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1、泓域咨询 /宠物保健品项目政府资金申请报告目录一、 项目名称及建设性质4二、 项目承办单位4三、 项目定位及建设理由4主要经济指标一览表4四、 建设方案6五、 项目选址原则6六、 公司的目标、主要职责7七、 监事8八、 项目进度安排10项目实施进度计划一览表10九、 人力资源配置11劳动定员一览表11十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理12主要原辅材料一览表13十一、 防范措施13十二、 建设投资估算18建设投资估算表20十三、 建设期利息20建设期利息估算表20十四、 流动资金21流动资金估算表22十五、 项目总投资23总投资及构成一览表23十六、 资金筹措与投资计划24项目投资计划与资金
2、筹措一览表24十七、 经济评价财务测算25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表27利润及利润分配表29十八、 项目盈利能力分析30项目投资现金流量表31十九、 财务生存能力分析32二十、 偿债能力分析33借款还本付息计划表34二十一、 经济评价结论34二十二、 招标组织方式35二十三、 项目总结36二十四、 附表38营业收入、税金及附加和增值税估算表38综合总成本费用估算表38固定资产折旧费估算表39无形资产和其他资产摊销估算表40利润及利润分配表40项目投资现金流量表41借款还本付息计划表43建设投资估算表43建设期利息估算表44固定资产投资估算表45流动资金估算表46
3、总投资及构成一览表47项目投资计划与资金筹措一览表47一、 项目名称及建设性质（一）项目名称宠物保健品项目（二）项目建设性质本项目属于新建项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx集团有限公司（二）项目联系人龙xx三、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积32667.00约49.00亩1.1总建筑面积
4、50748.951.2基底面积19926.871.3投资强度万元/亩257.132总投资万元17766.402.1建设投资万元13553.322.1.1工程费用万元11263.362.1.2其他费用万元1994.942.1.3预备费万元295.022.2建设期利息万元178.932.3流动资金万元4034.153资金筹措万元17766.403.1自筹资金万元10463.083.2银行贷款万元7303.324营业收入万元37200.00正常运营年份5总成本费用万元29807.91""6利润总额万元7208.62""7净利润万元5406.47"&q
5、uot;8所得税万元1802.15""9增值税万元1528.87""10税金及附加万元183.47""11纳税总额万元3514.49""12工业增加值万元11875.88""13盈亏平衡点万元14038.55产值14回收期年5.4615内部收益率22.85%所得税后16财务净现值万元11010.80所得税后四、 建设方案主要厂房在满足工艺使用要求，满足防火、通风、采光要求的前提下，力求做到布置紧凑、节省用地。车间立面造型简洁明快，体现现代化企业的建筑特色。屋面防水、保温尽可能采用质量较高、性能可
6、靠的新型建筑材料。本项目中主要生产车间及仓库均为钢结构，次建筑为砖混结构。考虑当地地震带的分布，工程设计中将加强建筑物抗震结构措施，以增强建筑物的抗震能力。五、 项目选址原则1、符合城乡规划和相关标准规范的原则。2、符合产业政策、环境保护、耕地保护和可持续发展的原则。3、有利于产业发展、城乡功能完善和城乡空间资源合理配置与利用的原则。4、保障公共利益、改善人居环境的原则。5、保证城乡公共安全和项目建设安全的原则。6、经济效益、社会效益、环境效益相互协调的原则。六、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅
7、业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、宠物保健品行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和
8、宠物保健品行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内宠物保健品行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。七、 监事1、公司设监事会。监事会由三名监事组成，监事会设主席1人。监事会主席由全体监事过半数选举产生。监事会主席召集和主持监事
9、会会议；监事会主席不能履行职务或者不履行职务的，由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不低于1/3。监事会中的职工代表由公司职工通过职工代表大会选举产生。2、监事会行使下列职权：（1）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见；（2）检查公司财务；（3）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、本章程或者股东大会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（4）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（5）提议召开临时股东大会，在董事会不履行
10、公司法规定的召集和主持股东大会职责时召集和主持股东大会；（6）向股东大会提出提案；（7）依照公司法第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（8）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所、律师事务所等专业机构协助其工作，费用由公司承担。3、监事会每6个月至少召开一次会议。监事可以提议召开临时监事会会议。监事会决议应当经半数以上监事通过。4、监事会制定监事会议事规则，明确监事会的议事方式和表决程序，以确保监事会的工作效率和科学决策。监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。监事会会议记录作为公司档案保存10年。5、监事会会议通知包括以下内容：（1
