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1、2022年投资银行业务保荐代表人试题一 , 单选题 (共20题，每题1分，选项中，只有一个符合题意)1. 【问题】 甲公司向乙公司销售设备并提供安装服务安装的设备价款为500万元，安装简单易行，安装服务费为5000元。截至年底，客户已经验货并开具销售发票，安装工作已完成90，则甲公司应确认的收入为（）。A.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入5000元B.确认商品销售收入500万元，确认劳务收入4500元C.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入5000元D.确认商品销售收入450万元，确认劳务收入4500元【答案】 B2. 【问题】 关于上市公司股票的核准发行，下列说法正确的有（ ）。
2、 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A3. 【问题】 下列行为中，涉嫌违反我国反垄断法的是（）。A.经国家有关部门批准，中石油、中石化等石油企业联合上调成品油价格B.某行业协会召集本行业经营者，共同制定本行业产品的定价公式C.中国移动、中国联通等少数几家国有电信企业共同占据我国电信基础运营业务市场的全部份额D.某生产企业通过协议，限制分销商转售商品的最高价格【答案】 B4. 【问题】 在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A5. 【问题】 根据证券公司投资银行类业务内部控制指引相关规定，下列表述正确的是（）。A.证券公司可
3、以设置一名内核负责人，全面负责内核工作。内核负责人不得兼任与其职责相冲突的职务，不得分管与其职责相冲突的部门B.证券公司投资银行类业务的合规是指在公司合规部门管理体系下，通过进行合规审查、管控敏感信息流动、实施合规检查和整改督导、开展合规培训等措施，履行对投资银行类业务合规风险的控制职责C.证券公司应当对投资银行类业务承做实行分类管理，明确界定总部与分支机构的职责范围，确保其在授权范围内开展业务活动。非单一从事投资银行类业务的证券公司分支机构不得开展除项目承揽等辅助性活动以外的投资银行类业务。专门从事资产管理业务的证券公司分支机构开展资产证券化业务除外D.证券公司应当建立健全合理的高级管理人员
4、分工制度，严格防范利益冲突。分管投资银行类业务的高级管理人员不得同时管理与投资银行类业务存在或可能存在利益冲突的部门或机构【答案】 D6. 【问题】 以下关于上市公司员工持股计划的说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.【答案】 D7. 【问题】 以下不会引起速动比率变化的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B8. 【问题】 根据非上市公众公司信息披露内容与格式准则第7号定向发行优先股说明书和发行情况报告书，下列说法正确的是（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C9. 【问题】 A公司是一家上市公司，B公司是A公司的关联企业。当A公司讨论为B公司提供担保事项时，下
5、列说法不符合公司法规定的是（）。A.有关联关系的董事不可以参加会议B.董事会会议由过半数的无关联关系董事出席方可举行C.有关联关系的董事不得代理其他董事行使表决权D.出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议【答案】 A10. 【问题】 以下关于上市公司分红说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 A11. 【问题】 固定资产具有的特征包括（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B12. 【问题】 根据上市公司股权激励管理办法，下列说法正确的有（）A.最近一个会计年度财务会计报告被出具否定意见的审计报告，上市公司不得实行股权激励B.上市公司在推出股
6、权激励计划时，可以设置预留权益，预留比例不得超过本次股权激励计划拟授予权益数量的10%C.上市公司应当聘请独立财务顾问对股权激励事项发表专业意见D.上市公司可以同行业可比公司指标作为公司业绩指标对照依据，选取的对照公司应不少于2家E.上市公司实施增发新股期间，不得实行股权激励计划【答案】 A13. 【问题】 根据首次公开发行股票承销业务规范，下列关于配售的说法正确的是（）。A.公募养老社保类、年金保险类有效申购不足安排数量的，发行人应中止发行B.公募养老社保类投资者的配售比例应当不低于其他投资者的配售比例C.同类配售对象获得配售的比例可以不相同D.主承销商对承诺12个月及以上限售期投资者单独设
7、定配售比例的，公募养老社保类投资者的配售比例应当不高于其他承诺相同限售期的投资者【答案】 B14. 【问题】 甲公司2018年1月1日专门借款2000万元，年利率为5，当日支付1600万元工程款。假设尚未动用的专门借款在尚未动用期间无收益。2019年1月1日，又借入一笔一般借款1000万元，年利率8。同日，支付工程款800万元。项目在2019年3月31日完工。则下列说法正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 C15. 【问题】 下列应在资产负债表中存货项目反映的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A16. 【问题】 以下不会引起速动比率变化的有（ ）。 A.、B.、C.、
