不断寻求非利息收入的 新的利润增长点。个人理财业务以其领域广、批量多、风险小、个性化、收 入稳定、附加值高等特点，成为商业银行生存与发展的必然趋势。 在这种机遇与挑战并存的背景下，深入分析个人理财业务的发
31、展状况、 存在问题及其问题根源，联系当前国内商业银行实际情况提出可操作性的发 展建议，对提高商业银行核心竞争力，完善我国商业银行理财业务管理体系， 促进理财业务在规范中快速发展具有重大的现实意义。 我国商业银行个人理财业务发展现状及对策研究 0.2国内外研究现状 0.2.1国外研究 美 国维克托 霍尔曼和杰利 S 诺森布鲁门著的个人理财计划一直 以来都被认为是私人和专业理财经理的理财计划工具。该书详细论述了个人 理财计划的制定、介绍了多种理财工具。在个人理财这一过程中，作者将个 人或者家庭的所有财务事务 -比如投资、储蓄计划、保险、退休计划、所得 税计划、遗产计划等等 -当作一个协调统一的整体
32、来考虑，而不是单独地考 虑每项事务，根据个人的整体理财目标和计划来综合地考虑各种理财工具（比 如股票、债券、寿险、基金、房地产、信托），并以大量实例、图表、计划秘 决、案例分析帮助读者构建这些理财工具的组合，从而建设并保护读者及其 的家庭的长期财务未来。该书用平实、易懂的语言阐述了个人理财的原理及 运用，对个人一生的理财计划具有一定的指导作用。 加拿大夸克 霍和克里斯 罗宾逊著的个人理财策划一书建立了一 个综合、系统的基本理财原理的框架，进而开发出一个完整的计划或全权负 责一项个人理财业务。它的着眼点和工作不仅仅是诸如 “ 让你的财富増长 ” 或 “ 如何成为一个百万富翁而提前退休 ” 等那些
33、大众化的宣传，而是提供理 财的理论基础，并由此拓展成合理的规划。该书系统地介绍了货币的时间价 值、预算、目标设定、风险管理、所得税、保险、债务管理、投资原则和实 践、退休计划等财务的基本原理。既有一定的理论深度，又有较强的实践操 作价值，对我们系统了解西方商业银行个人理财业务的基本框架，吸收西方 商业银行个人理财业务的管理经验都有借鉴意义，无疑它将有助于加快我国 个人理财业务发展的步伐。 0.2.2国内研究 我国商业银行的个人理财业务是在 20世纪 90年代中后期才开始逐步发 展起来的，而且由于市场条件不太成熟等原因，进展比较缓慢，因此 之前对 个人理财方面的研究及专著并不是很多。但近两年随着
34、理财市场逐渐成熟， 2 0.前言 研究理财业务的专著开始增多。 谢怀筑编著的个人理财对我国培养本土的理财规划师、规范各种资 格认证制度和发展商业银行个人理财业务有重要意义。本书共包括三大部分， 分别介绍了个人财务规划的概念和内容，个人财务规划的理论和技能和个人 财务规划实务。该书旨在帮助专业的个人财务规划人员，通过分析和评估客 户生活各方面的财务状况，和客户共同确定其理财目标体系，最终帮助客户 制定出合理的和可操作的理财方案。 马赞军在对我国商业银行发展个人理财业务的探讨 （ 2003)(商业研 究，2003年 14期 )一文中介绍了我国商业银行开展个人理财业务的必要性和 趋势，指出商业银行可
35、以利用自身在金融资讯、投资理财、服务网络等方面 的专业优势，为个人客户提供财富管理、投资增值、便利的服务，从而销售 银行的金融产品。 吴泽群在我国商业银行个人理财业务的发展 （ 2005)(沿海企业与科 技，2005年第 4期）中着重分析了我国商业银行在个人理财业务中存在的问 题，指出我国商业银行目前给客户提供的服 务无论是规模还是内容上都不能 与外资银行相抗衡。并提出了一些政策建议以改善银行个人理财服务质量， 如应加强个人理财业务发展的管理与规划、做好个人理财业务产品个性化需 求的研究等。 周茂清在我国个人理财模式的转变及商业银行的应对之策 （ 2007)(新 金融， 2007年 12期）指
36、出随着我国金融市场的发展以及居民投资理念的变化， 储蓄已不再是人们所青睐的唯一产品，老白姓正在摈弃传统的存款保值的作 法，把目光更多地投向包含股票、基金、保险、储蓄在内的多层次的投资理 财模式。这既为我国银行提供了拓展业务的巨大空间， 又对其如何开展金融 创新、提升市场竞争力提出了严峻挑战。 王姣在全民理财时代下中资商业银行个人理财业务的发展策略 （ 2008) (金融经济， 2008年 02期）提出在中国银行业实行全面开放后，外资金融机 构蜂拥而至 .商业银行的个人理财业务发展受到一定程度上的冲击。因此，中 资商业银行必须设计出适应全民理财时代需要的新业务，提出有针对性的发 展策略，在提高老
