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1、泓域咨询 /墙纸项目建设方案与投资计划墙纸项目建设方案与投资计划xx集团有限公司目录一、 核心人员介绍5二、 项目名称及建设性质6三、 项目承办单位6四、 项目定位及建设理由7主要经济指标一览表7五、 产品规划方案及生产纲领8产品规划方案一览表9六、 项目选址综合评价9七、 建筑工程建设指标10建筑工程投资一览表10八、 财务会计制度11九、 企业技术研发分析14十、 环境保护结论17十一、 节能综合评价17十二、 项目进度安排18项目实施进度计划一览表18十三、 建设投资估算19建设投资估算表20十四、 建设期利息20建设期利息估算表21十五、 流动资金22流动资金估算表22十六、 项目总投
2、资23总投资及构成一览表23十七、 资金筹措与投资计划24项目投资计划与资金筹措一览表25十八、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表26综合总成本费用估算表27利润及利润分配表29十九、 项目盈利能力分析30项目投资现金流量表31二十、 财务生存能力分析32二十一、 偿债能力分析33借款还本付息计划表34二十二、 经济评价结论34二十三、 项目招标范围35二十四、 项目风险分析风险评估分析36二十五、 项目总结36二十六、 附表36主要经济指标一览表36建设投资估算表38建设期利息估算表39固定资产投资估算表40流动资金估算表40总投资及构成一览表41项目投资计划与资金筹措
3、一览表42营业收入、税金及附加和增值税估算表43综合总成本费用估算表44固定资产折旧费估算表44无形资产和其他资产摊销估算表45利润及利润分配表46项目投资现金流量表47借款还本付息计划表48建筑工程投资一览表49项目实施进度计划一览表50主要设备购置一览表50能耗分析一览表51一、 核心人员介绍1、武xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。2、郭xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。3、薛x
4、x，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。4、冯xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。5、韩xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长
5、、部长；2019年8月至今任公司监事会主席。6、朱xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。7、谢xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。8、程xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至201
6、1年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；2019年3月至今任公司董事。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称墙纸项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx集团有限公司（二）项目联系人武xx四、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占
7、地面积41333.00约62.00亩1.1总建筑面积75461.401.2基底面积24799.801.3投资强度万元/亩355.142总投资万元27367.572.1建设投资万元22308.792.1.1工程费用万元19583.602.1.2其他费用万元2088.202.1.3预备费万元636.992.2建设期利息万元547.472.3流动资金万元4511.313资金筹措万元27367.573.1自筹资金万元16194.743.2银行贷款万元11172.834营业收入万元52500.00正常运营年份5总成本费用万元44255.42""6利润总额万元8012.63"
8、"7净利润万元6009.47""8所得税万元2003.16""9增值税万元1932.86""10税金及附加万元231.95""11纳税总额万元4167.97""12工业增加值万元14573.38""13盈亏平衡点万元24467.45产值14回收期年6.6115内部收益率15.24%所得税后16财务净现值万元4672.75所得税后五、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程
9、度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1墙纸undefinedundefined2墙纸undefinedundefined3墙纸undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx52500.00六、 项目选址综合评价项目选址所处位置交通便利、地势平坦、地理位置优越，有利于项目生产所需原料、