8、D.、E.、【答案】 C17. 【问题】 关于土地使用权，以下正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B18. 【问题】 根据深圳证券交易所创业板上市公司证券发行上市审核规则，关于上市公司利润实现数未达到盈利预测的说法错误的是（）。A.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予一年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分B.上市公司披露盈利预测的，利润实现数未达到盈利预测百分之八十的，深交所可以对签字保荐代表人给予三个月至一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分C.利润实现数未达到盈利预测
9、百分之五十的，除因不可抗力外，深交所可以对上市公司给予三年内不接受上市公司提交的证券发行上市申请文件的纪律处分D.利润实现数未达到盈利预测百分之五十的，深交所可以对签字保荐代表人给予一年至三年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分E.注册会计师在对规定的盈利预测出具审核报告的过程中未勤勉尽责的，深交所可以对签字注册会计师给予一年内不接受其签字的发行上市申请文件、信息披露文件的纪律处分【答案】 D19. 【问题】 可转换公司债券，面值为100元，转换价格为5元，标的股票的市场价格为4.8元，可转换公司债券的市场价格为120元/股，则以下说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、
10、E.、【答案】 B20. 【问题】 以下是发行保荐书的必备内容的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 D二 , 多选题 (共20题，每题2分，选项中，至少两个符合题意)1. 【问题】 以下关于在全国中小企业股份转让系统挂牌的公司转让股票的说法正确的有（）A.转让时间内因故停市，转让时间不做顺延B.股票转让不设涨跌幅限制，股转公司另有规定的除外C.买卖挂牌公司股票，申报数量应当为1000股或其整数倍，卖出挂牌公司股票时，余额不足1000股部分，应当一次性申报卖出D.股票转让的申报价格最小变动单位为O.01元人民币【答案】 ABCD2. 【问题】 以下构成关联交易的是（）A.母公司将设备出售
11、给其子公司B.母公司经营租赁子公司房屋建筑物C.子公司融资租赁母公司一条生产线D.B公司是A公司的子公司，A公司要求B公司停止对某一新产品的研究和试制，并将B公司研究的现有成果转给A公司最近购买的、研究与开发能力超过B公司的C公司继续研制。【答案】 ABCD3. 【问题】 下列哪些隋况属于公开发行证券（）A.向特定对象发行超过200人B.向非特定对象发行少于200人C.通过报刊等广告发行D.公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为200人【答案】 ABC4. 【问题】 甲企业计划IP0，为了消除同业竞争，2010年2月28日吸收合并同一控制下乙企业，乙企业已成立3年以上，有关资料如下
12、： A.甲企业最早2010年申报材料B.甲企业最早2011年申报材料C.甲企业最早2012年申报材料D.甲企业如果2011年2月申报材料，那么必须提供乙企业过去三年的利润表、资产负债表和历次验资报告。【答案】 AD5. 【问题】 下列各项中，可能会影响企业长期偿债能力的事项有（）。A.未决诉讼B.债务担保C.长期租赁D.或有负债【答案】 ABCD6. 【问题】 以下说法正确的是（）A.有限公司的董事长的产生办法由公司章程规定，包括国有独资公司的董事长产生办法也是由公司章程规定B.股份公司董事长由董事会以全体董事过半数选举产生C.股份公司董事会成员中应当有职工代表D.国有独资公司董事会成员中应当
13、有职工代表E.股份公司监事会成员中应当有职工代表【答案】 BD7. 【问题】 与收益相关的政府补助的确认，下列说法中正确的有（）。A.用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益B.用于补偿企业己发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益C.用于补偿企业己发生的相关费用或损失的，应当调整期初留存收益D.用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，应直接计入当期损益E.收到与收益相关的政府补助，一定直接计入当期损益【答案】 AB8. 【问题】 某中小板上市公司的持续督导，保荐机构应对以下哪些情况发表独立意见（）A.风险投资B.限售股上市流通C.对合并范围
14、内的子公司提供担保D.对合并范围内的子公司提供财务资助【答案】 AB9. 【问题】 下列关于上市公司发行优先股的说法正确的有（）A.已发行的优先股不得超过公司普通股总数的50B.优先股筹资金额不得超过发行后净资产的50C.募集资金应有明确用途D.最近3个会计年度实现的年均可分配利润应当不少于优先股一年的利息【答案】 ACD10. 【问题】 以下关于高危行业计提及使用安全生产费用会计处理正确的是（）A.使用安全生产费用购固定资产以扣除残值的金额冲减专项储备B.固定资产完工后，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧C.使用专项储备时，应按照实
