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1、文件编号：-1.22011138 号批准人：王竹民物料平衡管理办法1 1 目的目的建立物料平衡管理规程，保证生产过程各种物料处于受控状态，确保投入与产出的平衡。2 2 适用范围适用范围本办法适用于公司所属各单位、部室、中心和销售总公司承钢分公司、采购总公司承钢分公司、国贸公司承德分公司。3 3 定义定义3.1 物料指炼铁、炼钢、轧钢、钒产品等生产系统的主要原料、燃料、成品、半成品以及对生产成本具有较大影响的物品。包括：大宗原燃料、合金、辅料、备品备件、低值易耗品、机物料；成品、半成品、回收品、废料、废渣；来料加工物料及产品、外委加工物料及产品等。3.2 物料平衡管理运用平衡原理，从物资采购、验
2、收入库，生产消耗，成品检化验、入库、销售出库、物料盘库等全程实施管控，保证实物流与信息流同步、账与物相符；做到进耗存平衡、投入产出实物流与金属平衡、产销存平衡。通过物料平衡管理，对企业每个工序环节的物料进行投入产出的运行状态分析、评价、监督、调整，真实客观的反映物流状态。剔除人为的虚假因素，揭露物料转化、衔接过程中所产生的问题、矛盾，分析原因，为生产经营管理提供可靠的信息条件和核算基础，推动企业管理由粗放型向集约型转化，促使各项物料消耗的降低和经济效益的提高。4 4 职责职责4.1 组织机构和职责4.1.1 成立物料平衡领导小组，负责公司物料平衡管理工作。组长：公司主管领导副 组 长：企业管理
3、部部长成员单位：企业管理部、财务部、生产计划部、能源环保部、设备管理部、物流管控中心、质量计量管控中心。物料平衡办公室设在企业管理部。4.1.2 物料平衡领导小组的职责负责组织全公司物料管理工作，确定管理职责，起草、修订管理制度。审核确认各单位物料管理相关制度及实施细则；研究制定并动态维护相关物料损耗定额及预提与分摊方案；裁决争议，组织异常数据调查，提出处理意见。4.2 物料平衡管理基本原则按照“实物库存管理单位负责管理实物”组织物料平衡管理工作；实物库存管理单位，做好日常管理，动态跟踪进耗（出）存，核查实物量与ERP系统存货信息，确保帐物相符。一个工序环节的产出（发出），必须受到下道工序环节
4、的承认；各有关部室、生产单位，明确一名主管领导负责此项工作，制定本单位仓储、盘点、物料平衡等物料管理实施细则，并报企业管理部审核备案。4.3 各相关职能部门的职责4.3.1 企业管理部：牵头组织相关单位，履行物料平衡领导小组职责，做好公司物料日常管理与平衡工作；负责对各物料管理责任单位进行物料管理与平衡工作业务指导，并组织按月检查、核实；组织各相关单位做好分工序产品的投入产出物料实物平衡、金属平衡月度报表工作；每季度（或根据公司特别要求）组织一次公司范围统一的存货盘点工作。4.3.2 财务部：参加物料平衡盘点；牵头做好各种物料ERP数据质量稽查工作，保证数据准确，满足财务核算要求；监督、核实生
5、产工序成本波动异常消耗，提出异议报告；做好各类物料存货分析工作，定期组织对途耗进行分析与处理；负责存货盈亏的账务处理工作（重大事项履行报告程序）。4.3.3 生产计划部:参加物料平衡盘点；负责炼铁、炼钢、轧钢等单位中间产品、产成品的生产与库存管理；监督各工序物料平衡工作；负责制定主要原燃料消耗定额，对进厂原材料、燃料、公司内部流转物料、辅助材料、备品备件制定合理物流方案，降低物流费用，减少损耗、积压、浪费。按月完成公司金属平衡分析，指导生产并改善工艺技术管理水平。4.3.4 物流管控中心：负责按月对进厂原材料、燃料、公司内部流转物料、辅助材料、备品备件、外委加工物资的进、耗（拨出）、存平衡统计
6、与分析，每月盘点核对实物与ERP系统账务，监控所管子库差错业务，对所属子库存业务数据负责；严格控制报废，加强实物有效性管理。4.3.5 质量计量管控中心：负责物料流转计量、质量出据，确保数据准确无误，参加物料平衡盘点，跟踪出据偏差，组织处理计量和质量异议影响的平衡问题，每月进行采购消耗质量平衡分析并出据分析报告。4.3.6 设备管理部：负责按月对公司备品备件综合管理与平衡；负责组织备品备件实物盘点与实物管理监督；负责确定水、电消耗数据报出口径。4.3.7 能源环保部：负责各项能源消耗指标的进、耗、存的平衡确认及平衡分析。4.3.8 物资部：负责按月对公司钒产品（包括委托加工）的入、销、存平衡统
