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1、山东省担保行业从业资格考试试题及答案（2010.10.17）(2010-10-18 14:24:51) 学习资料：信用担保概论与实务（修订版）李新来主编， 山东省担保行业从业资格考试复习大纲（山东省担保行业协会 浙江大学管理学院）题型：单选 多选 判断 简答 论述简答：1、简述我国信用体系建设的发展历程和信用体系的定义。 答：我国社会信用问题第一次提出是20世纪90年代，当时，为了处置经济活动中严重的“三角债”问题，国务院发出了关于在全国范围内开展清理“三角债”工作的通知。1991年，原国务院生产办在国务院领导人的直接领导下，采取一系列措施解决国有企业之间的“三角债”问题，不仅在一定程度上缓解
2、了债务链对国有企业资金短缺的困扰，也涉及了计划经济向市场经济转轨过程中的信用问题。1995年全国人大颁布了担保法，为平等主体间的担保活动提供了基本的法律框架和依据。信用体系，有人称之为国家信用体系，有人称之为国民信用体系，有人称之为社会信用体系。 2、国家发布山东省中小企业信用担保资金管理暂行办法，对符合条件的担保机构、再担保机构以什么支持方式进行资助？ 答：2010年8月，省财政厅、省中小企业办公室发布山东省中小企业信用担保资金管理暂行办法，对符合条件的担保机构、再担保机构以业务补助、保费补助、资本金注入等支持方式进行资助。对符合条件的担保机构开展的中小企业融资担保业务，按照不超过年担保额的
3、1%给予补助；对符合条件的再担保机构开展的中小企业融资再担保业务，按照不超过年再担保额的0.5%给予补助。对担保机构开展的担保费率低于银行同期贷款基准利率50%的中小企业融资担保业务给予补助，补助比例不超过银行同期贷款基准利率50%与实际担保费率之差。对于由政府出资或参股设立，经济效益和社会效益显著的担保机构，给予适当注资支持。同时对担保机构考核奖励和担保业务培训、担保从业人员资格认证、担保机构信用评级、担保信息化建设等进行经费补助。 3、简述现金流对信用能力价值的作用。 答：信用能力的量化，在财务状态上表示为偿债时前期的现金净流量。净流入量是即期偿还债务的现金能力，偿债退出企业的现金流不影响
4、企业的经营运行；净现金为零或负值，是即期难以偿还债务的表示，为偿债而退出一部分现金，将会影响企业的经营运行。因此现金流是衡量信用能力价值的基本尺度。现金流量是偿还即期债务的真实能力。总之，只有企业产生必需的现金流才能保证偿还债务，分配股利，因此，评价信用能力的基础在于现金流量。 4、简述反担保措施的条件。 答：不同的反担保措施具有不同的生效条件。（一）抵押反担保措施的生效以无地上定着物的土地使用权、城市房地产或村企业的厂房等建筑物，林木、车辆、设备和其他动产抵押的，应当办理抵押登记，合同自订立起生效。（二）质押反担保措施的生效质押反担保措施包括动产质押反担保措施和权利质押反担保措施两种。（三）
5、保证反担保措施的生效保证人与债权人应以署名的形式订立保证合同，依法成立的合同自合同成立时生效。（四）其它反担保措施的生效其他反担保措施如收益权、个人连带责任，应当通过公正机构进行公正。 5、简述物权法定原则。 答：物权法定原则是指物权的种类和内容由法律统一确定，不允许依当事人的意志自由创设。物权法第5条规定，“物权的种类和内容，由法律规定。”该原则具体包括以下两项内容：第一，物权的种类不得创设，即不得创设民法或其他法律法规未规定的新类型的物权；第二，不得创设与物权法定内容相异的内容。论述1、根据自己的担保从业经历，论述担保机构发生风险的原因及控制风险的防范措施。 答案在课本信用担保概论与务实机
6、构篇第九章第二节 P321332 答：一、担保机构发生风险的原因风险是一种不确定性，是引致损失发生的一种可能性。担保行为是保证人和债权人约定，当债务人不履行债务时，保证人按照约定履行债务或者承担责任的行为。因此，担保业务的风险很大程度上是来自债务人信用方面的风险。担保机构在为债务人提供担保后，由于各种事先无法预料的因素的影响，被担保的债务人可能无法按时、如数归还借款，这时就需要担保人为偿还债务，即发生了担保代偿。如果担保机构最终不能全部回收担保代偿资金，就会导致担保机构经济上的损失。这就是担保机构经营担保业务所特有的风险。 担保机构发生风险的原因是多方面的。外部经济环境、信用环境、法律环境和国
