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1、集美大学 理财学 课程教学大纲一、课程基本情况1.课程编号：2.课程中文名称：理财学 课程英文名称：Financial Management3.课程总学时：48 ，其中：讲课：36 ，实验： 12 ，上机：0 ，实习：0 ，课外：0 。 4.课程学分：35.课程类型：专业课6.开课单位：财经学院 投资学教研室7.适用专业：投资学8.先修课程：会计学、财政学、高等数学9.课程负责人：魏洁二、教学目的和要求1.课程说明：本课程是投资学专业的专业课程，理财学是对企业经营过程中的各项活动进行预测、组织、协调、分析和控制的一种管理活动，其核心是资金运动的管理，即资金的筹集、投放、运用和分配。2.教学目的
2、：通过系统阐述理财的基本理论、基本方法和基本技能，帮助学生建立现代理财观念，熟悉公司日常理财活动的基本环节，掌握公司理财的方法和技能，培养学生专业实践能力。为学生今后走向社会，从事公司理财工作打下坚实的基础。3.教学要求：熟悉公司理财的内容、理解理财环境和目标对企业理财决策的影响；熟悉公司理财所涉及的核心概念和理论；掌握公司理财的资金时间价值原理、风险衡量原理；掌握公司筹资、投资、资金营运和收益分配的决策；掌握财务预算、财务控制和报表分析等方法。三、教学内容及要求第一章 总论 1.1 财务管理的概念 1.2 财务管理的目标 1.3 企业组织形式与财务管理1.4 财务管理的环境教学方法与学时分配
3、：课堂讲授，4学时主要内容及基本要求：通过本章学习，掌握财务管理的概念、财务活动与财务关系；掌握财务管理的目标；熟悉财务管理的环节；了解财务管理的环境；使学生对企业财务管理有一个总的概念，为后面各章学习建立扎实的理论基础。第二章财务管理的价值观念2.1 货币时间价值2.2 风险与收益2.3 证券估价教学方法与学时分配：课堂讲授，6学时；实验，2学时主要内容及基本要求：掌握货币资金时间价值的概念和相关计算方法；掌握风险收益的概念、计算及资本资产定价模型；理解证券投资的种类、特点，掌握不同证券的价值评估方法。实验实践部分教学内容与要求： （1）实验项目与学时分配：证券估价，2学时（2）实验教学内容
4、：小组成员对某一股票和债券进行估价并进行投资分析。第三章财务分析3.1 财务分析基础 3.2 财务能力分析 3.3 财务趋势分析3.4 财务综合分析教学方法与学时分配：自学（本部分内容与财务报表分析课程的内容有重复）主要内容及基本要求：了解企业财务分析的作用、目的、基础、种类和程序；能够正确运用比率分析法对企业偿债能力、营运能力、盈利能力和发展能力进行分析；掌握企业财务趋势分析方法；理解企业财务综合分析方法。第四章 财务战略与预算 4.1 财务战略 4.2 全面预算体系 4.3 筹资数量的预测 4.4 财务预算教学方法与学时分配：课堂讲授，4学时；实验，2学时主要内容及基本要求：理解财务战略的
5、特征和类型；掌握SWOT分析法的原理及应用；理解财务战略选择依据和方式；理解全面预算的构成、依据和作用；掌握筹资数量预测的依据和方法；掌握财务预算的编制。实验实践部分教学内容与要求： （1）实验项目与学时分配：资金需求预测，2学时（2）实验教学内容：小组成员针对某一企业的财务报表数据，利用销售百分比法预测该企业计划年度得资金需求量。第五章 长期筹资方式5.1 长期筹资概述 5.2 股权性筹资 5.3 债务性筹资5.4 混合性筹资 教学方法与学时分配：课堂讲授，2学时主要内容及基本要求：理解长期筹资的动机和原则、长期筹资的渠道和类型、投入资本筹资的优缺点；掌握股票、债券的分类、发行定价方法；掌握
6、长期借款的种类、银行借款的信用条件、企业对贷款银行的选择。 第六章 资本结构决策6.1 资本结构的理论 6.2 基本成本的测算 6.3 杠杆利益与风险的衡量 6.4 资本结构决策分析教学方法与学时分配：课堂讲授，5学时；实验，2学时主要内容及基本要求：理解资本结构的概念、种类和意义；了解有关资本结构的主要理论观点；理解资本成本的构成、种类和作用，掌握个别资本成本率和综合资本成本率的测算方法；理解营业杠杆、财务杠杆、联合杠杆的作用原理，掌握营业杠杆、财务杠杆、联合杠杆系数的测算方法及其应用；理解资本结构决策的因素及其定性分析，掌握资本结构的决策方法及其应用。实验实践部分教学内容与要求： （1）实
