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1、中国项目管理师中国项目管理师PMPPMP国国家职业标准考前培训家职业标准考前培训项目费用管理精讲项目费用管理精讲国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案项目费用管理项目费用管理项目管理师要求掌握：项目管理师要求掌握：1.1.能能够够编编制制资资源源计计划划，确确定定完完成成项项目目所所需需要要资源的种类以及每种资源的需要量资源的种类以及每种资源的需要量2.2.能够对资源所需费用进行定量估算能够对资源所需费用进行定量估算3.3.能够编制项目预算能够编制项目预算 4.4.能能够够进进行行费费用用偏偏差差分分析析，找找出出原原因因，采采取取措施措施5.5.能够更新预算能够更新预算
2、 国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案1 1、项目费用和费用计划的概念、项目费用和费用计划的概念 （2 2）项目费用计划）项目费用计划 项目的完成需要多种资源，资源的获取需要项目的完成需要多种资源，资源的获取需要一定的费用，即资源的成本。项目费用计划就一定的费用，即资源的成本。项目费用计划就是在资源规划的基础上，考虑资源的成本形成是在资源规划的基础上，考虑资源的成本形成的计划，包括项目费用管理
3、计划和费用基准计的计划，包括项目费用管理计划和费用基准计划。划。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案2 2、资源说明书的概念、资源说明书的概念 资源说明书是在资源规划阶段完成的，资源说明书是在资源规划阶段完成的，用于说明用于说明WBSWBS各组成部分所需资源的种类各组成部分所需资源的种类和数量，也即资源的需求计划（和数量，也即资源的需求计划（Resource Resource RequirementRequirement）。）。资资源并不是具有无限能力且可以随源并不是具有无限能力且可以随时时得到的。因得到的。因为项为项目目费费用、技用、技术术水平、水平、时间时间等因素的
4、影响，几乎所有等因素的影响，几乎所有项项目都要受到目都要受到资资源的限制。在源的限制。在项项目展开的目展开的过过程中，如何程中，如何规规划，才能使划，才能使资资源的可得性、及源的可得性、及时时性达到最性达到最优优，是，是项项目管理者目管理者应认应认真考真考虑虑的的问题问题。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案3 3、费用偏差的概念、费用偏差的概念 费费用偏差（用偏差（Cost VarianceCost Variance）在）在项项目目管理里面有两种含管理里面有两种含义义：（1 1）是任何一）是任何一项项工作的估算工作的估算费费用与此用与此项项工工作的作的实际费实际费用的
5、差用的差值值；（2 2）在）在挣值挣值法（法（Earned Value AnalysisEarned Value Analysis）中，是指已完成工作中，是指已完成工作预预算成本和已完成工算成本和已完成工作作实际实际成本的差成本的差值值。在。在实际实际使用使用时时，可以，可以根据上下文内容确定它的具体含根据上下文内容确定它的具体含义义。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案3 3、费用偏差的概念、费用偏差的概念 费费用偏差用偏差仅仅仅仅反映了反映了项项目运行的目运行的费费用用方面的偏差，方面的偏差，还还不足以真不足以真实实反映反映项项目运行目运行的整体状况。它的整体状况。
6、它还还需要与其他因素，如需要与其他因素，如进进度偏差、工作度偏差、工作质质量状况等量状况等联联合起来，合起来，综综合合判断，以全面反映判断，以全面反映项项目的真目的真实实情况。情况。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案4 4、项目资源说明书的主要内容、项目资源说明书的主要内容 项项目目资资源源说说明明书书的主要目的就是的主要目的就是对项对项目各目各项项工作所需工作所需资资源的种源的种类类和数量和数量进进行明行明确的描述。确的描述。这这些描述一般些描述一般应应分解到具体的分解到具体的工作上，并主要用各种形式的表格和工作上，并主要用各种形式的表格和图图形形来体来体现现，如，