7、家政策导向等因素都会对担保机构的经营产生影响；担保机构自身的经济实力、人才素质、经营管理经验、对风险的控制和管理能力等，更决定着担保机构能否持续经营。作为一个独立经营的经济实体，担保机构发生风险的原因与其他企业有着许多相同之处，但担保机构又是一个经营信用产品的特殊企业，其主营业务是为企业的融资提供信用担保。从其特殊性出发，导致担保机构 发生风险的主要原因有： （一）债务人还款能力不足 在担保行为中，债务人具有良好的还款能力是担保责任得以顺利解决的关键，事实上，大部分担保机构发生风险的原因都是源于债务人没有足够的还款能力。因此，担保机构在为债务人提供担保之前，必须先学会如何科学、准确地评价和判断
8、债务人的还款能力。 （二）债务人的道德水平低下 债务人有还款能力并不一定能够保证其能偿还债务，债务人如果在道德品质上存在问题， 在主观上不愿意偿还债务，同样也会给担保机构带来极大的风险。受社会信用环境、法律意识和道德水平的影响，有些企业通过提供虚假资料、隐瞒事实等不正当手段骗得担保机构的信用，从而套取银行贷款；有些债务人在具备还款能力的情况下，也拖欠银行的债务，造成担保机构代偿。这些都属于债务人的道德风险。因此，在法制建设尚未健全、信用环境不够完善的情况下，企业的还款意愿可能比企业的还款能力更重要。 （三）债权人对债务人监管不力 如果担保机构在做担保业务时，为债权人提供了百分之百的担保，也就是
9、债权的保障完全依赖于担保人，担保行为就可能成为债权人转移风险的一种手段，债权人在贷款项目的评审、审批和贷后项目的监督管理等方面就可能有某种程度的放松，增加了贷款信用风险发生的可能性，从而也增大了担保机构的风险。 （四）担保机构自身经营管理不善 担保机构是经营信用的特殊机构，只有自身保持良好的资产质量、充足的现金支付能力，才有可能为债务人提供信用保证。担保机构在为别人提供担保的同时，也要尽可能避免由于经营担保业务而带来的损失。如果担保机构本身因经营管理不善而发生较大的资产损失，甚至无法持续经营，也就根本谈不上保证自己的信用了。 二、担保机构风险控制和风险管理的措施 担保机构的风险是客观存在的。当
10、担保机构为债务人的还款出具了保证合同，只要债务人没有全部清偿债务，担保风险就会存在。担保机构不可能完全消除担保风险，但担保机构可以通过自身的管理以及采取有效的措施来防范和控制风险，尽可能地把担保风险控制在担保机构可以接受的水平。担保机构可采用以下措施控制和管理业务风险： （一）提高担保项目的评审水平（二）建立科学的项目决策程序和内部风险控制机制 1、实行“审保分离”，强化项目决策的约束机制 2、严格授权管理，强化决策程序的制约作用 3、规范评审委员会审议规则和决策人员审批行为 4、建立项目责任制度，严格责任监督和责任追究 5、提高担保业务决策的科学性和准确性（三）加强对在保项目的动态跟踪管理
11、1、在保项目动态跟踪 2、在保项目反担保物的监管（四）加强对代偿项目的管理和追偿 1、代偿项目的管理 2、代偿项目的追偿 (1)督促债务人尽快筹资归还欠款。 (2)处理抵押、质押物（权）。 (3)落实信用反担保方义务。 (4)转移债务，保全债权。 (5)变更反担保，增加抵押物价值。 (6)以资抵偿，减少损失。 (7)债权转股权及债权重组。 (8)依法起诉，通过法律手段来维持担保机构的权益。（五）提高担保机构自身的抗风险能力1、坚持以“稳健经营”的理念来经营担保业务，切实保证担保机构资金的安全性和效益性。 2、建立健全内部业务运作监控制度，严格防范道德风险的发生。 3、坚持量力而行、分散风险的业
12、务运作模式，不要“将鸡蛋都放在一个篮子里”。 4、努力建立“利益共享，风险共担”的担保业务运作体制，争取政府给予“担保损失核销补偿”的政府支持。 5、保证担保资金的安全性和流动性。（六）开拓思路，转变观念，将风险管理工作由被动转为主动 1、想方设法增大债务人违约的成本。 2、吧因哈能够和担保机构之间纯粹的担保关系转变为“合作伙伴”关系。（七）建立健全担保业务风险管理评价和预警制度2、根据自己的担保从业经历，阐述担保业务流程与操作。 答案在课本信用担保概论与务实实务篇 第四章 P119答：一、担保业务流程是担保业务开展的基础。1、申请担保：（1）借款人向贷款人申请贷款，若借款人具有足够的抵押物或
