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1、担保企业会计核算办法 第四章会计报表格式编号 会计报表名称 编报期 会担保表 资产负债表 中期报告、年度报告 会担保表 利润表 中期报告、年度报告 会担保表 资金流量表 中期报告、年度报告 会担保附表 资产减值准备明细表 中期报告、年度报告 会担保附表 担保余额变动表 中期报告、年度报告 会担保附表 代管担保基金变动表 中期报告、年度报告 会担保附表 利润分配表 年度报告 担保企业财务会计报告 年度月份 企业公章 企业名称：_ 企业负责人：_ 主管会计工作负责人：_总会计师：_ 会计机构负责人：_ 编报人：_ 通讯地址：_ 邮政编码：_ 报出日期：年月日 资产负债表 会担保表 编制单位年月日单
2、位：元 资产 行次 年初数 末期数 负债与所有者权益 行次 年初数 末期数 流动资金 流动负债 货币资金 短期借款 46 短期投资 应付款项 48 应收款项 存入保证金 51 待摊费用 11有付工资及福利费 52 存出保证金 12应交税金及附加 53 一年内到期的长期债券投资 18预提费用 55 其他流动资产 20担保赔偿金 58 流动资产合计 21短期责任准备 59 长期投资 预计负债 60 长期股权投资 22一年内到期的长期负债 61 长期债权投资 23其他流动负债 63 长期投资合计 25流动负债合计 65 固定资产： 长期负债 固定资产原价 26长期借款 66减：累计折扣 27应付债券
3、 67 固定资产净值 28长期应付款 68减：固定资产减值准备 29专项应付款 69固定资产净额 30 长期责任准备 70固定资产整理 32其他长期负债 72固定资产合计 33 长期负债合计 75 负债合计 76无形资产及其他资产 无形资产 34所有者权益 长期待摊费用 36实收资本 77低债资产 38资本公积 78其他长期资产 39担保扶持基金 79无形资产及其他资产合计 40 盈余公积 80一般风险准备 81未分配利润 82所有者权益合计 88资产总计 45负债及所有者权益合计 90利润表 会担保表 编制单位：年月日位：元 项目 行次 本月数 本年累计数 一、担保业务收入 1 其中：1.担
4、保费收入 2 2.手续费收入 3 3.评审费收入 4 4.追偿收入 5 其他收入 6 二、担保业务成本 8 其中：1.保保赔偿支出 9 2.分担保费支出 10 3.手续费支出 11 4.营业税金及附加 12 5.其他支出 13 三、担保业务利润 15 加：利息净收入（净支出以“”号填列 16 加：其他业务利润 17 减：营业费用 18 加：资收益(投资损失以“”号填列) 20 四、营业利润 21 加：营业净收入（净亏损以“”号填列） 23 五、扣除资产减值损失前利润总额（亏损以“”号填列） 25 减：资产减值损失（转回的金额以“”号填列） 26 六、扣除资产损失后利润总额（亏损总额以“”号填列
5、） 27 减：所得税 28 七、净利润（净亏损以“”号填栏） 30 现金流量表 会担保表 编制单位：年度单位：元 项目 行次 上年数 本年数 一、经营活动产生的现金流量： 收到的担保费收入 1 收到的税费返还 4 收到的其他与经营活动有关的现金 5 现金流入小计 9 担保代偿支付的现金 10 支付给职工以及为职工支付的现金 12 支付的各项税费 13 支付的其他与经营活动有关的现金 18 现金支出小计 20 经营活动产生的现金流量净额 21 二、投资活动产生的现金流量 收回投资所收到的现金 22 取得投资收益所收到的现金 24 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 25 收到的
6、其他与投资活动相关的现金 28 现金流入小计 29 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 投资所支付的现金 31 支付其他与投资活动有关的现金 35 现金流出小计 36 投资活动产生的现金流量净额 37 三、筹资活动产生的现金流量 吸收投资所收到的现金 38 借款所收到的现金 40 收到的其他与筹资或顶有关的现金 43 现金流入小计 44 偿还债务所支出的现金 45 分配股利、利润或偿付利息所支出的现金 46 支付的其他与筹资活动有关的现金 52 现金流出小计 53 筹资活动产生的现金流量净额 54 四、汇率变动对现金的影响额 55 五、现金及现金等价物净增加额 56 补充资
7、料 行次 上年数 本年数 1将净利润调节为经营活动的现金流量： 净利润 57 加：计提的风险准备 58 计提的资产减值准备 59 固定资产折扣 60 无形资产推销 61 长期待摊费用摊销 63 待摊费用减少（减：增加） 64 预提费用增加（减：减少） 65 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 66 固定资产报废损失 67 投资损失（减：收益） 68 经营性应收项目的减少（减：增加） 70 经营性应付项目的增加（减：减少） 71 其他 74 经营活动产生的现金流量的净额 75 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 76 债务转为资本 77 一年内到期的可转换公司债券 78 融资
8、租入固定资产 79 3、现金及现金等价物净增加情况 现金的期末余额 80 减：现金的期初余额 81 加：现金等价物的期末余额 82 减：现金等价物的期初余额 83 现金及现金等价物净增加额 85 资产减值准备明细表 会担保01表附1表 编制单位：年度：单位：元 项目 行次 年初余额 本年增加数 本年减少数 年末余额 固定资产回升转回数 其他原因的转出数 合计 一、坏帐准备合计 1 二、长期投资减值准备合计 2 其中：长期股权投资 3 长期债权投资 4 三、固定资产减值准备合计 5 其中：服务、建筑物 6 四、无形资产减值准备 7 五、委托贷款减值准备 9 六、低债资产减值准备 10 七、总计
9、11 担保余额变动表 会担保表附表 编制单位：年度单位：元 项目 行次 上年数 本年数 一、期初担保余额 1其中：短期担保余额 2长期担保余额 24二、本期增加担保余额 5其中：短期担保余额 6长期担保余额 78三、本期解除担保金额 9其中：短期担保余额 10长期担保余额 1112四、期末在保金额 13其中：短期担保余额 14长期担保余额 15其中：一年内到期的长期担保金额 16代管担保基金变动表 会担保表附表 编制单位：年月日单位：元项目 行次 上年数 本年数 一、期初代管担保基金金额 1 其中：XX单位 2单位 3二、本期增加担保金额 7其中：XX单位 8XX单位 9三、本期使用代管担保基金金额 13其中：XX单位 14XX单位 15四、本期退还代管担保基金金额 19其中：XX单位 20XX单位 21五、期末代管担保基金金额 25其中：XX单位 26XX单位 30利润分配表 会担保表附表 编制单位：年度：单位：元 项目 行次 本年实际 上年实际 一、净利润 1加：年初末分配利润 2一般风险准备转入 3其他转入 4二、可供分配的利润 7减：提取一般风险准备 8提取法定盈余公积 9三、可供投资者分配的利润 16减：应付优先股股利 17提取任意盈余公积 18应付普通股股利 19转作资本（或股本）的普通股股利 20四、未分配利润 25