7、计与分析，每月组织实物盘点与ERP系统库存数据核对，严格控制差错业务，杜绝损耗、亏库。4.3.9 销售总公司承钢分公司：负责对入库成品钢材（含协议材、次品材、来料加工材）的进出存的平衡管理；负责对所管存货盘点的监督、数据确认和盘点报表管理；指导监督各轧钢单位对产成品进行盘点与平衡管理。4.3.10 采购总公司承钢分公司：合理签订采购合同，尽可能以到厂计量、检化验数据进行合同结算；对于本单位所采购的各种物料的计量、质量异议，负责向客户提出异议及索赔事宜。4.3.11国贸公司承德分公司：负责对未移交给物流管控中心的进口原燃料进行进、出、存物料平衡管理，对已集港但未装船的出口钢材进行进、出、存物料平
8、衡管理。4.3.12 自动化管控中心：负责提供各项物料管理的ERP 流程支撑与数据信息支撑，提供物料流转过程 ERP 系统业务指导；负责计量器具的准确和计量设施的管理。4.3.13 各二级单位：负责按月对本单位的主要原燃料、辅助材料、备品备件、成品、半成品等进行物料平衡管理；负责本单位允许有库存的物料按月盘点核查；负责产品及主要物料流向平衡统计表的编制，写出平衡分析。5 5 要点要点5.1 仓储管理物流管控中心入、出库原燃料均以质量计量管控中心检斤和检验结果为依据办理手续。入库以验收合格并办理入库手续为准，铁精粉、焦炭、动力煤、喷吹煤、萤石等按折干基入出库；货、单不符以实际接收量为准；待检量按
9、检斤接收湿量，减去本月已入量平均水分，单独统计控制，并与检验周期业务同步管控。出库本着“先进先出、发陈储新、有效期控制”的原则，防止久存变质或陈旧影响使用，特别是对有效期短的物料，注意在有效期内出库。仓储管理做到科学堆放、易于盘点。5.2 盘点管理5.2.1 库存盘点原则实事求是，共同对帐，共同确认，做到帐、卡、物相符。分类清楚，数量准确，可靠。盘点问题现场确认并查明原因。较大问题向公司物料平衡领导小组报告，由物料平衡领导小组组织调查，提出处理意见，重大问题报公司领导审批。5.2.2 盘库参加单位物料平衡小组成员；负责物料管理的部室；仓库保管人员；计量、质量管理人员等。5.2.3 库存盘点范围
10、、盘点周期和公司盘点牵头单位盘点范围包括公司所有存货。盘点周期分为：实物管理责任单位每月对本单位负责的物料进行盘点、确认，盘点人员对盘点结果现场签字。公司物料平衡领导小组原则上每季度组织一次存货盘点。盘库时，各方共同计点数量，共同对帐，共同对盘库结果负责，共同签字确认。企业管理部牵头组织大宗原燃料、中间产品、产成品盘点；设备管理部牵头组织备品备件盘点；物流管控中心牵头组织辅助材料盘点。职能管理部室参加生产单位相关物料、中间产品盘点，履行监盘职责。实物管理责任单位负责编制盘点报表。5.2.4 盘点计算规则盘库计量方法、计算范围、计算时间、计算规则由牵头部室负责制定，各方确认。对不易盘准的大宗原燃
11、料、产成品，物料管理责任单位抓住存量较少或垛位更替进料时机，通知企业管理部，由公司物料平衡领导小组及时组织盘点，核准库存。对无法进行经常性测量、不规则堆放的物料，如铁精粉、焦炭、外进球团矿等，采取定期用专业测量仪器测量立方量和人工测量堆比重，平时目测估算、按货位进行数据追溯等方法进行盘点。5.2.5 盘点基准时点月末最后一天24时，实际盘点时间可视情况确定，跟踪由实际盘点时点到基准时点期间的物料进出库信息，推算为盘点基准时点的库存数据。5.2.6 正常盘点周期外，如财务审计等公司特殊需要，由企业管理部、财务部根据需要组织盘点。5.3 平衡分析管理5.3.1 数据核对、异议监督与反馈建立物料交接
12、上下道工序（含与ERP系统接口导入数据及子系统导入）数据与基础计量、质量数据核对机制。如物料验收与采购合同信息比对与核查，采购结算与入储信息比对与核查，收料与发出信息比对与核查等；上下工序间、单位和相关部门间每周五对上周五至本周四数据核对完毕，月末最后一天白班17：00对累计到白班的全月数据核对完毕。1日早8：00核对上月最后一天小夜班数据并累计全月数据。遇有节假日不得顺延。按照物料平衡公式核对账面平衡、实物平衡、金属量平衡和账物平衡。物流原料平衡：实物量=期初库存-上月待入库量+上月待出库量+本月入库量-本月出库量+本月待入库量-本月待出库量；期末库存=期初库存+入库-出库（消耗）；投入量=
