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1、试验指导书选择某企业，用EXCEL表格和WORD文档的形式，对此企业的经营情况及财务管理相关内容，进行现状描述与设计，具体要求内容如下：模块1: 企业现状描述一、 企业简介，例：柳州钢铁股份有限公司, 由广西柳州钢铁集团公司作为主发起人，联合柳州有色冶炼股份有限公司、柳州市柳工物资有限公司、等共同发起设立,是我国华南、西南地区最大、装备工艺技术最先进的钢铁联合企业，具备年产钢1000万吨的能力，在册职工总人数为9800人。 二、 企业股东与股权结构介绍，例：经中国证券监督管理委员会证监发行字200721号文核准，柳州钢铁股份有限公司于2007年2月5日至6日采用网下配售和网上发行相结合方式向社
2、会公开发行人民币普通股（A股）10,700万股，每股面值1元，每股发行价格10.06元。 目前股权结构如下：三、 公司所在行业情况介绍对公司产品的市场供求关系情况进行预测与分析四、 生产情况介绍工艺流程图与主要设备介绍，例：五、 销售情况介绍主要产品目录及销售渠道介绍，例：本公司现主要从事焦化、烧结、铁、钢冶炼及钢板、型材等钢压延加工业务，可根据市场的需要，生产多品种的焦化系列、连铸方坯、板坯，以及碳素结构钢板、低合金高强度钢板、船用钢板、锅炉用钢板、压力容器用钢板、汽车大梁钢板、桥梁钢板、耐候钢板、中型及特轻型角钢、槽钢、工字钢、轻轨、球扁钢、普通碳素结构圆钢（螺纹钢）、优质碳素结构圆钢（螺
3、纹钢）、冷镦钢、锚链钢、弹簧钢等五大钢种四大系列一百多种规格的钢压延加工产品。 宝钢的营销渠道分为直供、代理、零销和加工配送中心四种类型。其特点是以直供为主，约占总资源的70%。在直供上，以120多个用户为对象，由宝钢销售处负责管理，并对其中的重要直供户进行培育，结成战略双赢的利益共同体。代理渠道占流通资源的10%-15%。零销主要通过宝钢国贸公司在上海、广州、成都和天津的4个具有独立法人资格的全资子公司来实现，用户按属地原则与国贸公司的子公司签订合同，子公司与宝钢销售处签订合同并取得代理费。进入2000年以来，宝钢加强了加工配送中心的建设力度，先后在华北、东南、西南、西北、东北建立了8个全资
4、钢材配送物流实体。六、 采购情况分析主要采购的原材料及价格走势分析模块2: 企业管理架构描述一、 组织结构图与人力资源现状，例： 二、 公司章程介绍三、 企业主要管理制度与流程介绍1. 销售制度与流程2. 采购制度与流程3. 财务制度与流程4. 人力资源与绩效评估的制度与流程。四、 财务部组织结构简介，例：五、 公司信息化情况简介，例：模块3: 财务核算与分析一、 公司的主要会计科目与报表体系（EXCEL）二、 公司会计核算流程及其在信息系统的实现三、 公司现金流量表与合并报表编制方法设计（EXCEL）四、 公司财务报表分析（EXCEL）模块4: 销售与应收管理一、 销售定价流程及相关表格设计
5、：二、 销售合同的审核流程与相关表格设计三、 销售发货管理与销售收入计算四、 应收账款管理与对账制度五、 销售费用控制六、 月度销售情况分析模块5: 成本核算与存货管理一、 公司主要成本构成及其成本流转方式（原材料-半成品-产成品）二、 公司成本核算体系及其在信息系统的实现三、 成本指标制定四、 成本考核与成本分析五、 存货盘点及最佳存货持有量测算 模块6: 资金管理一、 现金与票据收付的操作、审核与管理二、 票据融资操作三、 资金预算平衡与资金划拨四、 投融资管理五、 外汇管理 模块7: 税务管理1. 企业所涉及的主要税种介绍2. 各税种核算、汇缴、申报流程与表格3. 所得税纳税调整4. 纳
