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1、泓域咨询 /奶酪项目运营报告目录一、 核心人员介绍3二、 项目名称及投资人4三、 项目建设背景5四、 结论分析5五、 社会经济发展目标6六、 保障措施7七、 公司经营宗旨9八、 员工技能培训9九、 劳动安全分析10十、 项目实施保障措施12十一、 项目总投资12总投资及构成一览表13十二、 资金筹措与投资计划14项目投资计划与资金筹措一览表14十三、 经济评价财务测算15十四、 项目盈利能力分析16十五、 招标要求18十六、 总结18十七、 附表19主要经济指标一览表19建设投资估算表20建设期利息估算表21固定资产投资估算表22流动资金估算表23总投资及构成一览表24项目投资计划与资金筹措一
2、览表24营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26利润及利润分配表27项目投资现金流量表28借款还本付息计划表29报告说明奶酪是一种发酵乳制品，其性质和酸牛奶较为较为相似，都含有乳酸菌成分，但奶酪的浓度要高于酸奶，营养价值更为丰富。目前市场中的奶酪产品主要分为天然奶酪、再制奶酪，其中天然奶酪是以牛奶为主要原材料制作；再制奶酪是以干奶酪（比例大于15%）为主要原料，再加入乳化盐加工而成。从目前国内奶酪产品消费结构来看，当前再制奶酪在我国市场需求量相对较高，市场占比约为86%，天然奶酪市场占比为14%，消费增速分别为6%和10%。根据谨慎财务估算，项目总投资7762.07万元，
3、其中：建设投资5969.96万元，占项目总投资的76.91%；建设期利息63.91万元，占项目总投资的0.82%；流动资金1728.20万元，占项目总投资的22.26%。项目正常运营每年营业收入15700.00万元，综合总成本费用13145.60万元，净利润1863.81万元，财务内部收益率16.13%，财务净现值1783.82万元，全部投资回收期6.27年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 核心人员介绍1、丁xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004
4、年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。2、周xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。3、薛xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。4、汤xx，中国国籍，无永久境外居留权，1971年出生，本科学历，中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任x
5、xx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。5、李xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。6、王xx，1957年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。7、袁xx，1974年出生，研究生学历。2002年6月至2006年8月就职于xxx有限责任公司；2006年8月至2011年3月，任xxx有限责任公司销售部副经理。2011年3月至今历任公司监事、销售部副部长、部长；2019年8月至今
6、任公司监事会主席。8、贺xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。二、 项目名称及投资人（一）项目名称奶酪项目（二）项目投资人xx有限责任公司（三）建设地点本期项目选址位于xx园区。三、 项目建设背景实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。四、 结论分析（一）项目选址本期项目选址
7、位于xx园区，占地面积约15.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxundefined奶酪的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资7762.07万元，其中：建设投资5969.96万元，占项目总投资的76.91%；建设期利息63.91万元，占项目总投资的0.82%；流动资金1728.20万元，占项目总投资的22.26%。（五）资金筹措项目总投资7762.07万元，根据资金筹措方案，xx有限责任公司计划自筹资金（资本金）5153.42万元。根据谨慎财务测算，本期工
8、程项目申请银行借款总额2608.65万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：15700.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：13145.60万元。3、项目达产年净利润（NP）：1863.81万元。4、财务内部收益率（FIRR）：16.13%。5、全部投资回收期（Pt）：6.27年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：7116.92万元（产值）。五、 社会经济发展目标创新能力显著提升。到2020年，规模以上工业企业研发经费支出占主营业务收入比重达到1.45%，规模以上工业企业研发机构实现全覆盖，新增省级以上认定企业技术中心100家，工业企业每百亿元产值发明专利
9、申请量95件。全面推进企业技术改造，工业技改投资占工业投资比重达到65%。质量效益明显提升。到2020年，规模以上工业总产值达16000亿元，规模以上工业全员劳动生产率年均增速达到7%左右，规模以上工业增加值增速达到8%左右，制造业增加值率达到26%。两化融合水平提高。到2020年，两化融合发展水平总指数达到120，数字化研发设计工具普及率达到90%，关键工序核心设备数控化率达到85%，产供销财管理集成覆盖率达到70%。建成智能工厂30家以上，大中型企业主要生产工序基本实现智能生产。产业结构持续优化。到2020年，战略性新兴产业主营业务收入占制造业比重达43%，民营经济增加值占地区生产总值的比