37、客户的忠诚度的同时吸引新客户。 3 我国商业银行个人理财业务发展现状及对策研究 0.3研究方法 本文采用以下的 研究方法： 一是采用文献资料杳阅法。在论文的写作过程中，通过杳阅 “ 中国期刊 网 ” 、“ 万方学位论文数据库 ” 等电子资源和有关中外文现刊、过刊，采用 “ 滚 动式 ”方法搜集了金融领域有关商业银行个人理财业务的经典文献和著作、 专职部门的研究报告、著名经济学家的观点和论述等。 二是规范分析与实证分析相结合的方法。在对商业银行个人理财业务进 行概念规范与理论基础分析的基础上，通过举例说明浦发银行某款理财产品 和银行系 QDII产品风险和收益，从而总结出商业银行在个人理财业务上存
38、在 的一些较深层次问题。找出问题根源所在，对症下药，提出自己的看法。 0.4论文的基本思路和逻辑结构 本论文正文分成四大部分。第一部分是个人理财业务的一般理论分析， 包括个人理财的概念、分类以及相关的金融理论基础。第二部分是个人理财 业务发展背景和现状分析，重点在于国内商业银行个人理财业务的现状、存 在的问题。第三部分具体结合国内商业银行的实践，论述了商业银行在开展 个人理财业务的过程中所面临的主要风险，并以此为起点进入本文的第四部 分，即个人理财业务风险防范对策研究。 4 1.商业银行个人理财业务的一般理论分析 1. 商业银行个人理财业务的一般理论分析 1.1个人理财的概念 国内外许多专家学
39、者对个人理财业务给出了定义，但目前并没有一个比 较规范的说法。根据美国理财师资格鉴定委员会的定义，个人理财是指如何 制定合理利用财务资源、实现客户个人人生目标的程序。国际理财协会对个 人理财的定义是 “ 理财策划是理财师通过收集整理顾客的收入、资产、负债 等数据，倾听顾客的希望、要求、目标等，在专家的协助下，为顾客进行储 蓄策划、投资策划、保险策划、税收策划、财产事业继承策划、经营策划等 生活设计方案，并为顾客进行具体的事实提供合理的建议。 ” 个人理财 (或个人财务规划），是一个评估客户各方面财务需求的综合过 程。它是由专业理财人员通过明确个人客户的理财目标，分析客户的生活、 财务现状，从而
40、帮助客户制定出可行的理财方案的一种综合金融服务。它不 局限于提供某种单一的金融产品，而是针对客户的综合需求进行有针对性的 金融服务组合创新，是一种全方位、分层次、个性化的服务 。 从上可以看出，个人理财贯穿于每个人和每个家庭的日常生活之中， 如 婚、丧、嫁、娶、教育、旅游、购车、购房、住房装修等人生及家庭大事的 财务筹划，进行各种投资活动等，因此个人理财是一个动态的过程。个人理 财活动与人们的生涯规划密切相关，并相互影响，同样的经济基础，不同的 生涯规划，其理财结果完全不同。个人理财活动受人们所处的经济环境、社 会环境、对风险的态度、价值观、生命周期的不同阶段等众多因素的影响。 因此，个人理财
41、是一个非常综合、灵活的概念，很难用一个精确的标准对其 结果进行判断，其价值在于使人们的各种目标更有保障、更容易、更经济、 :谢怀筑，个人理财，中信出版 社， 2004. 11。 5 我国商业银行个人理财业务发展现状及对策研究 更快速的实现。 1.1.1商业银行个人理财业务 一、 定义 商业银行个人理财业务是商业银行将客户关系管理、资金管理和投资组 合管理等融合在一起，向客户提供个性化、专业化服务的一种综合金融产品。 理财业务既有利于提高客户忠诚度，优化客户结构，又有利于商业银行提高 服务能力，培育核心竞争力，因此，发展和完善个人理财市场可以说是大势 所趋。 20世纪 90年代末，我国一些商业银
42、行开始尝试向客户提供专业化的投资 顾问和个人外汇理财服务。 2004年 9月起，部分商业银行开始开展人民币理 财业务。从此，商业银行个人理财业务快速发展起来，成为各商业银行业务 竞争的新热点。 二 、 分类 (一）商业银行个人理财业务按照管理运作方式不同，分为理财顾问服 务和综合理财服务。 1. 理财顾问服务，是指商业银行向客户提供的财务分析与规划、投资建 议、个人投资产品推介等专业化服务。商业银行为销售储蓄存款产品、信贷 产 品等进行的产品介绍 、宣 传和推介等一般性业务咨询活动，不属于前款所 称理财顾问服务。在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾 问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险。 2. 综合理财服务，是指商业银行在向客户提供理财顾问服务的基础上， 接受客户的委托和授权，按照与客户事先约定的投资计划和方式进行投资和 资产管理的业务活动。在综合理财