13、信用水平符合银行贷款条件，银行直接发放贷款；若信用水平不足，则推荐借款人向担保机构申请担保。（2）借款人直接向担保人申请担保。 2、担保机构审查项目是否符合受理条件。 3、对符合受理条件的项目，进行现场考察、资料审查和项目正式评审。 4、根据项目评审结果，按决策程序进行决策。 5、对于决定承保的项目，落实反担保措施。 6、收取担保费。 7、签订委托担保合同、反担保合同、保证合同及相关协议。 8、队在报项目进行跟踪和监管。 9、解除担保责任：（1）无代偿解除，担保项目结束。（2）代偿解除，进行追偿程序：1） 全部收回代偿损失，项目结束；2）未全部收回代偿损失，核销损失，项目结束。二、担保项目的受
14、理是担保机构开展担保业务的第一步。 一、项目选择的基本原则 （一）经营宗旨和市场定位 1、项目选择原则 （1）担保业务开展的特定地区。如省、市、区、县、经济开发区等。（2）担保项目所处行业。如节能环保、农业、出口、高新技术、贸易、房地产等。（3）借款企业类型或特定客户人群。如中小企业、微型企业、新建企业、民营企业、再就业者、低收入者等。这一条主要受政策要求的影响。（4）担保项目的贷款类型。如流动资金贷款、固定资产贷款、消费贷款、房地产贷款、贸易融资等。 2、我国担保机构的市场定位（1）支持高新技术项目及扶持高科技型中小企业的发展；（2）支持符合国家、本地区的产业政策和环境保护要求的项目；（3）
15、支持节约能源、降低物耗、提高产品质量、发展市场短缺的名优新产品项目； （4）支持扩大出口创汇、引进技术消化吸收及创新替代进口的项目；（5）支持本地政府确定的解决下岗职工再就业、增加就业机会的都市型企业、社区型企业； （6）支持为本地经济发展创造新的经济增长点的科技型企业； （7）支持本区民营企业的发展。（二）风险控制条件 1、从控制风险的角度考虑，设定各种条件下的最大担保额 （1）设定单个企业最大担保额 （2）设定单笔最大担保额 （3）设定对某一地区的最大担保额度 2、设定申请担保企业应具备的条件（1）企业必须是在国家有关部门依法登记注册、独立核算、自负盈亏、具有法人资格和履约能力的经济实体。
16、 （2）企业的财务会计核算规范，资产状况良好，依法纳税，具有符合法定要求的注册资本金和必要的营运资金、经营场所及设施。 （3）企业应具有一定的经营管理水平，没有不良的信用记录。（4）企业应拥有良好的产品销售网络或经营服务渠道，具有与融资规模相匹配的销售会营业规模，拥有稳定的客户群和现金流。（5）企业连续经营1年以上。 （6）企业的融资用途符合国家法律规定，并能形成较好的经济效益。（7）企业应能够提供担保机构认可的反担保措施。 3、设定不能提供担保的条件 （1）企业由银行与期待快未还。（2）企业有偷漏税行为。（3）企业申请担保的财务报表与税务报表不一致。（4）企业提供担保资料的过程中有弄虚作假行
17、为。 （5）企业对外股本性投资总额超过净资产50%的（经国家批准的投资公司除外）；所融资金用于股权性投资的（上市公司发行可转换债券除外）。（6）担保融资用于国家禁止或限制生产、经营和投资领域的。 （7）用担保套现贷款、从事非法转借贷牟取非法收入的。 （8）超批准范围违法经营的企业。（9）资产负债率高于70%的企业。 （10）社会经济活动中信誉状况不良的，或最近3年曾有不良经营和违约记录的企业。（11）涉及重大民事、经济纠纷、且没有最终认定结果的企业。 （12）无按期还本付息能力的企业；经营状况恶化且难以改善的企业。 （13）无反担保措施或反担保措施不能落实的项目。（14）企业主要领导人资信不可
18、靠、经营管理能力低下或领导班子缺乏团队合作精神、群体素质差的企业。（15）财务管理制度不健全、经营及会计核算混乱的企业。（16）企业申请担保金额高于其净资产。 （17）与本担保机构由于其债务关系尚未解除的企业。 二、项目受理人的设置（一）办公室 （二）担保业务部门（三）评审部门（四）法律部门 三、项目的申报资料 1、委托担保申请书、担保项目申请表、申请担保企业注册信息表、申请担保企业管理层人员情况表、申请担保企业组织结构与人员配置情况表、申请担保企业近2年及最近期主要财务与经营状况表、申请担保企业主要产品情况表、申请担保企业最新贷款卡信息、申请担保企业目前对外投资情况表、申请担保项目情况表。