10、重达到55%以上。培育一批排头兵企业，主营业务收入超百亿元工业企业达到27家，超百亿元工业企业主营业务收入占规上工业比重达到38%，“专精特新”中小企业数达到600家。绿色循环低碳发展。到2020年，绿色制造技术得到普遍应用，单位GDP能耗下降至0.45吨标准煤/万元，单位工业增加值能耗、单位工业增加值用水量、主要污染物排放完成省下达目标，大幅提升土地产出效益和节地水平。六、 保障措施(一)加大政策研究力度组织行业协会和相关单位深入研究区域行业发展中的机遇及目前面临的问题，为决策部门制定行业发展政策提供依据。(二)加大投入力度优化产业扶持资金，鼓励各类社会资本以多种形式参与产业发展，形成多元化
11、的投入保障机制。适应产业发展管理服务的需要，加大对产业发展信息化建设的投入，切实提高服务效率和质量。(三)推动区域产业协同发展积极推进区域全面创新改革试验，全面打造协同创新共同体，建立健全产业有序转移的需求发现和对接服务机制，探索一批可复制、可推广的改革措施和创新性政策。积极推进区域创新主体市场化合作，协同实施一批技术创新工程，联合建立一批产业技术创新战略联盟。加快推动区域协同创新和产业升级转移，合作搭建区域服务业融合创新和展示交易平台，支持企业跨行业、跨区域开展合作。(四)创新管理机制完善产业管理机制，研究建立产业监管队伍，将产业化发展目标层层分解，纳入产业目标考核，形成年初下达任务、年中进
12、行推动、年末实施考核的管理机制。对工作突出的单位和个人给予相关表彰和奖励，推动各方形成工作合力，切实将产业各项政策措施落到实处。(五)强化人才智力支撑加大对产业建设相关人才的扶持力度，加快引进和培养产业关键领域技术人才和领军人才，构建高层次产业人才队伍。鼓励高等院校、职业院校和企业合作，建立信息化人才实训基地，培育多层次、复合型、实用性人才。(六)做好项目建设服务新建项目向重点区域集聚，建立项目跟踪服务制度，健全事中事后监管制度。推行全天候、多方位的一站式服务，对产业项目实行能办即办、急事急办、特事特办、繁事简办。七、 公司经营宗旨公司经营国际化，股东回报最大化。八、 员工技能培训1、为了得到
13、文化技术素质较高、操作熟练的操作人员和技术人员，必须高度重视对人员的培训工作，这是提高企业效益、保证安全生产的重要手段，也是提高企业管理水平和保证经济效益的重要环节，因此，项目建设单位应选择国内外同类型生产设备对操作技术人员进行培训，使其在上岗前熟悉操作，以保证设备顺利开车及安全生产。2、人员培训工作在设备安装前完成，以便操作人员能在设备安装阶段熟悉现场配置和生产工艺流程，并作好单机试车、联动试车和投料试车的各项准备工作。项目人员的培训工作考虑在国内相似工厂进行。3、项目建设单位将对新增各类人员必须进行岗前培训和岗位技能培训，上岗人员需经所应聘岗位和职责范围进行应知应会考试，合格后方可上岗。4
14、、新增员工在上岗前，由项目建设单位培训部门按岗位职责范围，统一组织进行岗前培训，届时聘请劳动就业局讲授中华人民共和国劳动法，请消防部门和电力部门讲授安全操作知识，同时加强公司经营理念综合培训，教育员工爱岗敬业，遵纪守法。5、本期工程项目需进行培训的人员主要包括技术人员、生产操作人员和设备维修人员；新增人员岗前培训采用集中授课，统一考核的方式，其培训内容及程序入厂军训企业文化（管理制度）培训法制培训消防、安全培训技术理论培训（设备操作程序及原理、加工工艺、检测方法、设备维修与保养，各种原材料、辅料、备品零部件的识别及使用方法）ISO9000质量管理体系培训考试、考核。6、项目建设单位将定期对全体
15、员工进行法律法规的宣传教育，做到教育有计划、考核有标准、培训制度化，不断提高员工的业务素质，为企业的发展奠定良好的人力资源基础。九、 劳动安全分析本项目的建设与经营一定要认真贯彻执行国家和行业有关劳动保护、安全生产与卫生法规标准，从生产工艺设计和设备选型中，特别关注生产安全与卫生可能发生的事故，并积极采取有效防范措施，确保生产经营活动的顺利进行。（一）设计标准及规定本项目根据国家现行关于加强防尘、防毒工作的有关规定，认真执行劳动保护设施“三同时”的原则。在生产过程中采用相应防范措施，使其达到工业企业设计卫生标准和工业企业设计噪音卫生标准。1、中华人民共和国安全生产法2、国务院关于防尘防毒工作的
16、决定3、建设项目（工程）劳动安全卫生监察规定4、关于生产建设工程项目职业劳动安全卫生监察规定5、建设项目职业安全卫生“三同时”管理暂行规定6、生产设备安全卫生设计总则GB508320087、工业企业设计卫生标准TJ367920088、工业与民用电力装置接地设计规范GBJ6520089、工业企业噪声控制设计规范GBJ878510、建筑抗震设计规范GBJ118911、建筑物防雷设计GB5008712、职业性接触毒物危害程度分级GB5044200813、生产性粉尘作业危害程序分级GB5817200814、工业企业设计防火规范GB50160200615、压力容器安全技术监察规程16、建设项目职业安全卫
17、生监督的暂行规定17、工业企业职业安全卫生设计规范SH 30479318、工业企业采光设计标准GB/T50033200119、压力管道安全管理与监察规定GB1501998（二）主要不安全因素及职业危害因素1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、生产过程中的不安全因素有：电气事故、机械伤害、操作事故、运输设备伤害等。3、生产过程中的主要职业危害有：粉尘、烟气、噪声、CO等。十、 项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理
18、地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。十一、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资7762.07万元，其中：建设投资5969.96万元，占项目总投资的76.91%；建设期利息63.91万元，占项目总投资的0.82%；流动资金1728.20万元，占项目总投资的22.26%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资7762.07100.00%1.1建设投资5969.9676.91%1.1.1工程费用5178.3366.71%1.1.1.1建筑工程费2382.0130.69%1.1.1.2设备购置费2620.5633.76%1
