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1、泓域咨询 /可食性膜项目汇报申请可食性膜项目汇报申请报告说明可食性膜又称为可食用膜，是以可食性生物大分子物质为主要基质，辅以可食性增塑剂，通过一定的处理工序使各成膜剂分子之间相互作用，使之在干燥后形成一种具有一定力学性能和选择透过性的结构致密的薄膜。与传统塑料包装材料相比，可食性膜具有可食、生物可降解、无污染、实用性好等特点，广泛应用于保鲜膜、包装薄膜、肉品包装、糕点包装等领域。根据谨慎财务估算，项目总投资15046.99万元，其中：建设投资12093.95万元，占项目总投资的80.37%；建设期利息143.20万元，占项目总投资的0.95%；流动资金2809.84万元，占项目总投资的18.6
2、7%。项目正常运营每年营业收入33200.00万元，综合总成本费用26254.61万元，净利润5087.17万元，财务内部收益率26.79%，财务净现值11399.12万元，全部投资回收期5.01年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。经分析，本期项目符合国家产业相关政策，项目建设及投产的各项指标均表现较好，财务评价的各项指标均高于行业平均水平，项目的社会效益、环境效益较好，因此，项目投资建设各项评价均可行。建议项目建设过程中控制好成本，制定好项目的详细规划及资金使用计划，加强项目建设期的建设管理及项目运营期的生产管理，特别是加强产品生产的现金流管理，确保企业现金
3、流充足，同时保证各产业链及各工序之间的衔接，控制产品的次品率，赢得市场和打造企业良好发展的局面。目录一、 项目实施的必要性5二、 项目名称及项目单位5三、 项目建设地点5四、 编制依据和技术原则5主要经济指标一览表7五、 主要结论及建议8六、 项目工程设计总体要求9七、 产品规划方案及生产纲领10产品规划方案一览表10八、 劣势分析（W）11九、 保障措施11十、 节能综合评价13十一、 劳动安全分析13十二、 项目技术流程15十三、 项目进度安排15项目实施进度计划一览表15十四、 建设投资估算16建设投资估算表17十五、 建设期利息18建设期利息估算表18十六、 流动资金19流动资金估算表
4、20十七、 项目总投资21总投资及构成一览表21十八、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十九、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利润及利润分配表26二十、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表29二十一、 财务生存能力分析30二十二、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十三、 经济评价结论32二十四、 项目风险对策32二十五、 招标组织方式33二十六、 项目总结34二十七、 附表34建设投资估算表34建设期利息估算表35固定资产投资估算表36流动资金估算表37总投资及构成一览表38项目投资计划与资金筹措一览表38营
5、业收入、税金及附加和增值税估算表39综合总成本费用估算表40固定资产折旧费估算表41无形资产和其他资产摊销估算表42利润及利润分配表42项目投资现金流量表43一、 项目实施的必要性（一）提升公司核心竞争力项目的投资，引入资金的到位将改善公司的资产负债结构，补充流动资金将提高公司应对短期流动性压力的能力，降低公司财务费用水平，提升公司盈利能力，促进公司的进一步发展。同时资金补充流动资金将为公司未来成为国际领先的产业服务商发展战略提供坚实支持，提高公司核心竞争力。二、 项目名称及项目单位项目名称：可食性膜项目项目单位：xxx有限责任公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（以最终选址方案为准）
6、，占地面积约38.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中国制造2025；2、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划；3、工业绿色发展规划(2016-2020年)；4、促进中小企业发展规划（20162020年）；5、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年规划纲要；6、关于实现产业经济高质量发展的相关政策；7、项目建设单位提供的相关技术参数；8、相关产业调研、市场分析等公开信息。（二）技术原则坚持以经济效益为中心，社会效益和不境效益为重点指导思想，以技术先进、经济可行为原则，立
7、足本地、面向全国、着眼未来，实现企业高质量、可持续发展。1、优化规划方案，尽可能减少工程项目的投资额，以求得最好的经济效益。2、结合厂址和装置特点，总图布置力求做到布置紧凑，流程顺畅，操作方便，尽量减少用地。3、在工艺路线及公用工程的技术方案选择上，既要考虑先进性，又要确保技术成熟可靠，做到先进、可靠、合理、经济。4、结合当地有利条件，因地制宜，充分利用当地资源。5、根据市场预测和当地情况制定产品方向，做到产品方案合理。6、依据环保法规，做到清洁生产，工程建设实现“三同时”，将环境污染降低到最低程度。7、严格执行国家和地方劳动安全、企业卫生、消防抗震等有关法规、标准和规范。做到清洁生产、安全生
