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1、会计专业的实习报告 会计专业实习报告会计专业的实习报告 会计专业实习报告 一、实习目的与要求 巩固所学财务软件操作的基本知识;通过实习，进一步理解财务软件的工作原理;熟练掌握用友财务软件系统建账、基础档案设置、总帐、工资、固定资产、应收(付)、报表等系统等模块的基本操作知识;掌握系统运行过程中的纠错处理知识;提高学生理论联系实际、运用所学知识解决具体问题的能力。 二、实习地点 东院X602机房、2号机房、四号机房 三、实习内容: 实验一 系统初始化 (1)系统管理:包括设置操作员、建账、权限分配等; (2)设置基础档案:如建立会计科目、部门档案、人员档案、客户档案、供应商档案、存货档案、收发类
2、别等; (3)系统初始化:包括总账、薪资、固定资产、应收(付)款等子系统的初始化; (4)账套备份与恢复。 实验二 日常业务处理 (1)薪资业务处理:建立工资类别、人员档案管理、工资变动(计时工资、计件工资)、银行代发、工资费用分摊、生成凭证，各种工资账簿信息查询等; (2)固定资产业务处理:固定资产增加、减少、部门之间调动，资产盘点，生成凭证，各种固定资产账簿信息查询等; (3)应收(付)款业务处理:应收单据审核，收款单据录入与审核，转账处理，凭证处理，坏账处理，各种单据、业务账表的查询等 (4)总账业务处理:凭证审核与记账，出纳管理，银行对账，期末转账，各种账簿信息查询分析等。 实验三 期
3、末处理 (1)薪资管理月末汇总工资类别，月末处理; (2)固定资产子系统计提减值准备，与总账子系统对账，月末结账; (3)应收(付)款子系统月末结账; (4)总账子系统期末结账; (5)账表查询、编制报表。 四、实习步骤: 一)系统初始化 1.系统管理:启用并登录系统管理，增加操作员、建立账套、给操作员分配权限 2.基础档案设置、总账系统、薪资管理系统、固定资产管理系统、应收应付款管理子系统参数设置、期初余额录入 1)总账管理系统设置:总账管理系统的参数设置， 基础档案的设置，包括会计科目的设置(根据实验要求增加一些会计科目并修改一些辅助项)，指定科目(现金、工行存款、中行存款指定为现金流量科
4、目，银行存款指定为银行总账科目)，凭证类别(收、付、转凭证类别，并设置限制条件)，外币及汇率、结算方式(包括现金结算、现金支票和转账支票)，辅助核算档案(部门档案、职员档案、项目档案、客户档案、供应商档案)，项目目录的设置(制定核算科目，定义项目分类，)，对数据权限的分配，期初余额的录入(注意:在辅助项为客户往来、个人往来、供应商往来的期初余额录入过程中要先在往来明细中输入，最后汇总得出)，输完所有科目后，试算，平衡后退出。 2)薪资管理系统的设置:启动薪资管理系统和计件工资系统，建立工资帐套，进行基础信息的设置，人员类别设置(正式员工和临时员工)，工资计算公式的设置(请假扣税和)，人员档案的
5、输入(区分正式员工和临时员工，打开不同类别员工来分别输入)，基本工资的录入以及工资分摊的设置，在这一过程中，正式员工要在薪资管理系统中进行，而临时员工在要在计件工资管理子系统下完成。 3)固定资产管理系统:启用固定资产管理系统，设置固定资产的控制参数，设置资产类别，设置净残率、计提属性、折旧方法、卡片样式，设置部门对应的折旧科目，设置增减方式，根据固定资产类别录入原始卡片，所有固定定资产录入完毕后，要进行对账。 4)应收款管理系统:启动应收款管理系统，设置选项中进行帐套参数设置，在初始设置里进行基本科目设置、控制科目设置、结算方式科目设置、坏账准备设置、账期内账龄区间设置、逾期账龄区间设置，增
6、加计量单位分组，设置计量单位，增加存货档案，输入期初销售发票、期初其他应收单，在期初余额明细表中进行对账，输入开户银行信息。 5)应付款管理系统:启动应付款管理系统，设置选项中进行帐套参数设置，在初始设置里进行基本科目设置、控制科目设置、结算方式科目设置、坏账准备设置、账期内账龄区间设置、逾期账龄区间设置，报警级别设置，在期初余额明细表中进行对账。 二)日常业务处理 1.根据业务发生日期，在各子系统中编制凭证。 1)总账系统:编制凭证的过程中，若科目为银行科目、外币科目、数量科目、辅助核算科目、现金流量科目，输入完科目信息后，一定要输入该科目的辅助核算信息。若记错了凭证，要先作废凭证，再整理凭