7、如资资源源计计划矩划矩阵阵、资资源数据表、源数据表、资资源横道源横道图图、资资源源负负荷荷图图、资资源累源累积积需求需求曲曲线线等。等。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案4 4、项目资源说明书的主要内容、项目资源说明书的主要内容 （1 1）资源计划矩阵）资源计划矩阵国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案4 4、项目资源说明书的主要内容、项目资源说明书的主要内容 （2 2）资源数据表）资源数据表国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案4 4、项目资源说明书的主要内容、项目资源说明书的主要内容 （3 3）资源横道图）资源横道图国家
8、职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案4 4、项目资源说明书的主要内容、项目资源说明书的主要内容 （4 4）资资源源负负荷荷图图 国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案4 4、项目资源说明书的主要内容、项目资源说明书的主要内容 （5 5）资资源累源累积积需求曲需求曲线线 国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案5 5、项目资源说明书的编制原则、项目资源说明书的编制原则（1 1）按）按WBSWBS结构为主，结合项目进度计划进结构为主，结合项目进度计划进行资源规划。行资源规划。WBSWBS结结构界定了构界定了项项目所需完成的全部工目所需完
9、成的全部工作及其作及其逻辑逻辑关系，因此在理关系，因此在理论论上，工作所上，工作所需需资资源的种源的种类类和数量也随之确定了。在和数量也随之确定了。在编编制制资资源源说说明明书时书时，必，必须须以此以此为为基基础进础进行全行全盘盘考考虑虑。此外，。此外，资资源的分配与源的分配与项项目的目的进进度度计计划划紧紧密相关，关密相关，关键键路路线线上的工作上的工作应优应优先先安排安排资资源，非关源，非关键键路路线线上的工作所需上的工作所需资资源源则则可以机可以机动动安排。安排。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案5 5、项目资源说明书的编制原则、项目资源说明书的编制原则（2 2
10、）内容必须准确详细，数据来源要可靠。）内容必须准确详细，数据来源要可靠。资源规划是项目费用管理的基础和前提，资资源规划是项目费用管理的基础和前提，资源说明书的详细与准确与否，必然会影响到项源说明书的详细与准确与否，必然会影响到项目费用管理有效性。比如说人力资源在一个软目费用管理有效性。比如说人力资源在一个软件开发项目中就可以细化为系统分析员、编程件开发项目中就可以细化为系统分析员、编程员、测试员、文档管理员、培训员等等。同时员、测试员、文档管理员、培训员等等。同时判断工作所需的相关资源种类和数量需要一个判断工作所需的相关资源种类和数量需要一个可靠的数据来源。这就需要综合相关专家、资可靠的数据来
11、源。这就需要综合相关专家、资源信息库、以往类似项目信息、当地法律、法源信息库、以往类似项目信息、当地法律、法规信息，得到可靠的、成本最低的信息来源。规信息，得到可靠的、成本最低的信息来源。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案5 5、项目资源说明书的编制原则、项目资源说明书的编制原则（3 3）注意资源规划的灵活性。）注意资源规划的灵活性。项目运行会遇到各种各样的风险，因项目运行会遇到各种各样的风险，因而资源的需求也会发生相应的波动，这在而资源的需求也会发生相应的波动，这在本质上是不可能避免的。在确定项目工作本质上是不可能避免的。在确定项目工作所需资源的时候，应考虑为应对风
12、险而准所需资源的时候，应考虑为应对风险而准备的应急资源（也可在风险管理规划中考备的应急资源（也可在风险管理规划中考虑）。过分严格的资源需求说明往往会导虑）。过分严格的资源需求说明往往会导致费用管理的僵化和不适应。致费用管理的僵化和不适应。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案5 5、项目资源说明书的编制方法、项目资源说明书的编制方法项项目目资资源源说说明明书书的的编编制制应应遵循的程序：遵循的程序：国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案5 5、项目资源说明书的编制方法、项目资源说明书的编制方法资源规划的主要方法有：资源规划的主要方法有：（1 1）专家