10、辅助材料和成品的运输。通讯便捷，水资源丰富，能源供应充裕。项目选址周围没有自然保护区、风景名胜区、生活饮用水水源地等环境敏感目标，自然环境条件良好。拟建工程地势开阔，有利于大气污染物的扩散，区域大气环境质量良好。项目选址具备良好的原料供应、供水、供电条件，生产、生活用水全部由项目建设地提供，完全可以保障供应。七、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积75461.40，其中：生产工程51960.53，仓储工程7643.29，行政办公及生活服务设施8985.55，公共工程6872.03。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程13391.8951960.5368
11、54.011.11#生产车间4017.5715588.162056.201.22#生产车间3347.9712990.131713.501.33#生产车间3214.0512470.531644.961.44#生产车间2812.3010911.711439.342仓储工程5703.957643.29783.882.11#仓库1711.182292.99235.162.22#仓库1425.991910.82195.972.33#仓库1368.951834.39188.132.44#仓库1197.831605.09164.613办公生活配套1515.278985.551336.303.1行政办公楼98
12、4.935840.61868.603.2宿舍及食堂530.343144.94467.704公共工程4215.976872.03785.90辅助用房等5绿化工程7142.34128.02绿化率17.28%6其他工程9390.8619.047合计41333.0075461.409907.15八、 财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。2、公司除法定的会计账簿外，将不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公
13、司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但
14、是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。如股东存在违规占用公司资金情形的，公司在利润分配时，应当先从该股东应分配的现金红利中扣减其占用的资金。6、公司利润分配政策为：（1）利润分配的原则公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报，并保持连续性和稳定性。（2）利润分配的形式公司采取现金分配形式。在符合条件的前提下，公司应优先采取现金方式分配股利。公司一般情况下进行年度利润分配，但在有条件的情况下，公司董事
15、会可以根据公司的资金需求状况提议公司进行中期现金分配。（3）现金分红的具体条件和比例在当年盈利的条件下，如无重大投资计划或重大现金支出等事项发生，公司每年以现金方式分配的利润应不低于当年实现的可分配利润的10%，且连续三年以现金方式累计分配的利润不少于该三年实现的年均可分配利润的30%。公司董事会在制定以现金形式分配股利的方案时，应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平等因素在当年实现的可供分配利润的20%-80%的范围内确定现金分红在本次利润分配中所占比例。独立董事应针对已制定的现金分红方案发表明确意见。7、公司利润分配决策机制与程序为：公司当年盈利且符合实施现金分红条
16、件但公司董事会未做出现金利润分配方案的，应在当年的定期报告中披露未进行现金分红的原因以及未用于现金分红的资金留存公司的用途，独立董事应该对此发表明确意见。九、 企业技术研发分析目前多数行业企业的生产技术和装备水平落后，处于浅加工阶段，导致生产效率低下，产品附加值低，普遍存在低水平的过度竞争问题。而且因为资金和规模所限，产品品种较为单一，更增加了企业的经营风险。随着市场竞争中品牌竞争、质量竞争的加剧，这种低素质状况已经对中小企业的生存构成了威胁。结合行业特点，公司制定了“小而专、小而精”的发展战略。为了进一步提升企业核心竞争力，公司设立了企业产品研发中心，进一步完善企业自主研发体系。经过十多年产
17、品创新和技术研发，不断消化吸收国内外先进技术资料，与客户进行广泛技术交流，公司拥有了多项核心技术，应用于各类产品，服务于客户的多样化需求。（一）核心技术人员、研发人员情况公司员工总数为xx人，其中研发人员xx人，占员工总数的xx%。公司的核心管理和技术团队形成了以总经理为核心的技术研发团队，建立了以市场需求为导向、技术创新为重点、项目管理为主线的研发管理体系。（二）研发机构设置公司的创新活动由总经理负总责，公司形成了以企业技术中心为主体的创新平台，负责创新活动的具体实施。公司创新组织机构完善，管理运作规范，确保了公司各项持续性创新机制的实施以及各项创新活动的有序开展。技术研发部根据公司发展战略
18、，负责新产品开发计划、策划、设计、实施工作，负责公司日常工艺、技术标准化管理，组织开展工艺和技术创新工作，开展对外技术交流与合作，带动公司的整体发展。（三）技术创新机制和制度安排技术创新能力是公司核心竞争力的体现，公司一直将设计创新、工艺创新、材料创新作为生存和发展的核心要素。为了进一步促进创新能力的提升，加快产品开发步伐，公司采取了一系列措施，保障各项创新活动的实施。（1）持续关注国际领先技术和产品公司积极组织研发人员参加德国、日本、美国等国家的行业及应用展会，充分了解和学习国际领先技术和产品，更加深入了解下游客户对产品的应用，以更具性价比的产品满足国内市场需求。（2）定期会议和培训公司鼓励