15、际支出的金额借记“在建工程”贷记“银行存款”等D.使用专项储备形成固定资产的，在固定资产达到预定可使用状态时应借记“固定资产”贷记“在建工程”并同时确认相同金额的累计折旧，借记“专项储备”贷记“累计折旧”【答案】 BD11. 【问题】 CPA为甲公司进行2013年度财务报表审计，以下工作正确的有（）A.甲公司80的产成品存放于各地销售处，为证实该部分存货的存在，以积极的方式向所有销售处实施100函证B.CPA以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证C.甲公司2013年初有20个银行账户，2013年增加5个，注销3个，CPA确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户D
16、.CPA将交易频繁但期末余额较小，甚至为0的应收账款纳入函证范围【答案】 CD12. 【问题】 下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的有（）A.控股股东持有的首次公开发行股票前己发行股份，应锁定36个月B.国外战略投资者取得的上市公司A股股份，应锁定36个月C.境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份，应锁定36个月D.战略投资者网下配售首次公开发行的股票，应锁定36个月E.上市公司董事认购本公司公开发行的股票，无锁定限制【答案】 ABC13. 【问题】 2014年3月1日，甲公司因发生财务困难，无力偿还所欠乙公司800万元款项，乙公司已对该项债权计提了300万元的坏账准备。经双方协商同意，
17、甲公司以一项无形资产抵偿所欠债务。甲公司用于抵债的无形资产原值为700万元，已摊销200万元，公允价值为600万元；不考虑税费等其他因素，下列有关该项债务重组的会计处理中，正确的是（）。A.甲公司应确认债务重组收益200万元B.甲公司应确认资产处置收益100万元C.乙公司应确认债务重组损失200万元D.乙公司取得该项无形资产入账价值为800万元【答案】 AB14. 【问题】 下列关于资产负债表日后事项的表述正确的有（）A.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后宣告发放现金股利，属于非调整事项，但应当披露该信息B.资产负债表日后事项中，企业制定利润分配方案，经批准后发放股票股利，属
18、于非调整事项，但应当披露该信息C.资产负债表目后事项的非调整事项均应在附注中进行披露D.资产负债表曰后事项是指资产负债表日至财务报告批准报出日之间发生的有利或不利事项，包括调整事项和非调整事项【答案】 ABD15. 【问题】 发行人提交首次公开发行股票申请文件后，需要中止审查的情形有（）A.发行人申请文件中记载的财务资料已过有效期且逾期3个月未更新B.发行人申请文件中记载的信息存在自相矛盾C.保荐机构被中国证监会依法采取限制业务活动，尚未解除D.负责本次发行的保荐代表人发生变更【答案】 BCD16. 【问题】 下列哪些隋况属于公开发行证券（）A.向特定对象发行超过200人B.向非特定对象发行少
19、于200人C.通过报刊等广告发行D.公司某股东将其股份转让给他人，转让后导致股东人数为200人【答案】 ABC17. 【问题】 国务院证券监督管理机构依法履行职责时，采取的TN措施中符合法律规定的是（）A.查询被调查单位或个人的资金帐户、证券帐户、银行帐户B.经国务院证券监督管理机构主要负责人批准，限制被调查事件当事人的证券买卖C.冻结与被调查事件有关的单位和个人的资金账户、证券账户和银行账户时，需取得司法机关的协助D.对可能被转移、隐匿或者损毁的文件资料封存【答案】 ABD18. 【问题】 下列关于持续督导说法正确的有（ ）A.保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向证券交易所报送保荐
20、总结报告书B.中小板发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为股票或者可转换公司债券上市当年剩余时间及其后一个完整会计年度C.创业板的恢复上市持续督导期间为恢复上市当年及其后2个完整会计年度D.创业板首发上市持续督导的期间为股票上市当年剩余时间及其后两个个完整会计年度【答案】 AB19. 【问题】 甲公司系报告主体，X公司系甲公司的子公司，乙公司系甲公司的母公司，丙公司系乙公司的母公司，丁公司系丙公司的母公司，自然人张某为丁公司的实际控制人，乙公司不对外提供财务报表，丙公司、丁公司均对外提供财务报表，则根据企业会计准则的规定，应在附注中披露的关联方信息有（）A.X公司的相关信息B.乙公司的相
21、关信息C.丙公司的名称D.丁公司的名称E.自然人张某的姓名【答案】 ABC20. 【问题】 以下可以发行地方政府一般债券的主体 有（）A.省政府B.自治区政府C.直辖市政府D.经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府E.县级市政府F.县政府【答案】 ABCD20. 【问题】 甲公司2010年度财务报告批准报出日为2011年3月20日，甲公司以下交易或事项中属于资产负债表日后调整事项的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 A21. 【问题】 下列关于中小非金融企业集合票据的表述中，错误的是（）。A.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40B.任一企业集合票据募集资金额不超