13、评判法）专家评判法专家评判法是编制资源说明书一种常用方法，专专家评判法是编制资源说明书一种常用方法，专家具有专业知识或经过特殊培训，他们可能来家具有专业知识或经过特殊培训，他们可能来自于：自于：l l专业技术协会专业技术协会l l咨询顾问公司咨询顾问公司l l本行业的专家、教授本行业的专家、教授l l本项目组的专业技术人员本项目组的专业技术人员国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案5 5、项目资源说明书的编制方法、项目资源说明书的编制方法资源规划的主要方法有：资源规划的主要方法有：（2 2）多方案选择法）多方案选择法首先编制多个可能的资源说明书方案，再由专家首先编制多个可
14、能的资源说明书方案，再由专家或技术人员选择。常用或技术人员选择。常用“头脑风暴法头脑风暴法”。（3 3）数学模型法）数学模型法对某些大型项目来说，有时必须通过建立一定的对某些大型项目来说，有时必须通过建立一定的数学模型才能科学、准确地编制出其资源说明数学模型才能科学、准确地编制出其资源说明书，如资源均衡模型、资源分配模型等。书，如资源均衡模型、资源分配模型等。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案6 6、项目资源和费用信息的收集方法与途径、项目资源和费用信息的收集方法与途径（1 1）WBSWBS WBS WBS显示并确定了要研制或生产的产品和将要完显示并确定了要研制或生产
15、的产品和将要完成的诸工作单元彼此之间，以及它们和最终产品之成的诸工作单元彼此之间，以及它们和最终产品之间的联系。从间的联系。从WBSWBS的工作单元级描述，我们可得到的工作单元级描述，我们可得到项目最基本的资源需求说明。项目最基本的资源需求说明。WBSWBS限定了项目限定了项目/计划计划的主要内容，是编制资源说明书的基础。的主要内容，是编制资源说明书的基础。（2 2）项目进度计划）项目进度计划 项目进度计划是控制项目进程的最主要的纲领性项目进度计划是控制项目进程的最主要的纲领性文件，也是其他类型项目计划的基础和指导性文件。文件，也是其他类型项目计划的基础和指导性文件。资源说明书必然要依赖项目进
16、度计划来制订，以使资源说明书必然要依赖项目进度计划来制订，以使项目组能够适时地、有计划地安排合适的资源。项目组能够适时地、有计划地安排合适的资源。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案6 6、项目资源和费用信息的收集方法与途径、项目资源和费用信息的收集方法与途径（3 3）类似项目信息）类似项目信息 如果可能，要尽量掌握必要的类似项目的信如果可能，要尽量掌握必要的类似项目的信息。了解以往类似项目的资源需求和使用情况，息。了解以往类似项目的资源需求和使用情况，对本项目的完成会有极大的指导和借鉴作用。对本项目的完成会有极大的指导和借鉴作用。（4 4）专家知识）专家知识 通过某些
17、方法与技术如：专家评判法、头脑通过某些方法与技术如：专家评判法、头脑风暴法等可汲取专家的知识，从而获得更为准风暴法等可汲取专家的知识，从而获得更为准确和全面的资源和费用信息。确和全面的资源和费用信息。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案6 6、项目资源和费用信息的收集方法与途径、项目资源和费用信息的收集方法与途径（5 5）资源相关信息）资源相关信息 资源相关信息主要是指当地的资源费率和各资源相关信息主要是指当地的资源费率和各种资源之间可能存在的兑换比例等等。这之所种资源之间可能存在的兑换比例等等。这之所以重要，是因为存在可以用不同资源完成同样以重要，是因为存在可以用不同
18、资源完成同样工作的情况。工作的情况。（6 6）资源库）资源库 资源计划所应得到的资源都应在资源库中予资源计划所应得到的资源都应在资源库中予以说明，可以说资源库是一个针对本项目资源以说明，可以说资源库是一个针对本项目资源的数据库。资源库的某些硬件部分可以从的数据库。资源库的某些硬件部分可以从WBSWBS中中得到，其它部分应根据得到，其它部分应根据WBSWBS中阶段产品需求予以中阶段产品需求予以展开并补充。展开并补充。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案费用计划费用计划1)1)项目所需资源的种类和数量的确定项目所需资源的种类和数量的确定2)2)项目费用估算及其方法项目费用估
19、算及其方法3)3)项目预算的费用分解结构项目预算的费用分解结构4)4)项目费用预算的方法项目费用预算的方法国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案1)1)项目所需资源的种类和数量的确定项目所需资源的种类和数量的确定资资源源种种类类和和数数量量的的确确定定可可以以从从下下面面两两个式子来考虑：个式子来考虑：资资源源总总费费用用（某某种种资资源源的的数数量量某种资源的单位成本）某种资源的单位成本）任任务总务总量所需量所需资资源源i i的的总总量任量任务总务总量量单单位任位任务资务资源消耗源消耗 国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案1)1)项目所需资源的种