8、产、文明生产。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积25333.00约38.00亩1.1总建筑面积42791.071.2基底面积14946.471.3投资强度万元/亩305.122总投资万元15046.992.1建设投资万元12093.952.1.1工程费用万元10583.462.1.2其他费用万元1221.752.1.3预备费万元288.742.2建设期利息万元143.202.3流动资金万元2809.843资金筹措万元15046.993.1自筹资金万元9202.223.2银行贷款万元5844.774营业收入万元33200.00正常运营年份5总成本费用万元26254.61"
9、"6利润总额万元6782.89""7净利润万元5087.17""8所得税万元1695.72""9增值税万元1354.17""10税金及附加万元162.50""11纳税总额万元3212.39""12工业增加值万元10757.80""13盈亏平衡点万元10999.15产值14回收期年5.0115内部收益率26.79%所得税后16财务净现值万元11399.12所得税后五、 主要结论及建议本项目生产线设备技术先进，即提高了产品质量，又增加了产品附加值，具
10、有良好的社会效益和经济效益。本项目生产所需原料立足于本地资源优势，主要原材料从本地市场采购，保证了项目实施后的正常生产经营。综上所述，项目的实施将对实现节能降耗、环境保护具有重要意义，本期项目的建设，是十分必要和可行的。六、 项目工程设计总体要求（一）设计依据1、根据中国地震动参数区划图（GB18306-2015），拟建项目所在地区地震烈度为7度，本设计原料仓库一、罐区、流平剂车间、光亮剂车间、化学消光剂车间、固化剂车间抗震按8度设防，其他按7度设防。2、根据拟建建构筑物用材料情况，所用材料当地都能解决。特殊建材（如：隔热、防水、耐腐蚀材料）也可根据需要就地采购。3、施工过程中需要的的运输、吊
11、装机械等均可在当地解决，可以满足施工、设计要求。4、当地建筑标准和技术规范5、在设计中尽量优先选用当地地方标准图集和技术规定，以及省标、国标等，因地制宜、方便施工。（二）建筑设计的原则1、应遵守国家现行标准、规范和规程，确保工程安全可靠、经济合理、技术先进、美观实用。2、建筑设计应充分考虑当地的自然条件，因地制宜，积极结合当地的材料、构件供应和施工条件，采用新技术、新材料、新结构。建筑风格力求统一协调。3、在平面布置、空间处理、构造措施、材料选用等方面，应根据工程特点满足防火、防爆、防腐蚀、防震、防噪音等要求。七、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、
12、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1可食性膜undefinedundefined2可食性膜undefinedundefined3可食性膜undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx33200.00八、 劣势分析（W）（一）资
13、本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。九、 保障措施(一)推动区域产业协
14、同发展积极推进区域全面创新改革试验，全面打造协同创新共同体，建立健全产业有序转移的需求发现和对接服务机制，探索一批可复制、可推广的改革措施和创新性政策。积极推进区域创新主体市场化合作，协同实施一批技术创新工程，联合建立一批产业技术创新战略联盟。加快推动区域协同创新和产业升级转移，合作搭建区域服务业融合创新和展示交易平台，支持企业跨行业、跨区域开展合作。(二)加强组织领导加强沟通，密切配合，深入基层，加强指导和监督检查，掌握规划实施情况，及时协调处理存在的问题；各地区要加强组织领导，制定保障规划实施的方案，及时解决规划实施中的新情况和新问题，确保规划的实施，持续推进规划实施。(三)激活市场需求选
15、择部分重点领域，统筹实施应用示范工程，带动产业整体提升。完善标准体系，促进产业跨界融合发展。(四)创新融资渠道建立、完善政策引导、社会参与的多元化产业投融资机制。推动金融机构加大对行业产业项目信贷支持力度。通过制定发布行业产业鼓励发展目录等方式，引导产业投资基金、风险投资基金等社会资金进入行业产业。(五)搭建创新平台依托区域科研院所、大专院校和大型企业集团，构建产学研相结合的产业发展创新体系，解决企业技术上和发展中的难题。加大产业人才引进和培养力度，鼓励企业加大对产业研发投入。 (六)完善政策法规贯彻落实法律法规规章和相关规定，研究制定配套规范性文件，推进既有产业等方面形成完备的管理制度，全面
16、提升产业依法行政水平。十、 节能综合评价1、在生产上加强能源管理，确保节能降耗落到实处。2、在实际生产操作过程中，不断摸索新的节能降耗措施。3、不断采用新的节能技术，努力提高企业的竞争力。十一、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生