13、产出量+损耗；物料发出量=收料单位收到量5.3.2 数据异议，按照“下工序反馈、上工序牵头调查”的原则，依据计量、质量数据源信息核实并组织差额修正，涉及与供应商的计量、质量异议，按公司相关规定与程序办理。凡属原燃料入厂和厂与厂之间的物流需质量计量管控中心复验，入厂计量秤和工艺称存在差异，质量计量管控中心做好配合。质量异议包括矿石、矿粉的品位、含水量；煤、焦炭的含水量、含粉量；烧结矿、球团的品位；瓦斯灰、瓦斯矿、氧化铁皮的品位、含水量；废钢铁的品位以及生铁、钢坯、钢材成份化验等；计量差异，生产工艺称核实入厂计量秤的准确性，生产工艺称与入厂计量秤差值范围超过1%，按照以炼铁厂工艺秤为准的运行规则（
14、文件编号：-1.0201125号），质量计量管控中心做好相应工作。5.3.3 根据物料平衡核对结果，二级单位、物流管控中心和职能管理单位进行分析，内容包括：原燃料消耗及利用情况、利用效果分析；成品、半成品生产情况分析；物料库存变动情况分析；对主要消耗指标的各构成部分分析；对生产过程中各阶段的生产消耗分析；投入与产出分析、金属平衡分析等。大宗原燃料盘点，若账、物误差大于5%，实物管理责任单位分析原因，提出纠正偏差意见、预防措施，杜绝重复性问题。公司物料平衡领导小组组织专项盘点与核查。成本核算和物料平衡结果数据一致，凡参加成本核算的产品产量，必须符合产品产量计产管理办法（文件编号：TXQG1.02
15、01017号）规定；出现平衡异议时，成本核算要以物料平衡调整后的数据为计算依据。物料库存不能出现负数，如有负数存在，实物管理部门每月填写“负物料报表”及负库存说明。5.4 物料平衡分析会在物料盘库、核对和分析的基础上，公司每月组织召开物料平衡分析会议。其议程：企业管理部负责组织会议、汇报物料平衡情况、提出问题进行讨论研究、提出解决建议，并负责写出物料平衡分析；生产计划部汇报成品、半成品生产和脱单品产生的数量、原因及库存中间产品、原燃料的合理性，金属平衡分析；销售总公司承钢分公司汇报产品外销和库存结构、数量；物流管控中心汇报原燃料进、出、存和委托加工产品原料出库、产品欠交量等情况；质量计量管控中
16、心汇报进厂原燃料的品位、成品改判量及计量设备运转情况。5.5 损耗和盈亏处理物流管控中心铁精粉、动力煤、喷吹煤、焦炭、球团矿等正常性中转损耗比例为0.2%；堆放场地变化发生的堆底新铺或回收清理量，库管单位及时报告，公司物料盘点领导小组核查、确认损耗量。正常性中转损耗和场地变化损耗年末由财务部确定分摊处理方案。生产单位物料的损耗，及时在耗用中消化，盘盈可按冲减消耗，盘亏按增加消耗处理，且必须参加当月成本计算；由于盘点手段与方法存在误差，大宗原燃料盘点结果实物量与账面值误差在5%以内，实物量以账面值为准。5.6 报表5.6.1 各实物管理责任单位，根据物料进、出、存特点，及时完成信息化系统数据采集
17、、录入、审核、上传等操作，形成完整的动态物料平衡报表，视公司信息化系统数据保存特点，适时下载物料数据信息。5.6.2 编制月度物料平衡报表和金属平衡分析表。5.6.3 根据管理职责分工与要求履行报表报送制度。5.6.3.1 各单位每月1日16:00时报子库存实物盘点表（附件1）。5.6.3.2 销售总公司承钢分公司每月1日报产品及主要物料流向平衡表（附件2）及产成品库存变动分析。5.6.3.3 各生产单位每月3日前，物流管控中心每月4日前报产品及主要物料流向平衡表、委托加工产品及主要物料流向平衡表（附件3）、负物料报表（附件4）及物料平衡分析。5.6.3.4 生产计划部每月4日前报生产组织、库
18、存分析和金属平衡分析。5.6.3.5 质量计量管控中心每月 4日前报进厂原燃料的品位、成品改判量及计量设备运转情况分析。5.6.3.6 能源管控中心每月 7日前报综合能源平衡结果和分析。5.7考核5.7.1 对非正常性丢失、管理原因亏库、报废等损耗；仓库管理不规范，出入库手续不齐全、管理混乱，或在库存管理过程中因存放、管理等原因导致物资性能不合、质量下降、严重影响使用等，扣主管单位负责人奖金2000-3000元，扣部门负责人奖金1000-2000元，扣责任人奖金200-500元。5.7.2 由于计量和质量原因导致仓库入出不准，并出现库存盈亏时，由实物管理部门提出异议，质量计量管控中心查实并出据