20、类和数量的确定项目所需资源的种类和数量的确定 项项目目分分解解结结构构将将项项目目分分解解成成可可管管理理的的、可可定定量量检检查查的的、可可分分配配任任务务的的、独独立立的的工工作作单单元元。因因此此根根据据工工作作的的性性质质首首先先应应大大致致确确定定它它所所需需资资源源的的种种类类，然然后后根根据据完完成成任任务务所所需需资资源源的的工工作作总总量量和和完完成成任任务务的的时时间间，来来确确定定资资源源的的数数量量，最最后后要要检检验验一一下下，这这样样规规划划的的资资源源费费用是否超出用是否超出总总的的资资源源费费用。用。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案2
21、)2)项目费用估算及其方法项目费用估算及其方法费用估算的主要过程费用估算的主要过程 工作分解结构资源计划文件资源消耗率历史信息进度计划费用估算文件学习曲线国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案2)2)项目费用估算及其方法项目费用估算及其方法 项项目目费费用估算的方法主要有用估算的方法主要有经验经验估算法、因素估算法、自上而下估估算法、因素估算法、自上而下估算法、自下而上估算法、算法、自下而上估算法、WBSWBS全面全面详详细细估算法、估算法、类类比估算法、参数模型比估算法、参数模型估估计计法、法、计计算机算机软软件估算法等，重件估算法等，重点要掌握自上而下估算和自下而上点
22、要掌握自上而下估算和自下而上估算两种方法。估算两种方法。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案2)2)项目费用估算及其方法项目费用估算及其方法（1 1）经验估算法）经验估算法 进进行估行估计计的人的人应应有有专门专门知知识识和丰和丰富的富的经验经验，据此提出一个近似的数，据此提出一个近似的数字。字。这这种方法是一种最原始的方法，种方法是一种最原始的方法，还还称不上估算，只是一种近似的猜称不上估算，只是一种近似的猜测测。它。它仅仅适合于要求很快拿出一个适合于要求很快拿出一个大概数字的大概数字的项项目。目。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案2)2)项
23、目费用估算及其方法项目费用估算及其方法 （2 2）自上而下估算法）自上而下估算法 此方法一般要求有此方法一般要求有类类似完成似完成项项目的目的经验经验的情况下使用。其主要内容是：收集上、中的情况下使用。其主要内容是：收集上、中层层管理人管理人员员的的经验经验和判断，以及相关和判断，以及相关历历史数史数据，然后上、中据，然后上、中层层管理人管理人员员估估计计整个整个项项目的目的费费用和各个分用和各个分项项目的目的费费用，将此用，将此结结果果传传送送给给下一下一层层管理人管理人员员，责责成其成其对组对组成成项项目和子目和子项项目的任目的任务务和子任和子任务务的的费费用用进进行估算，并行估算，并继续
24、继续向下向下传传送其送其结结果，直到果，直到项项目目组组的最基的最基层层。从下向上的估计法从下向上的估计法(示意图示意图)工作包从下向上估计法从下向上估计法:估计进度估计资源估计费用国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案2)2)项目费用估算及其方法项目费用估算及其方法 （3 3）自下而上估算法）自下而上估算法 该该方法是指参与方法是指参与项项目工作的每一机构目工作的每一机构和基和基层单层单位都估算自己的位都估算自己的费费用，将估算用，将估算结结果加起来的果加起来的总总和，再加上各种和，再加上各种杂项杂项开支、开支、一般性和行政性开支及合同一般性和行政性开支及合同费费用，就
25、得到用，就得到该项该项目的整个估算目的整个估算费费用。具体地可按照用。具体地可按照WBSWBS体系，从下而上估算各个工作的体系，从下而上估算各个工作的费费用，用，得到得到项项目的直接目的直接费费用估用估计计，项项目目经经理再在理再在此基此基础础上加上合理的上加上合理的间间接接费费用，估算出用，估算出项项目的目的总费总费用。用。从上往下估计法从上往下估计法(示意图示意图)从上向下估计法：从上向下估计法：工作范围进度目标费用目标国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案2)2)项目费用估算及其方法项目费用估算及其方法 （4 4）类比估算法）类比估算法 类类比估算法就是将一个新的分