19、.1.1.3安装工程费175.762.26%1.1.2工程建设其他费用656.278.45%1.1.2.1土地出让金346.434.46%1.1.2.2其他前期费用309.843.99%1.2.3预备费135.361.74%1.2.3.1基本预备费61.880.80%1.2.3.2涨价预备费73.480.95%1.2建设期利息63.910.82%1.3流动资金1728.2022.26%十二、 资金筹措与投资计划本期项目总投资7762.07万元，其中申请银行长期贷款2608.65万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资7762.0710
20、0.00%1.1建设投资5969.9676.91%1.2建设期利息63.910.82%1.3流动资金1728.2022.26%2资金筹措7762.07100.00%2.1项目资本金5153.4266.39%2.1.1用于建设投资3361.3143.30%2.1.2用于建设期利息63.910.82%2.1.3用于流动资金1728.2022.26%2.2债务资金2608.6533.61%2.2.1用于建设投资2608.6533.61%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十三、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入15700.00万元。
21、根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=577.65万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用13145.60万元，其中：可变成本11027.54万元，固
22、定成本2118.06万元。正常经营年份项目经营成本12696.42万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加69.32万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=2485.08（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=2485.08×25.
23、00%=621.27（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额2485.08万元，缴纳企业所得税621.27万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=2485.08-621.27=1863.81（万元）。十四、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.13%。本期项目投资财务内部收益率16.13%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投
24、资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1783.82（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1783.82万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=
25、6.27年。本期项目全部投资回收期6.27年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十五、 招标要求1、工程建设相关单位资质要求：勘察单位资质乙级设计单位资质甲级施工单位资质二级以上监理单位资质乙级以上2、本项目生产线上所有国产设备均为普通设备，可采用自行招标或直接到市场采购。十六、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本
26、项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。十七、 附表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积10000.00约15.00亩1.1总建筑面积19177.52容积率1.921.2基底面积6300.00建筑系数63.00%1.3投资强度万元/亩379.162总投资万元7762
27、.072.1建设投资万元5969.962.1.1工程费用万元5178.332.1.2其他费用万元656.272.1.3预备费万元135.362.2建设期利息万元63.912.3流动资金万元1728.203资金筹措万元7762.073.1自筹资金万元5153.423.2银行贷款万元2608.654营业收入万元15700.00正常运营年份5总成本费用万元13145.60""6利润总额万元2485.08""7净利润万元1863.81""8所得税万元621.27""9增值税万元577.65""10税金及
28、附加万元69.32""11纳税总额万元1268.24""12工业增加值万元4300.67""13盈亏平衡点万元7116.92产值14回收期年6.2715内部收益率16.13%所得税后16财务净现值万元1783.82所得税后建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2382.012620.56175.765178.331.1建筑工程费2382.012382.011.2设备购置费2620.562620.561.3安装工程费175.76175.762其他费用656.27656.272.1土地出让金346.