19、研发人员主动拜访各地的主要客户，了解客户的及时需求及公司产品的适用情况。公司管理层和研发人员定期召开会议，对新需求、新技术和新产品进行集中讨论，形成产品技术开发方案，从而达到技术分享和激发创新的目标。（3）制度激励公司制定了企业技术中心产品开发管理规定、技术创新项目管理实施方案、企业技术中心人员绩效考核制度，实行以创新产品开发为核心的考核、奖惩管理办法，针对新产品的开发、量产、改进等，为研发人员设置了项目奖，激发了研发人员的创新热情和参与创新的积极性。此外，公司核心技术人员间接持有公司股份，分享公司成长带来的收益，提升其工作积极性，增强了核心技术人员的稳定性。十、 环境保护结论该项目在建设过程
20、中，必须严格按照国家有关建设项目环保管理规定，建设项目须配套建设的环境保护设施必须与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用。各类污染物的排放应执行环保行政管理部门批复的标准。二级环境保护标题建议1、本项目建设过程中，必须严格按照国家有关建设项目环保管理规定，执行建设项目须配套建设的环境保护设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用的“三同时”制度。2、提高环境保护重视力度，提高施工人员的环保意识，加强全体职工的污染风险意识和防范意识。3、建立设备定期维护，保养的管理制度，确保环保措施发挥最佳有效的功能。4、本项目的各污染物应达标排放，减少对周边环境的污染。十一、 节能综合评价本项目采用国
21、内先进的生产设备，运用先进的自动控制生产线，项目建设符合国家产业政策。经过分析、比较，企业针对本项目的具体情况，制定合理利用能源及节能的技术措施，有效的降低各类能源的消耗。项目生产适用了目前国内先进的工艺技术流程和设备，达到了同行业先进水平，项目使用的主要能源种类合理，能源供应有保障，从能源利用和节能角度考虑，从节能角度分析该项目是可行的。十二、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121
22、416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十三、 建设投资估算本期项目建设投资22308.79万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19583.60万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为9907.15万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）
23、报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9160.70万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为515.75万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2088.20万元。（三）预备费本期项目预备费为636.99万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用9907.159160.70515.7519583.601.1建筑工程费9907.159907.151.2设备购置费9160.709160.701.3安装工程费515.75515.
24、752其他费用2088.202088.202.1土地出让金837.72837.723预备费636.99636.993.1基本预备费312.73312.733.2涨价预备费324.26324.264投资合计22308.79十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款11172.83万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息547.47万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息547.47136.87410.601.1.1期初借款余额5586.4151.1.2当期借款11172.835586.415586.411.1.3当期应计利
25、息547.47136.87410.601.1.4期末借款余额5586.41511172.831.2其他融资费用1.3小计547.47136.87410.602债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计547.47136.87410.60十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流
26、动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4511.31万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0025591.2631075.1136558.951.1应收账款0.0011516.0713983.8016451.531.2存货0.008956.9410876.2912795.631.2.1原辅材料0.002687.083262.893838.691.2.2燃料动力0.00134.35163.14191.931.2.3在产品0.004120.195003.095885.991.2.4产成品0.002015.