7、证。我们在编写凭证中，是按序时账编写的，所以删除凭证后，日期一定要在最后一笔业务之后，否则就会出错。 2)应收款管理系统:应收单据的录入，根据实验要求需录入普通发票，在处理4号业务的过程中，要分填两张单子，增值税发票要在专用发票中填写，而其中的代垫运费则需在其他应收单中填写，5号和7号的业务中都涉及到了核销，在做的过程中并不清楚本次结算额填写在哪，最后在老师的帮助下，知道了专用发票结算额及其他应收单据结算额的具体填制方法，并成功地将款项分为应收款和预收款。而后又进行了应收冲应收以及计提坏账准备。 在该子系统下，要在录入所有收款单后进行批量制单，在制单处理中打开制单查询，选中发票制单、应收单据制
8、单、收付款单据制单、转账制单、并账制单、坏账制单进入，选择凭证类别进行制单，保存凭证左上方出现已生成字样，则已传到总账系统下。 3)应付款管理系统只涉及到一笔业务，其流程跟应收款管理系统相同。 4)固定资产管理系统:资产增加业务:进入固定资产卡片窗口，输入固定资产信息，保存后进入填制凭证窗口，保存凭证。 折旧处理业务:计提本月折旧后，在折旧分配表里可以看到折旧信息，保存后生成凭证。 资产减少业务:增加资产减少项目，确定资产减少方式，生成凭证。 5)薪资管理系统:正式员工:输入员工工资的变动数据，分摊工资费用(选择需分摊的计提费用类型，选择核算部门，打开应付工资一览表，合并科目、辅助项相同分录，
9、生成凭证)。 临时人员:计件工资录入，批增，输入临时人员信息并审核，计件工资汇总。返回薪资管理系统，在工资变动里进行计算汇总，再进行工资分摊处理，生成相应的凭证。 2.各子系统进行月末结算处理 3.对总账中的凭证进行签字、审核，记账。 4.银行对账: 选择银行对账期初录入，输入单位日记账、银行对账单的期初余额，单击对账单期初未达项，输入银行方期初，保存 录入银行对账单，然后进行银行对账。 5.转账定义: 选择自定义转账增加计提短期借款利息转账凭证定义分录信息，保存执行期末期间损益选择本年利润科目确定即可 6.自定义转账生成:转账生成单击自定义转账，全选生成转账凭证 7.期间损益结转生成:转账生
10、成单击期间损益结转，全选生成转账凭证 8.将自动生成的转账凭证审核记账 9.对2009年8月的业务进行对账，对各科目类别余额进行试算平衡 10.结账 三)编制报表 打开UFO报表系统，新建报表，在格式中套用报表模板，选择2007年新会计制度科目，编制资产负债表及利润表。 五、实习总结 一)问题 1、再结转期间损益的过程中，我竟忘记了先记账在结转，导致结转出了问题; 2、应收款系统金额不平衡，我就一遍遍的查找数据的错误，最后终于平衡了。这是我意识到，作为一名会计，应该多么的仔细，稍不注意，就会导致很大的错误; 3、输入银行对账单时，日期不是超出范围就不符合要求，经过老师指点发现，进入时没有选对日
11、期，所以银行对账单总是出问题。 4、在生成报表时遇到的问题更多，很多数都不平，我们只好逐笔查找错误并对正明细账，发现确实错了后不得不进行反记账、取消审核取、消出纳签字进行修改。然后再出纳签字、审核、记账。再查看报表中的数据是否正确了。最后资产负债表还是没平衡，这让我费解到现在。 二)总结 此次实习，我们每天必须在机房上机作账，我们要在电脑前一坐就是六七个小时，面对数字，面对辐射，我们肯定会心生厌倦。但是过会计电算化机操作实习，我们也充分的了解了电算化操作要求和会计应用步骤方法，提高了电算化会计实务处理能力，加强理论联系实际能力。同时也在实习过程中发现了一系列这样或那样的问题，并寻求到解决的方法
12、。记得上学期我们进行过手工会计实习，让我感觉手工做账太烦琐。所有的账表都要自己编制，不像电算化报表根据公式自己出数。手工做账不能马虎，一点点错就要改好多。当然电算化也要细心，少数错一个数，要改的也会很多。 本次实习是我们大学期间的第一次上机实习，实习主要通过计算机录入来进行处理，提高学生的动手能力，把用友软件的理论知识和实际操作结合起来，进一步提高学生的专业能力，为以后就业做好准备。通过这次实习,我不仅熟悉了会计电算化制度及运用的整个流程,也能够更加了解用友财务软件,更好地进行实际操作。 在实训过程中自己深感知识掌握不扎实，有些东西是书本上没提及的就不去研究，做账的时候突然觉得自己很无知，所以还应不断完善自己。