29、43346.433预备费135.36135.363.1基本预备费61.8861.883.2涨价预备费73.4873.484投资合计5969.96建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息63.9163.910.001.1.1期初借款余额2608.651.1.2当期借款2608.652608.650.001.1.3当期应计利息63.9163.910.001.1.4期末借款余额2608.652608.651.2其他融资费用1.3小计63.9163.910.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额
30、2.2其他融资费用2.3小计3合计63.9163.910.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用2382.012620.56175.765178.331.1建筑工程费2382.012382.011.2设备购置费2620.562620.561.3安装工程费175.76175.762其他费用309.84309.843预备费135.36135.363.1基本预备费61.8861.883.2涨价预备费73.4873.484建设期利息63.9163.915合计5687.44流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产6301.4
31、37351.678927.0210502.381.1应收账款2835.643308.254017.164726.071.2存货2205.502573.083124.463675.831.2.1原辅材料661.65771.92937.341102.751.2.2燃料动力33.0838.6046.8755.141.2.3在产品1014.531183.621437.251690.881.2.4产成品496.24578.94703.00827.061.3现金504.11588.13714.16840.191.4预付账款756.17882.201071.251260.292流动负债5264.516141
32、.937458.058774.182.1应付账款1895.222211.092684.893158.702.2预收账款3369.293930.844773.165615.483流动资金1036.921209.741468.971728.204流动资金增加1036.92172.82259.23259.235铺底流动资金1890.432205.502678.103150.71总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资7762.07100.00%1.1建设投资5969.9676.91%1.1.1工程费用5178.3366.71%1.1.1.1建筑工程费2382.0130.69%1.
33、1.1.2设备购置费2620.5633.76%1.1.1.3安装工程费175.762.26%1.1.2工程建设其他费用656.278.45%1.1.2.1土地出让金346.434.46%1.1.2.2其他前期费用309.843.99%1.2.3预备费135.361.74%1.2.3.1基本预备费61.880.80%1.2.3.2涨价预备费73.480.95%1.2建设期利息63.910.82%1.3流动资金1728.2022.26%项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资7762.07100.00%1.1建设投资5969.9676.91%1.2建设期利息63.
34、910.82%1.3流动资金1728.2022.26%2资金筹措7762.07100.00%2.1项目资本金5153.4266.39%2.1.1用于建设投资3361.3143.30%2.1.2用于建设期利息63.910.82%2.1.3用于流动资金1728.2022.26%2.2债务资金2608.6533.61%2.2.1用于建设投资2608.6533.61%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入9420.0010990.0013345.0015700.002增值税306.5437
35、4.32475.99577.652.1销项税1224.601428.701734.852041.002.2进项税918.061054.381258.861463.353税金及附加36.7944.9257.1269.323.1城建税21.4626.2033.3240.443.2教育费附加9.2011.2314.2817.333.3地方教育附加6.137.499.5211.55综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费6291.767340.388913.3210486.262工资及福利费541.28541.28541.28541.283修理费178.16
36、178.16178.16178.164其他费用1490.721490.721490.721490.724.1其他制造费用112.76112.76112.76112.764.2其他管理费用93.2193.2193.2193.214.3其他营业费用1284.751284.751284.751284.755经营成本8501.929550.5411123.4812696.426折旧费314.43314.43314.43314.437摊销费6.936.936.936.938利息支出127.82127.82127.82127.829总成本费用8951.109999.7211572.6613145.609.
37、1其中：固定成本2118.062118.062118.062118.069.2可变成本6833.047881.669454.6011027.54利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入9420.0010990.0013345.0015700.002税金及附加36.7944.9257.1269.323总成本费用8951.109999.7211572.6613145.604利润总额432.11945.361715.222485.085应纳所得税额432.11945.361715.222485.086所得税108.03236.34428.81621.277净利润32
38、4.08709.021286.411863.818期初未分配利润0.00291.67900.621968.339可供分配的利润324.081000.692187.033832.1410法定盈余公积金32.41100.07218.70383.2111可供分配的利润291.67900.621968.333448.9312未分配利润291.67900.621968.333448.9313息税前利润667.961309.522271.853234.17项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.009420.0010990.0013345.0015700.001.1
39、营业收入0.009420.0010990.0013345.0015700.002现金流出5969.969575.639768.2812476.7513197.792.1建设投资5969.960.002.2流动资金1036.92172.821296.15432.052.3经营成本8501.929550.5411123.4812696.422.4税金及附加36.7944.9257.1269.323所得税前净现金流量-5969.96-155.631221.72868.252502.214累计所得税前净现金流量-5969.96-6125.59-4903.87-4035.62-1533.415调整所得税
40、166.99327.38567.96808.546所得税后净现金流量-5969.96-263.66985.38439.441880.947累计所得税后净现金流量-5969.96-6233.62-5248.24-4808.80-2927.86计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：22.47%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.13%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：4308.30万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：1783.82万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.52年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.27年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2608.652608.652608.652608.651.2当期还本付息63.91127.82127.82127.82127.821.2.1还本1.2.2付息63.91127.82127.82127.82127.821.3期末借款余额2608.652608.652608.652608.652608.652利息备付率25.303偿债备付率22.96