17、标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160
18、200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十二、 项目技术流程xx、xxx、xx、xxx、xx、xx十三、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确
19、定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十四、 建设投资估算本期项目建设投资12093.95万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作
20、费用，合计10583.46万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5265.63万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为5017.04万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为300.79万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1221.75万元。（三）预备费本期项目预备费为288.74万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5265.63501
21、7.04300.7910583.461.1建筑工程费5265.635265.631.2设备购置费5017.045017.041.3安装工程费300.79300.792其他费用1221.751221.752.1土地出让金642.51642.513预备费288.74288.743.1基本预备费165.23165.233.2涨价预备费123.51123.514投资合计12093.95十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款5844.77万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息143.20万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利
22、息143.20143.200.001.1.1期初借款余额5844.771.1.2当期借款5844.775844.770.001.1.3当期应计利息143.20143.200.001.1.4期末借款余额5844.775844.771.2其他融资费用1.3小计143.20143.200.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计143.20143.200.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测
23、算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为2809.84万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产15221.1617758.0221563.3125368.601.1应收账款6849.527991.119703.4911415.871.2存货5327.416215.317547.168879.011.2.1原辅材料1598.221864.592264.142663.701.2.2燃料动
24、力79.9193.23113.21133.191.2.3在产品2450.602859.043471.694084.341.2.4产成品1198.671398.451698.111997.781.3现金1217.691420.641725.072029.491.4预付账款1826.542130.962587.603044.232流动负债13535.2615791.1319174.9522558.762.1应付账款4872.695684.806902.988121.152.2预收账款8662.5710106.3312271.9714437.613流动资金1685.901966.892388.362
25、809.844流动资金增加1685.90280.98421.48421.485铺底流动资金4566.355327.416468.997610.58十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资15046.99万元，其中：建设投资12093.95万元，占项目总投资的80.37%；建设期利息143.20万元，占项目总投资的0.95%；流动资金2809.84万元，占项目总投资的18.67%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资15046.99100.00%1.1建设投资12093.9580.37%1.1.1工程费用10583.