7、验项目与学时分配：资本结构决策，2学时（2）实验教学内容：小组成员利用某一上市公司财务报表计算该公司的加权平均资本成本和营业杠杆系数、财务杠杆系数，分析该公司资本状况及改善建议。第七章 投资决策原理7.1 长期投资概述 7.2 投资现金流量的分析 7.3 折现现金流量方法 7.4 非折现现金流量方法7.5 投资决策指标的比较教学方法与学时分配：课堂讲授，4学时主要内容及基本要求：了解企业投资的分类、特点与管理程序；掌握投资项目现金流量的组成与计算；掌握各种投资决策指标的计算方法和决策规则；了解各种投资决策方法的相互比较与具体应用。第八章 投资决策实务8.1 现实中现金流量的计算 8.2 项目投
8、资决策 8.3 风险投资决策（若开设风险投资学，则该节不讲） 8.4 通货膨胀对投资分析的影响（若开设风险投资学，则该节不讲）教学方法与学时分配：课堂讲授，3学时；实验，4学时主要内容及基本要求：了解现金流量估计中需要考虑的一些特别因素；理解税负与折旧对投资的影响；掌握固定资产新建项目决策和固定资产更新决策分析方法；了解投资风险分析中的风险调整法和决策树法；了解多个投资方案进行组合的决策方法。实验实践部分教学内容与要求： （1）实验项目与学时分配：项目投资决策，4学时（2）实验教学内容：小组成员能对某一项目投资的投资额进行测算，能够分析项目现金流量的构成并完成项目现金流量的计算，能够运用贴现指
9、标进行项目投资决策。第九章 短期资产管理9.1 营运资本管理 9.2 短期资本管理 9.3 现金管理 9.4 短期金融资产管理 9.5 应收账款管理9.6 存货规划及控制教学方法与学时分配：课堂讲授，4学时；调研，2学时主要内容及基本要求：了解短期资产的概念、特点及其管理原则；了解现金的持有动机、现金管理的意义，掌握现金预算和最佳现金持有决策的基本方法，熟悉现金管理日常控制；了解短期金融资产的特征和持有目的；了解应收账款的功能、成本及其管理目标，掌握信用政策和管理方法；掌握存货经济批量、再订货点、保险储备的计算。实验实践部分教学内容与要求： （1）实验项目与学时分配：短期资产管理，2学时（2）
10、实验教学内容：小组成员运用调查方法，结合期刊资料来了解目前我国各行业短期资产管理的状况，并撰写一篇4000字左右的调查报告。第十章 短期筹资管理10.1 短期筹资政策 10.2 自然性融资 10.3 短期借款筹资 10.4 短期融资券教学方法与学时分配：课堂讲授，2学时主要内容及基本要求：了解短期筹资政策的概念、内容与类型，了解短期筹资政策与短期资产政策的配合关系；掌握商业信用融资的特征、分类与资本成本计算；掌握短期借款融资的资本成本的计算。第十一章 股利理论与政策11.1 股利及其分配 11.2 股利理论 11.3 股利政策及其选择 11.4 股利分割与股票回购教学方法与学时分配：课堂讲授，
11、2学时主要内容及基本要求：掌握公司利润分配的程序；掌握股利种类及股利的发放程序；理解股利理论的主要内容；理解股利政策的内容、评价指标；掌握股利政策的影响因素以及股利政策的类型；理解股票回购的动机与方式、股票分割与股票股利的区别。四、有关说明1.教材：1 荆新，王化成，刘俊彦财务管理学(第五版) M北京：中国人民大学出版社.2010.72.主要参考书：1 美斯蒂芬A罗斯等著 .公司理财 .吴世农等译 .北京:机械工业出版社.2000.32 沈维涛主编财务管理学 厦门：厦门大学出版社.2001.23 财政部注册会计师考试委员会办公室.财务成本管理.北京:中国财政经济出版社.2006.34 全国会计专业技术资格考试领导小组办公室编：财务管理，中国财政经济出版社，20083.其他说明（教学组织形式、考核方式、习题要求等） 1 教学组织形式：多媒体教学+案例分析+课外作业与讨论2 考核方式：期末考试70%+平时30%（案例+讨论+作业）3 习题要求：以课程组教师编写的习题集为基础进行练习执笔人： 审核人：