19、2、营业执照副本复印件、法人代码证书复印件、税务登记证（国税、地税）复印件。 3、公司章程。 4、注册验资报告、历次股权变更时的验资报告和相关实物入资的评估报告复印件。 5、贷款卡复印件、查询密码及查询打印结果。 6、法定代表人证明书、法定代表人、总经理、财务负责人的简历及身份证复印件；经办人授权书、经办人简历及身份证复印件。 7、公司关于申请担保及设立反担保措施的董事会决议或股东大会决议。 8、公司董事会成员名单。 9、近3年（经会计师事务所审计）的及当年尽其财务报表（包括资产负债表、损益表、现金流量表和财务报表编制说明）。 10、企业所有账户两年内的银行对账单。 11、企业申请担保贷款的用
20、途及偿付能力分析。 12、企业申请贷款担保的项目情况介绍（项目可行性分析报告）。 13、项目反担保措施的相关材料。14、担保机构根据项目的具体情况要求提供的其他资料，如土地证、房产证、专利证书、客户清单、未完成合同、特殊行业的立项批复、生产经营许可证等等。 四、风险分担原则 （一）风险分担的必要性（二）风险分担的方式 三、担保项目审查与评估 一、现场考察 1、了解企业是否正常生产经营，企业的机器设备是否在正常运转，有无闲置资产，机器设备的成新度，是否买了财产保险，企业的生产经营条件和环保设施。2、机器设备利用率，生产设备是否得到了充分利用，总的生产能力与销售之间的差额。 3、生产的经营管理是够
21、有章可循，是否比较规范，有无生产安全隐患。 4、生产一线的人员是否经过培训，整体素质如何，现有人员是否能够满足生产要求。 5、厂房和办公场所是租赁的，还是企业自己购置的，是否有产权证明，机器设备是否是海关监管产品。 6、企业仓库的原材料和产成品、半成品的库存量是否正常，仓库管理是否严谨、是否安全，大致清点库存商品的数量、估算其价值与财务报表是否相符，是否正在往外销售货物。 7、企业生产所在地的交通能否满足正常生产和运输的要求，水电能否正常供应，周围环境如何，有无其他纠纷影响企业的正常生产，如与当地居民的关系，外部环境是否会干扰企业的正常生产等等。二、资料审查 （一）审查企业报送的资料是否齐全
22、1、担保申请书 2、企业的主体资料 （1）营业执照（含年检证明）复印件，组织机构代码证复印件，税务登记证（国税、地税）复印件，法定代表人资格证明、工作简历及身份证复印件，总经理、财务负责人和其他主要领导者的简历及身份证复印件，经办人员的法定代表授权委托书和被授权身份证复印件。 （2）有关公司批准成立的文件、合同、批复，公司章程（须有工商局印章），关于申请担保及设立反担保措施的董事会决议和股东大会决议（中外合资、中外合作、股份有 限公司和国有独资公司提供董事会决议。国有企业和集体企业需提供上级主管部门同 意该单位申请担保的批复；合伙企业和个人独资企业需提供出资人签字的有关决 议），公司董事会成员
23、名单。（3）公司组织机构及业务情况介绍。 1）公司成立的背景 2）企业内部部门设置及部门职能 3）产品介绍。包括特点、技术水平。技术来源、产品知名度和产品的市场状况。 4）生产能力介绍和扩大生产的计划。 5）公司的收入及、构成及比例。 6）企业的业务流程介绍，包括进货方式和进货渠道、销售方式和销售渠道、结算方式等。 7）市场分析。包括风险和利润增长点分析。 8）企业的市场定位和发展方向。 9）或有负债、涉诉案件。10）企业及其法定代表人的信用情况 3、企业的财务资料（1）注册验资报告、历次股权变更时的验资报告和相关实物入资的评估报告复印件（国有企业由于成立时间较长无验资报告的需提供国有资产产权登记证）。（2）贷款卡复印件、查询密码及银行信贷登记资讯系统查询记录打印结果（包括企业情况基本信息、借款信息、抵质押担保信息和保证担保信息，这四条信息均为必备信息，缺一不可）。（3）近3年（经会计师事务所审计）的及当年近期财务报表，包括资产负债表、损益表、现金流量表和财务报表编制说明。财务报表编制说明又包括： 1）存货的计价方式，固定资产的折旧政策（提供固定资产清单及其所有权证明文件）3、根据自己的担保从业经历，阐述担保项目风险分类管理与损失资产 处理。 答案在课本信用担保概论与实务实务篇 第八章 P294