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1、关于建立健全担保机构信用评级机制的探讨信用担保是国际上公认的高风险行业，担保机构经营的是风险，提供的服务是信用，防范和化解风险是担保机构生存与发展的核心问题。担保机构信用评级，是对担保机构的风险管理能力、代偿能力和代偿意愿的评估，是对担保机构总体代偿风险的综合评价。因而，担保机构评级，就要从担保机构的风险来源、风险表现和风险控制方式入手，综合评判担保机构防范和化解风险的能力，并在此基础上对担保机构的代偿能力做出评价。1担保机构风险来源担保机构面临的风险可划分为外部风险和内部风险。外部风险主要来源于经营环境、合作银行和受保企业，而经营管理、内控制度、操作规程及员工素质等方面的不完善性，都可能引发
2、内部风险。1.1外部风险来源于经营环境的风险，主要包括宏观经济环境、行业环境、监管与政策、区域经济等方面。合作银行和受保企业引发的风险主要来源于信息不对称。银行和受保企业都希望把风险转移给担保公司，担保公司总是处于信息不利的地位。1.2内部风险主要来源于企业基本素质和担保业务风险管理策略2担保机构风险防范策略来源于经营环境的风险无法回避，只能分散来源于合作银行的风险，与银行实施风险分担来源于受保企业的风险，要对担保项目实施全过程风险防范来源于担保机构自身的风险，需要提高内部风险管理水平3担保评级方案设想中国人民银行信用评级管理指导意见（银发200695号，以下简称意见）中，对担保机构信用级别含
3、义的阐述围绕着代偿能力、绩效管理和风险管理等关键词展开。因而，担保机构的信用评级工作，也应该从考察担保机构这几个方面的能力入手。该意见还指出，担保机构评级，应主要考察经营环境、管理风险、担保风险管理、担保资产质量、担保资本来源与担保资金运作风险以及偿债能力与资本充足性等六个方面的内容。结合上文分析和担保机构评级实践，本文对担保机构信用评级基本思路、工作流程、工作底稿、现场调研方案、评级指标体系以及评级报告模板等作出以下设想： 3.1担保机构信用评级基本思路图1 担保机构信用评级基本思路代偿能力风险损失和资本实力的对比风险损失资本实力风险水平风险管理能力经营环境担保资产质量企业基本素质风险管理策
4、略资金来源资本充足性资产流动性资金运作风险资产收益性3.2担保机构信面临的主要风险3.2担保机构信用评级业务流程NNY新项目受理跟踪复审Y组建评估项目组，对评级企业和评估资料进行调查研究是否变更评估项目组对申请企业开展现场调研工作，核查其资料的真实性签订评估协议书，发送信息采集表，收取评级费用根据新信息或资料进行调查分析收取评级企业的评估资料就级别进行综合性再研究（要求追加资料等）评估项目组撰写评估报告书，经三级审核后，递交委员会评审提交公司评审委员会审议评估报告书，决定最后级别根据追加提出的资料进行再研究，准备提交变更级别的报告是否有异议向评级企业发放证书和报告，并将评级资料存档注：1、评级
5、申请在正式受理后，需要时间以评级协议书为准，一般为10个工作日完成工作。2、程序中“橙色部分”为企业填报资料部分。以下方面内容：经营环境：主要包括宏观和地区经济环境、行业环境、监管与政策、政府支持等；管理风险：主要包括管理层、专业人员等人力资本、法人治理结构、内部管理和运营体制；担保风险管理：包括担保政策、策略与原则，担保业务的风险管理制度、程序，实际运作情况；担保资产质量：包括担保资产信用风险、集中程度、关联担保风险，并根据各方面的情况对未来的担保风险进行预测；担保资本来源与担保资金运作风险：包括担保资本补偿与增长机制、担保资金流动性、安全性和盈利性等；偿债能力与资本充足性：主要包括资本充足率、货币资本充足率、流动性等。