19、相关依据，按公司相关的管理制度进行考核。在仓库和实物管理或入出库计量过程中，循私舞弊、违反物资管理制度者，按公司相关的管理制度进行考核。5.7.3 严格遵守月末盘点库存制度，确保物料平衡、帐实相符。盘点数据与ERP系统数据完全一致，如有不符，在月初1日下班前将不符点说明报到企业管理部。否则，一笔数据扣主管单位负责人奖金1000元，部门负责人奖金500元，相关人员奖金200元。5.7.4 坚持每周、月末对数制度，不参加对数的单位由下工序单位提出考核报企业管理部，一次扣部门负责人奖金500 元，扣责任人奖金 100 元。5.7.5 按物料平衡管理办法中规定的时间报物料平衡表、分析，不按时报送平衡表
20、及分析资料；迟报二小时以上者扣责任人奖金 200 元/次；数据不平衡；提供资料不全面，不准确者，一个数据达不到，扣部门领导奖金500 元，责任人奖金 100 元。5.7.6 物料平衡领导小组成员不参加公司组织的物料盘点，扣该单位部门领导及责任人奖金各 100-500 元/次。6 6 相关文件相关文件产品产量计产管理办法统计工作管理办法7 7 记录记录序号1 1记录名称子库存实物盘点表子库存实物盘点表记录编号C-ZJ-QG-003C-ZJ-QG-003保存单位企业管理部企业管理部保存期限三年三年企业管理部企业管理部2 2产品及主要物料流向平衡表产品及主要物料流向平衡表C-ZJ-QG-002C-Z
21、J-QG-002/相关单位相关单位企业管理部企业管理部3 3委托加工产品及主要物料流向平衡表委托加工产品及主要物料流向平衡表C-ZJ-QG-024C-ZJ-QG-024/相关单位相关单位企业管理部企业管理部4 4负物料报表负物料报表C-ZJ-QG-023C-ZJ-QG-023/相关单位相关单位三年三年五年五年五年五年8 8 附则附则8.1 本办法由企业管理部起草并负责解释。8.2 本办法自下发日起执行，原物料平衡管理办法（文件编号：-1.1201151号）废止。起草人：程秀兰审核人：张玉玺批准人：王竹民2011年10月26日上层文件：生产和服务控制程序附件附件1 1：子库存实物盘点表子库存实物
22、盘点表盘点单位：盘点单位：盘点时间：盘点时间：记录编号：记录编号：C-ZJ-QG-003C-ZJ-QG-003物料物料编码编码物料物料名称名称计量计量单位单位月末库存数量月末库存数量待入待入库库待出待出库库账面账面库存库存实物实物库存库存子库子库盘点盘点方式方式存放存放地点地点盘点管理小组人员签字盘点管理小组人员签字:附件附件2 2：产品及主要物料流向平衡表产品及主要物料流向平衡表填报单位填报单位:年年月月记录编号：记录编号：C-ZJ-QG-002C-ZJ-QG-002调入量调入量（入库量、（入库量、项目项目期初期初生产量）生产量）期别期别名称名称库存库存合计合计本月本月累计累计消消耗耗量量调
23、出量调出量合计合计期末库存期末库存统计负责人：统计负责人：制表人：制表人：报出日期报出日期附件附件3 3：负物料报表负物料报表填报单位填报单位:年年月月记录编号：记录编号：C-ZJ-QG-023C-ZJ-QG-023物料编物料编码码物料名物料名称称计量计量单位单位月末库存数量月末库存数量子库子库附件附件4 4：主要原因主要原因账面数量账面数量实物数量实物数量统计负责人：统计负责人：制表人：制表人：报出日期：报出日期：年年月月日日委托加工产品及主要物料流向平衡表委托加工产品及主要物料流向平衡表填报单位填报单位:年年月月记录编号：记录编号：C-ZJ-QG-024C-ZJ-QG-024原料发出量原料发出量项目名项目名称称期期别别期初欠期初欠交量交量合计合计成品量成品量理论理论返还返还量量实际返实际返还量还量期末欠期末欠交量交量备注备注统计负责人：统计负责人：制表人：制表人：报出日期：报出日期：年年月月日日附件附件5 5：物料平衡管理办法管理流程图物料平衡管理办法管理流程图各单位企管部核实整理对内报表对外报表