22、过1亿元C.中小非金融企业发行集合票据，应在银行间市场交易商协会注册，一次注册、一次发行D.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币【答案】 B22. 【问题】 以下情形，应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D23. 【问题】 下列有关科技板上市企业退市的情形描述正确的是（）。A.、B.、C.D.、E.、【答案】 C24. 【问题】 上市公司收购中的下列行为符合规定的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 C25. 【问题】 关于可转换债券的说法正确的是（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B26. 【问题】 下列关于上交所网
23、上按市值申购的说法正确的有（）。A.融资融券客户信用证券账户的市值合并计算到该投资者持有的市值中，但应当减去客户融资金额B.投资者可用于申购的证券账户市值为T2日前20个交易日（含T2日）的日均持有非限售A股市值C.证券账户注册资料以发行公告确定的网上申购日（T日）前2个交易日（T1日）日终为准D.投资者T1日时将其持有的市值全部卖出的，则该投资者在T日的申购无效【答案】 B27. 【问题】 下列因素变动不会影响速动比率的有（ ）。 A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D28. 【问题】 关于非上市公众公司收购中的收购人变更收购要约，下列说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答
24、案】 B29. 【问题】 下列项目中，应作为营业外收支核算的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B30. 【问题】 甲公司 2014 年 7 月以 860 万元取得 100 万股乙公司普通股，占乙公司发行在外普通股股份的 0.5%，作为可供出售金融资产核算。乙公司股票 2014 年年末收盘价为每股 10.2 元。2015 年 4 月 1 日，甲公司又出资 27000 万元取得乙公司 15%的股份，按照乙公司章程规定，自取得该股份之日起，甲公司有权向乙公司董事会派出成员；当日，乙公司股票价格为每股 9 元。 2016 年 5 月，乙公司经股东大会批准进行重大资产重组（接受其他股东出资
25、），甲公司在该项重大资产重组后持有乙公司的股权比例下降为 10%，但仍能向乙公司董事会派出董事并对乙公司施加重大影响。不考虑其他因素，下列关于因持有乙公司股权对甲公司各期间利润影响的表述中，正确的有（ ）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B31. 【问题】 个人取得的下列所得中，免予征收个人所得税的是（）。A.企业职工李某领取原提存的住房公积金B.王某在单位任职表现突出获得5万元总裁特别奖金C.徐某因持有某上市公司股票取得该上市公司年度分红D.退休教授张某受聘任另一高校兼职教授每月取得4000元工资【答案】 A32. 【问题】 外国投资者对上市公司进行战略投资应符合的要求包括（）。A.、B.
26、、C.、D.、【答案】 B33. 【问题】 关于保荐代表人问核程序，以下说法正确的有（）。A.、B.、C.D.、【答案】 D34. 【问题】 根据上市公司股东、董监高减持股份的若干规定，下列情形中，上市公司董监高不得减持股份的是（）。A.持有上市公司5%股份的股东因涉嫌证券期货违法犯罪被刑事判决作出之后未满6个月B.董监高因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月C.上市公司因涉嫌证券期货违法犯罪，在被司法机关立案侦查期间D.上市公司因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月【答案】 B35. 【问题】 甲公司拟收购乙上市公司。根据证券法律制度的规定，下列投资者中，如无相反
27、证据，属于甲公司一致行动人的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 D36. 【问题】 甲建筑公司与客户签订了一项总金额为600万元的固定造价合同，工程已于2016年1月开工，预计2017年8月完工。最初预计总成本为540万元，到2016年年底，已发生成本378万元，预计完成合同尚需发生成本252万元。在2016年，已办理结算的工程价款为300万元，实际收到工程价款280万元。该项建造合同的结果能够可靠地估计。下列说法中正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】 B37. 【问题】 根据全国中小企业股份转让系统挂牌公司董事会秘书任职及资格管理办法（试行），下列说法正确的是（）。A.连续2个月以上不能履行职责的，挂牌公司应当自该事实发生之日起1个月内解聘董事会秘书B.挂牌公司现任监事可以担任挂牌公司董事会秘书C.创新层挂牌公司应当在原任董事会秘书离职后3个月内聘任董事会秘书D.董事会秘书资格证书被吊销且未满2年的，挂牌公司不得推荐其参加董事会秘书资格考试【答案】 C38. 【问题】 以下政府补助，应当在取得时确认递延收益的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B39. 【问题】 下列哪些选项为科创板网下发行配售标准（ ）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】 B