26、系比估算法就是将一个新的分系统统与具有精确与具有精确费费用和技用和技术资术资料的料的现现有分系有分系统统或系或系统进统进行比行比较较，从而，从而进进行行项项目目费费用估算的方法。用估算的方法。这这种种类类比比估算方法要求估算者估算方法要求估算者对对所感所感兴兴趣的趣的系系统统和某些老系和某些老系统统之之间间的相似性的相似性进进行一个主行一个主观观的的评评价。价。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案2)2)项目费用估算及其方法项目费用估算及其方法 （5 5）参数模型估计法）参数模型估计法 参数模型利用参数模型利用项项目特性目特性计计算算项项目目费费用，用，模型的模型的简单
27、简单或复或复杂视实际杂视实际情况而定。由于情况而定。由于参数法可以参数法可以产产生生许许多特性和多特性和质质量的定量化量的定量化度量（即成功概率、度量（即成功概率、风险风险水平），所以水平），所以该该方法方法应应用最用最为为广泛。另外，参数法可以很广泛。另外，参数法可以很容易适容易适应应在在设计设计、性能和、性能和计计划特性等方面划特性等方面的的变变化。化。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案2)2)项目费用估算及其方法项目费用估算及其方法 （6 6）计算机软件方法）计算机软件方法 利用某些利用某些项项目管理目管理软软件件进进行行项项目目费费用估算。用估算。这这种方法能
28、种方法能够够考考虑许虑许多多备选备选方案，方便、快捷，是一种方案，方便、快捷，是一种发发展展趋势趋势。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案3)3)项目预算的费用分解结构项目预算的费用分解结构 编编制制项项目目预预算的依据是算的依据是费费用估算、工用估算、工作分解作分解结结构、构、项项目目进进度度计计划和划和风险风险管理管理计计划。在划。在编编制制项项目目预预算算时时，首先要将，首先要将费费用估用估算分配到算分配到WBSWBS中，用中，用费费用代替其中的用代替其中的产产品品或服或服务务，形成，形成费费用分解用分解结结构；其次，构；其次，选选定定恰当的恰当的费费用累用累积积
29、的区的区间间；最后，根据；最后，根据项项目目进进度度计计划，划，计计算每个区算每个区间间内的所有工作的内的所有工作的费费用用预预算并累加，将各区算并累加，将各区间间的累的累积费积费用逐用逐段累加，就可以得到段累加，就可以得到费费用基用基线线。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案3)3)项目预算的费用分解结构项目预算的费用分解结构 项目100000元不可预见费用10000元15000元40000元15000元30000元15000元10000元15000元17000元13000元项目费用分解结构费用预算示例费用预算示例国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师
30、级教案4)4)项目费用预算的方法项目费用预算的方法 预算是费用控制的基础。在项目实施预算是费用控制的基础。在项目实施的过程中，应该不断收集和报告有关进度的过程中，应该不断收集和报告有关进度和费用的数据，以及对未来问题和相应费和费用的数据，以及对未来问题和相应费用的估计。项目管理者可以通过比较这些用的估计。项目管理者可以通过比较这些数据与预算的偏差进行费用控制，必要时数据与预算的偏差进行费用控制，必要时亦可对预算进行修正。在报告数据时要注亦可对预算进行修正。在报告数据时要注意，数据报告的传递目标不要错误，传递意，数据报告的传递目标不要错误，传递也要及时。也要及时。国家职业资格项目管理师师级教案国
31、家职业资格项目管理师师级教案4)4)项目费用预算的方法项目费用预算的方法 项项目目的的费费用用预预算算主主要要有有两两个个特特性性，首首先先是是权权威威性性。与与费费用用估估算算相相比比，各各项项目目小小组组能能够够拥拥有有多多少少资资源源得得到到了了项项目目领领导导者者的的肯肯定定，并并以以正正式式的的文文件件形形式式下下达达。从从严严格格意意义义上上说说，只只有有项项目目预预算算作作完完了了，项项目目才才真真正正开开始始。其其二二是是约约束束性性和和控控制制性性。项项目目费费用用预预算算是是一一种种控控制制机机制制，预预算算可可以以作作为为一一种种度度量量资资源源实实际际用用量量和和计计划