26、4670.34%1.1.1.1建筑工程费5265.6334.99%1.1.1.2设备购置费5017.0433.34%1.1.1.3安装工程费300.792.00%1.1.2工程建设其他费用1221.758.12%1.1.2.1土地出让金642.514.27%1.1.2.2其他前期费用579.243.85%1.2.3预备费288.741.92%1.2.3.1基本预备费165.231.10%1.2.3.2涨价预备费123.510.82%1.2建设期利息143.200.95%1.3流动资金2809.8418.67%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资15046.99万元，其中申请银行长期贷款58
27、44.77万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资15046.99100.00%1.1建设投资12093.9580.37%1.2建设期利息143.200.95%1.3流动资金2809.8418.67%2资金筹措15046.99100.00%2.1项目资本金9202.2261.16%2.1.1用于建设投资6249.1841.53%2.1.2用于建设期利息143.200.95%2.1.3用于流动资金2809.8418.67%2.2债务资金5844.7738.84%2.2.1用于建设投资5844.7738.84%2.2.2用于建设期利息2.
28、2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入33200.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入19920.0023240.0028220.0033200.002增值税752.34902.791128.481354.172.1销项税2589.603021.203668.604316.002.2进项税1837.262118.412540.122961.833税金及附加90.28108.34135.41162.503.
29、1城建税52.6663.2078.9994.793.2教育费附加22.5727.0833.8540.633.3地方教育附加15.0518.0622.5727.08（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1354.17万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总
30、成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用26254.61万元，其中：可变成本22813.60万元，固定成本3441.01万元。达产年项目经营成本25320.42万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费12975.8015138.4318382.3821626.332工资及福利费1187.271187.271187.271187.273修理费336.78336.78336.78336.784其他费用2170.042170.042170.0
31、42170.044.1其他制造费用144.71144.71144.71144.714.2其他管理费用207.03207.03207.03207.034.3其他营业费用1818.301818.301818.301818.305经营成本16669.8918832.5222076.4725320.426折旧费634.95634.95634.95634.957摊销费12.8512.8512.8512.858利息支出286.39286.39286.39286.399总成本费用17604.0819766.7123010.6626254.619.1其中：固定成本3441.013441.013441.0134
32、41.019.2可变成本14163.0716325.7019569.6522813.60（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加162.50万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=6782.89（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=6782.89×25.00%=1695.72（万元）。（六）利润
33、及利润分配该项目达产年可实现利润总额6782.89万元，缴纳企业所得税1695.72万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=6782.89-1695.72=5087.17（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入19920.0023240.0028220.0033200.002税金及附加90.28108.34135.41162.503总成本费用17604.0819766.7123010.6626254.614利润总额2225.643364.955073.936782.895应纳所得税额2225.643364.955073.936
34、782.896所得税556.41841.241268.481695.727净利润1669.232523.713805.455087.178期初未分配利润0.001502.313623.426685.989可供分配的利润1669.234026.027428.8711773.1510法定盈余公积金166.92402.60742.891177.3111可供分配的利润1502.313623.426685.9810595.8312未分配利润1502.313623.426685.9810595.8313息税前利润3068.444492.586628.808765.00二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部
35、收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=26.79%。本期项目投资财务内部收益率26.79%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=11399.12（万元）。以上计算结果表明，财务净现值11399.12万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是
36、可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.01年。本期项目全部投资回收期5.01年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0019920.0023240.0028220.0033200
37、.001.1营业收入0.0019920.0023240.0028220.0033200.002现金流出12093.9518446.0719221.8524319.2526185.392.1建设投资12093.950.002.2流动资金1685.90280.992107.37702.472.3经营成本16669.8918832.5222076.4725320.422.4税金及附加90.28108.34135.41162.503所得税前净现金流量-12093.951473.934018.153900.757014.614累计所得税前净现金流量-12093.95-10620.02-6601.87-2
38、701.124313.495调整所得税767.111123.141657.202191.256所得税后净现金流量-12093.95917.523176.912632.275318.897累计所得税后净现金流量-12093.95-11176.43-7999.52-5367.25-48.36计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：35.15%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：26.79%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：18756.09万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：11399.12万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.39年；6、项目
39、投资回收期（所得税后）：5.01年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBI
40、T）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为30.61。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为26.95。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款