6、税筹划模块8: 预算管理参考一下流程编制某个企业的全套预算表格与数据（EXCEL）流 程节点输入责任部门工作内容适用表单1、召集编制工作启动会2、编制年度销售预算3、制定年度、月份生产计划4、制定年度、月份物资需求计划5、制定年度、月份物资采购计划和采购付款计划6、制定年度、月份费用支出计划7、制定年度、月份资本支出计划8、编制产品研发预算14、发布12、提交总裁办公会讨论13、修订11、年度经营预算（草案）10、编制质量管理工作计划9、编制管理费用预算1年度工作计划预算管理委员会就年度经营计划编制的总体思路、原则、方法、以及各部门承担的工作内容、编制要求、时间节点等作出具体部署。年度经营预算
7、编制工作的总体部署2年度经营计划编制工作的总体部署营销中心1、销售预算包括整机销售预算、配件销售预算、销售费用、销售回款预算，含国内外两个市场。2、从机型、客户、配置车型等维度对本年度1-10月份实际销售量及销售结构进行分析，并在此基础上合理预计本年度的销量及结构。3、根据本年度预计销量及结构，并结合市场预期，编制下年度整机销售预算，形成整机销售预算（包括销量及结构、售价、收入）草案。同时，从机型（含新品推广）、客户（市场开发）、配置车型等维度做出必要的预算说明。4、在合理预计本年度配件销售收入的基础上，结合市场保有量及配件销售策略编制配件销售预算。5、根据销售预算，结合营销策略编制销售费用弹
8、性预算。1、整机销售预算2、配件销售预算3、销售费用预算4、销售回款预算3销售预算及整机库存制造部物流部根据销售预算，结合整机库存量及生产能力，编制生产（包括改型机）预算。生产预算4生产预算采购部1、在对10月末采购成本对比分析基础上，合理预计本年度各机型的采购成本。2、根据本年度预计采购成本，并结合公司的采购成本低减目标，提交月份各机型采购成本预算。3、根据生产预算和采购成本低减预算，编制采购资金需求预算。1、采购成本低减预算2、采购资金需求预算5生产预算制造部1、制造成本预算包括相对变动制造成本和相对固定制造费用预算。2、在对1-10月分析基础上合理预计本年度相对变动制造成本，并编制下年度
9、预算。3、在对1-10月分析基础上合理预计本年度相对固定制造费用，并编制下年度预算。制造成本预算6产销预算综合办公室根据公司人力资源配置现状，结合人力资源规划，编制人力资源及人力成本预算。人力资源及人力成本预算7生产预算机加设备部动能建设部技术研发中心工艺部综合办公室1、工艺部配合机加设备部编制生产设备投资与大修预算。2、工艺部配合机加设备部编制机加二期设备投资与大修预算。3、技术中心配合机加设备部编制研发设备投资与大修预算。4、动能建设部编制土建工程项目投资预算。5、综合办公室编制办公设备投资预算。年度投资预算8产品规划技术研发中心1、编制新产品开发计划2、编制研发支出预算3、编制研发费用预
10、算新产品开发计划研发支出预算研发费用预算9产销预算各职能管理部门1、各管理部门编制本部门管理费用预算。2、综合办公室统一编制公司通讯费、招待费等预算。3、机加设备部统一编制公司设备维修、劳动保护费等预算。4、动能建设部统一编制公司基础设施维修、水电费预算。管理费用预算10质量规划品保部1、 编制产品质量保障计划2、 质量改善课题实施计划质量管理工作计划11各分预算计财部1、编制资金需求预算。2、编制财务费用预算。3、在分析、评审各分预算的基础上，综合平衡形成总体财务预算。4、统一编制公司经营预算。年度经营预算（草案）12公司经营预算（草案）总裁班子总裁班子进行讨论。修订意见13修订意见计财部根据总裁班子的修订意见进行完善。年度经营预算14发布与下达计财部经有关领导批准后下达年度经营预算 每个同学，可以根据自己毕业论文选题，分成小组，自行选择以上多个模块进行实验设计。