32、划用用量量之之间间差差异异的的基基线线标标准准。由由于于项项目目管管理理者者不不仅仅要要保保证证达达到到预预定定的的项项目目目目标标，而而且且也也必必须须保保证证这这个个过过程程的的效效率率，所所以以管理者必须尽可能地谨慎控制项目资源的使用。管理者必须尽可能地谨慎控制项目资源的使用。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案项目费用控制项目费用控制1 1、费用控制的基本概念、费用控制的基本概念2 2、费用偏离计划的判断原则和方法、费用偏离计划的判断原则和方法3 3、项目费用控制原理及过程、项目费用控制原理及过程4 4、项目费用偏离计划的因素分析、项目费用偏离计划的因素分析5
33、5、项目费用控制软件的基本知识、项目费用控制软件的基本知识国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案1 1、费用控制的基本概念、费用控制的基本概念 项目费用控制是项目费用管理的一个主要内项目费用控制是项目费用管理的一个主要内容。费用控制用于保证项目的各项工作在预算容。费用控制用于保证项目的各项工作在预算或可接受范围内进行，这是项目成功完成的一或可接受范围内进行，这是项目成功完成的一个重要的指标。费用控制关心的是影响改变项个重要的指标。费用控制关心的是影响改变项目费用曲线的因素，确定费用曲线的改变并加目费用曲线的因素，确定费用曲线的改变并加以控制。费用控制的关键在于找到可以及时
34、分以控制。费用控制的关键在于找到可以及时分析费用绩效的方法，并以此尽早地发现费用使析费用绩效的方法，并以此尽早地发现费用使用过程中的差异和无效率，以便在项目失控之用过程中的差异和无效率，以便在项目失控之前能及时采取纠正措施。一般而言，一旦费用前能及时采取纠正措施。一般而言，一旦费用使用失控，想要在预算内完成项目是非常困难使用失控，想要在预算内完成项目是非常困难的。的。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案1 1、费用控制的基本概念、费用控制的基本概念 费用控制中经常用到的文档是进展报费用控制中经常用到的文档是进展报告和变更申请。进展报告用于提供费用执告和变更申请。进展报告
35、用于提供费用执行方面（哪些预算已经满足，哪些尚未满行方面（哪些预算已经满足，哪些尚未满足）的信息。进展报告亦可提醒项目团队足）的信息。进展报告亦可提醒项目团队注意可能引起麻烦的不利因素。该报告可注意可能引起麻烦的不利因素。该报告可以使用多种方法来报告费用信息，较常用以使用多种方法来报告费用信息，较常用的是开支表，直方图和的是开支表，直方图和S S曲线等。进展报曲线等。进展报告可针对所有的异常或仅仅某个异常来编告可针对所有的异常或仅仅某个异常来编写。写。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案2 2、费用偏离计划的判断原则和方法、费用偏离计划的判断原则和方法费用偏离的计算经过
36、四个步骤：费用偏离的计算经过四个步骤：（1 1）确定计算的时间点）确定计算的时间点t t（2 2）确定）确定t t时刻预算费用时刻预算费用（3 3）确定）确定t t时刻发生的实际费用时刻发生的实际费用（4 4）计算）计算t t时刻费用偏离时刻费用偏离t t时刻费用偏差时刻费用偏差t t时刻预算费用时刻预算费用t t时刻发时刻发生的实际费用生的实际费用国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案2 2、费用偏离计划的判断原则和方法、费用偏离计划的判断原则和方法 如果费用偏差大于零，表示项目费如果费用偏差大于零，表示项目费
37、用节约；如果费用偏差小于零，表示用节约；如果费用偏差小于零，表示项目费用超支。项目费用超支。这里预算费用可以从费用基准计划这里预算费用可以从费用基准计划和预算变更中得到，发生的实际费用和预算变更中得到，发生的实际费用可以从相应费用控制部门得到，这些可以从相应费用控制部门得到，这些费用都必须是经过审核的。费用都必须是经过审核的。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案3 3、项目费用控制原理及过程、项目费用控制原理及过程国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案3 3、项目费用控制原理及过程、项目费用控制原理及过程费用控制过程主要包括：费用控制过程主要包括：