27、312447.172879.021.3现金0.002047.302486.012924.721.4预付账款0.003070.953729.014387.072流动负债0.0022433.3527240.4932047.642.1应付账款0.008076.009806.5811537.152.2预收账款0.0014357.3417433.9220510.493流动资金0.003157.923834.614511.314流动资金增加0.003157.92676.70676.705铺底流动资金0.007677.389322.5310967.68十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息
28、和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资27367.57万元，其中：建设投资22308.79万元，占项目总投资的81.52%；建设期利息547.47万元，占项目总投资的2.00%；流动资金4511.31万元，占项目总投资的16.48%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资27367.57100.00%1.1建设投资22308.7981.52%1.1.1工程费用19583.6071.56%1.1.1.1建筑工程费9907.1536.20%1.1.1.2设备购置费9160.7033.47%1.1.1.3安装工程费515.751.88%1.1.2工程建设其他费用2088.20
29、7.63%1.1.2.1土地出让金837.723.06%1.1.2.2其他前期费用1250.484.57%1.2.3预备费636.992.33%1.2.3.1基本预备费312.731.14%1.2.3.2涨价预备费324.261.18%1.2建设期利息547.472.00%1.3流动资金4511.3116.48%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资27367.57万元，其中申请银行长期贷款11172.83万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资27367.57100.00%1.1建设投资22308.7981.52%1.2建设期利息
30、547.472.00%1.3流动资金4511.3116.48%2资金筹措27367.57100.00%2.1项目资本金16194.7459.17%2.1.1用于建设投资11135.9640.69%2.1.2用于建设期利息547.472.00%2.1.3用于流动资金4511.3116.48%2.2债务资金11172.8340.83%2.2.1用于建设投资11172.8340.83%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入52500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业
31、收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0036750.0044625.0052500.002增值税0.001581.171920.001932.862.1销项税0.004777.505801.256825.002.2进项税0.003196.333881.254892.143税金及附加0.00189.74230.40231.953.1城建税0.00110.68134.40135.303.2教育费附加0.0047.4457.6057.993.3地方教育附加0.0031.6238.4038.66（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条
32、例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1932.86万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用44255.42万元，其中：可变成本37059.36万元，固定成本7196.06万元。达产年项目经营成本4
33、2492.11万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0024587.1229855.7935124.462工资及福利费0.001934.901934.901934.903修理费0.00697.73697.73697.734其他费用0.004735.024735.024735.024.1其他制造费用0.00411.57411.57411.574.2其他管理费用0.00415.04415.04415.044.3其他营业费用0.003908.413908.413908.415经营成本0.0031954.
34、7737223.4442492.116折旧费0.001199.091199.091199.097摊销费0.0016.7516.7516.758利息支出0.00547.47547.47547.479总成本费用0.0033718.0838986.7544255.429.1其中：固定成本0.007196.067196.067196.069.2可变成本0.0026522.0231790.6937059.36（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加231.95万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定
35、，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8012.63（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=8012.63×25.00%=2003.16（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8012.63万元，缴纳企业所得税2003.16万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8012.63-2003.16=6009.47（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.00
36、36750.0044625.0052500.002税金及附加0.00189.74230.40231.953总成本费用0.0033718.0838986.7544255.424利润总额0.002842.185407.858012.635应纳所得税额0.002842.185407.858012.636所得税0.00710.541351.962003.167净利润0.002131.644055.896009.478期初未分配利润0.000.001918.485376.939可供分配的利润0.002131.645974.3711386.4010法定盈余公积金0.00213.16597.441138.6
37、411可供分配的利润0.001918.485376.9310247.7612未分配利润0.001918.485376.9310247.7613息税前利润0.004100.197307.2810563.26十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.24%。本期项目投资财务内部收益率15.24%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得
38、税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=4672.75（万元）。以上计算结果表明，财务净现值4672.75万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.61年。本期项目全部投资回收期6.61年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资
39、回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0036750.0044625.0052500.001.1营业收入0.000.0036750.0044625.0052500.002现金流出11154.4011154.4035302.4338130.5346558.682.1建设投资11154.4011154.402.2流动资金0.003157.92676.693834.622.3经营成本0.0031954.7737223.4442492.112.4税金及附加0.00189.74230.40231.953所得税前净现金流量-11154.40-11154.401447.576494.475941.324累计所得税前净现金流量-11154.40-22308.80-20861.23-14366.76-8425.445调整所得税0.001025.051826.822640.826所得税后净现金流量-11154.40-11154.40737.035142.513938.167累计所得税后净现金流量-11154.40-22308.80-21571.77-16429.26-12491.10计算指