38、（1 1）监控费用执行情况（进展报告），查）监控费用执行情况（进展报告），查明与预算的偏差；明与预算的偏差；（2 2）确保所有适宜的更改已经在费用曲线）确保所有适宜的更改已经在费用曲线中准确地记录下来；中准确地记录下来；（3 3）通知相关的部门（更改申请）；）通知相关的部门（更改申请）；（4 4）进行控制。）进行控制。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案4 4、项目费用偏离计划的因素分析、项目费用偏离计划的因素分析 费用偏离计划的因素分析是费用责任分费用偏离计划的因素分析是费用责任分析和提出费用控制措施的基础。项目费用析和提出费用控制措施的基础。项目费用偏离计划有超支和
39、节约两种情况，但任何偏离计划有超支和节约两种情况，但任何仅仅考虑费用偏离的做法都是片面的、没仅仅考虑费用偏离的做法都是片面的、没有意义的。不能简单地说超支就是坏事，有意义的。不能简单地说超支就是坏事，节约就是好事。费用偏离必须与进度、工节约就是好事。费用偏离必须与进度、工作质量等结合起来综合判断。作质量等结合起来综合判断。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案4 4、项目费用偏离计划的因素分析、项目费用偏离计划的因素分析 国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案5 5、项目费用控制软件的基本知识、项目费用控制软件的基本知识（1）PrimaveraPro
40、jectPlanner（P3）P3由美国由美国Primavera公司开发，是目公司开发，是目前功能最为强大的项目管理软件，费用也前功能最为强大的项目管理软件，费用也最昂贵，主要用于项目进度计划、动态控最昂贵，主要用于项目进度计划、动态控制、资源管理和费用控制的综合管理。目制、资源管理和费用控制的综合管理。目前国内的大型和特大型工程项目几乎都采前国内的大型和特大型工程项目几乎都采用了用了P3。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案5 5、项目费用控制软件的基本知识、项目费用控制软件的基本知识（1）PrimaveraProjectPlanner（P3）P3可以对实际资源消耗曲
41、线及工程延可以对实际资源消耗曲线及工程延期情况进行模拟，从而平衡资源分配；可期情况进行模拟，从而平衡资源分配；可以进行挣值分析，并以图形方式表示出来；以进行挣值分析，并以图形方式表示出来；可以跟踪预算、本期实际费用、累计实际可以跟踪预算、本期实际费用、累计实际费用、完成百分比、挣值、完成时费用等费用、完成百分比、挣值、完成时费用等等，另外还可以自动计算费用，用户可自等，另外还可以自动计算费用，用户可自己定义计算规则。己定义计算规则。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案5 5、项目费用控制软件的基本知识、项目费用控制软件的基本知识（2）MicrosoftProjectMi
42、crosoftProject由微软公司开发，是由微软公司开发，是目前为止在全世界范围内应用最为广泛的、目前为止在全世界范围内应用最为广泛的、以进度计划为核心的项目管理软件，主要以进度计划为核心的项目管理软件，主要针对要求不高的中小型项目。易学易用和针对要求不高的中小型项目。易学易用和价格低廉是它的主要优点。价格低廉是它的主要优点。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案5 5、项目费用控制软件的基本知识、项目费用控制软件的基本知识（3）梦龙）梦龙PERT项目管理智能软件系统项目管理智能软件系统 梦梦龙龙智智能能项项目目管管理理系系统统是是我我国国梦梦龙龙科科技技（集集团团）
43、应应用用网网络络技技术术的的原原理理开开发发的的，主主要要适适用用于于工工程程项项目目计计划划管管理理的的智智能能化化软件。系统主要特点有：软件。系统主要特点有：1 1）灵活方便的作图功能）灵活方便的作图功能 2 2）瞬间即可生成流水网络瞬间即可生成流水网络 3 3）方便实用的网络图分级管理功能）方便实用的网络图分级管理功能(子网络功能子网络功能)4 4）真正的动态控制及其前锋线功能）真正的动态控制及其前锋线功能 5 5）资源费用优化控制）资源费用优化控制 6 6）综合控制功能）综合控制功能 7 7）梦龙项目管理系统的集成管理）梦龙项目管理系统的集成管理国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资
44、格项目管理师师级教案项目费用控制项目费用控制1)1)项目费用审计项目费用审计2)2)挣值法挣值法3)3)项目费用偏差的原因及措施项目费用偏差的原因及措施4)4)更新项目预算的方法和程序更新项目预算的方法和程序国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案1)1)项目费用审计项目费用审计 项项目目费费用用审计审计就是派遣有就是派遣有胜胜任能力的独立任能力的独立人人员员确定确定项项目管理中有关目管理中有关费费用使用情况与既定用使用情况与既定标标准的符合程度，并向准的符合程度，并向项项目利益相关人提交相目利益相关人提交相应应的的审计报审计报告。既定告。既定标标准涉及准涉及费费用使用的合
45、法用使用的合法性、合理性和有效性等。性、合理性和有效性等。费费用用审计审计是是项项目目审计审计的重要的重要组组成部分，是成部分，是项项目目费费用管理的一种用管理的一种辅辅助助手段，手段，贯贯穿于穿于项项目的全目的全过过程中。程中。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案1)1)项目费用审计项目费用审计（1 1）项项目目计计划期划期费费用用审计审计 （2 2）项项目目实实施期施期费费用用审计审计 （3 3）项项目目结结束期束期费费用用审计审计 国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案2)2)挣值法挣值法 挣值挣值法是通法是通过过分析分析项项目目目目标实标实
46、施与施与项项目目目目标标期望之期望之间间的差异，从而判断的差异，从而判断项项目目实实施的施的费费用、用、进进度度绩绩效的一种方法，又称偏差分析法。它的效的一种方法，又称偏差分析法。它的独特之独特之处处在于将在于将费费用和用和进进度度统统一起来考一起来考虑虑，用，用预预算和算和费费用来衡量用来衡量项项目的目的进进度，是度，是项项目目费费用用/进进度控制系度控制系统统的重要的重要组组成部分。成部分。这这种方法之所以种方法之所以叫叫挣值挣值法是因法是因为为它使用到一个关它使用到一个关键键要素要素挣挣值值，也称，也称为为已完成工作已完成工作预预算算费费用。用。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格
47、项目管理师师级教案2)2)挣值法挣值法（1 1）已完成工作）已完成工作预预算算费费用用 已已完完成成工工作作费费用用（Budgeted Budgeted Cost Cost of of Work Work PerformedPerformed，简简称称BCWPBCWP），是是指指在在某某一一时时刻刻已已经经完完成成的的工工作作（或或部部分分工工作作），以以批批准准认认可可的的预预算算为为标标准准所所需需要要的的资资金金总总额额，又又称称“已已完完成成投投资资额额”。由由于于业业主主正正是是根根据据这这个个值值为为承承包包商商完完成成的的工工作作量量支支付付相相应应的的费费用用，也也就就是是承承
48、包包商商获获得得（挣挣得得）的的金金额额，故故称称挣挣得得值值。当当然然，已已完完成工作必须经过验收，符合质量要求。成工作必须经过验收，符合质量要求。BCWPBCWP已完成工作量已完成工作量预预算定算定额额。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案2)2)挣值法挣值法（2 2）计划完成工作预算费用）计划完成工作预算费用 计计划划完完成成工工作作预预算算费费用用（Budgeted Budgeted Cost Cost of of Work Work ScheduledScheduled，简简称称BCWSBCWS），即即根根据据进进度度计计划划，在在某某一一时时刻刻应应当当完完
49、成成的的工工作作（或或部部分分工工作作），以以预预算算为为标标准准所所需需要要的的资资金金总总额额，又又称称“计计划划投投资资额额”。这这个个值值对对衡衡量量项项目目进进度度和和项项目目费费用用都都是是一一个个标标尺尺或或基基准准。一一般般来来说说，除除非非合合同同有有变变更更，BCWSBCWS在在工工作作实实施施过过程程中中应应保保持持不不变变。如如果果合合同同变变更更影影响响了了工工作作的的进进度度和和费费用用，经经过过批批准准认认可可，相相应应的的BCWSBCWS基基线线也也应应作相应的更改。作相应的更改。BCWSBCWS计计划工作量划工作量预预算定算定额额。国家职业资格项目管理师师级教
50、案国家职业资格项目管理师师级教案2)2)挣值法挣值法（3 3）已完成工作实际费用）已完成工作实际费用 已已完完成成工工作作实实际际费费用用（Actual Actual Cost Cost of of Work Work PerformedPerformed，简简 称称ACWPACWP），即即到到某某一一时时刻刻为为止止，已已完完成成的的工工作作（或或部部分分工工作作）所所实实际际花花费费的的总总金金额额，又称，又称“消耗投消耗投资额资额”。国家职业资格项目管理师师级教案国家职业资格项目管理师师级教案2)2)挣值法挣值法这这三三个个费费用用值值实实际际上上是是三三个个关关于于时时间间（进进度度）