11、）举行会议的日期、地点和会议期限；（2）事由及议题；（3）发出通知的日期。八、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营九、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的
12、基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx集团有限公司规划，达产年劳动定员251人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位163正常运营年份2技术指导岗位253管理工作岗位254质量检测岗位38合计251十、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx集团有限公司拥有稳定的供应渠道并且
13、和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要
14、原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十一、 防范措施本期工程项目在建设过程中必须把“安全第一，预防为主”的方针贯彻于始终，确保有关劳动安全卫生设施的工程质量，从而保障劳动者在生产过程中的安全和健康。（一）劳动安全设计措施1、项目建设单位为贯彻“安全为了生产，生产必须安全”的原则和“预防为主”的工作方针，本工程严格按照标准规范进行总图布置和火灾危险区的划分，选用国内外先进可靠的技术和设备，提高自动化和机械化水平以减轻劳动强度，改善员工的劳动环境。2、项目建设地周围主要是空地，不会对本工程劳动安全卫生有影响，工程设计以预防为主，执行国家和当地人民政府有关劳动保护设计规定，
15、切实防治污染和其它公害，使项目尽可能减少对环境造成的影响，以确保安全可靠的劳动条件。（二）防火防爆总图布置措施1、公司生产装置布置在满足有关防火、防爆及安全标准和规范要求的前提下，尽量采用露天化、集中化和按流程布置，并考虑同类设备相对集中，便于安全生产和检修管理，实现本质安全化。2、各设备、建（构）筑物之间防火距离符合建筑设计防火规范（GB50016-2014）中的规定。根据建筑设计防火规范和生产设备的火灾危险性分类的不同，进行建筑物的防火设计。设备建筑物的耐火等级按不低于级设计。3、建构筑物的结构形式采用钢筋混凝土柱或框架结构，选用材料符合防火防爆要求。4、在工艺设计中，产生燃爆性气体和粉尘
16、的生产车间内采取相应的通风除尘措施，以降低爆炸性物质浓度，使其低于燃爆下限。并设置必要的安全联锁报警设备。5、工艺系统以及重要设备均设立安全阀、爆破板等防爆泄压系统。有些可燃性物料的管路系统设立阻火器、水封等阻火设施，确保生产设备的正常运行。6、使用安全色、安全标志。凡容易发生事故危及生命安全的场所和设备设置安全标志，对需要迅速发现并引起注意，以防发生事故的场所、部位涂有安全色；对阀门布置比较集中，易因误操作而引发事故的地方，在阀门的附近均有标明输送介质的名称、符号等标志。（三）自然灾害防范措施1、项目建设要求建筑物室内地坪高于室外地坪，防止暴雨积水浸入室内；雨水排水管网按当地最大暴雨量标准进
17、行设计。2、防雷击、接地保护：本工程高于15.00米以上的建筑物（构筑物）均要求设有避雷针或避雷带，其接地冲击电阻小于10.00；建筑防雷设计符合国标建筑物防雷设计规程（GB50087）要求。（四）安全色及安全标志使用要求1、项目建设单位生产设备安全色执行安全色（GB2893）规定。消火栓、灭火器、火灾报警器等消防用具以及严禁人员进入的危险作业区的护栏采用红色。2、所有车间内安全通道、安全门等采用绿色，工具箱、更衣柜等采用绿色。生产设备的管道刷色和符号执行工业管路的基本识别色和识别符号（GB7231）的规定。3、项目建设单位对生产设备安全标志执行安全标志（GB2894）规定。在生产设备区、仓库
18、等危险区设置永久性“严禁烟火”标志。4、在危险部位设置警示牌，提醒操作人员注意；在阀门布置较集中、且易误操作的地方，在阀门附近标明输送介质名称或设置明显标志。（五）电气安全保障措施1、本期项目生产过程中大量动力设备需要使用电力作为能源，一旦漏电就有可能造成员工触电而发生伤亡事故；为了减少停电带来的不安全因素，本期工程项目采用两路电源供电，同时，还应设有保护电源。2、各种电气设备的非带电金属外壳，如控制屏、高、低压开关柜、变压器等，均要求设置可靠的接地、接零，防止发生人员触电事故；有爆炸危险的气体管道等，其防静电接地电阻应该小于4.00。（六）防尘防毒措施1、封闭场所设置强制通风设备，降低岗位有
19、毒有害物质的浓度。2、在可能散发有毒有害物的岗位设置有毒气体检测报警设备，防止有害气体浓度超标对操作工造成危害。3、加强操作工人防护措施，从事有粉尘作业的工人上岗时应穿戴工作服，配戴防尘口罩。（七）防静电、触电防护及防雷措施1、在防爆区域内的所有金属设备、管道等都应设计静电接地，不允许设备及设备内部件与地相绝缘的金属体。2、对电气设备外露可导电部分，均按工业与民用电力设备的接地设计规范（GBJ65）的要求设计可靠接地设备。移动式电气设备均采用漏电保护设备。对可采用安全电压的场所，均采用安全电压。安全电压标准按安全电压（GB3805）执行。（八）机械设备安全保障措施1、机械传动力设备凡有开式齿轮
20、、皮带轮、联轴器的部位均设有安全罩。带式输送机头、尾部改向部位及料斗开口位置经常有人接近处，按带式输送机安全规程采取密闭防护措施，以防机械运动而发生意外人身伤害。2、对容易发生坠落的危险岗位均设立扶梯、平台、围栏等附属设施。对于建筑物上的吊钩、吊梁等，在醒目处标出起吊重量。（九）生产中防止误操作的措施1、项目建设单位为避免生产过程中由于误操作等因素带来的不安全，皮带运输送机上有安全保护开关如防偏开关和紧急制动开关。2、本期项目生产过程中对流量、温度、液位等主要参数进行自动控制，并设有报警、联锁控制等系统，由DCS系统执行，以保证劳动安全操作。（十）防烫伤措施1、在生产过程中如果对加热设备和热管
21、道保温不好，有可能对员工造成烫伤；所以，要对加热设备及其供热管道进行保温处理，在防止烫伤的同时可以节能降耗，还应对高温室采用机械通风，从室外吸进新鲜空气经过滤后由风机送入室内，吸收室内热量后自然排放。2、对于表面温度60.00的设备和管道，距地面或工作台高度2.10米以内者；距操作平台周围0.75米以内者，均设有防烫隔热层，可保护操作工人的安全。3、高温物料的取样应经冷却、且取样口距地面或平台高度不超过1.30米。十二、 建设投资估算本期项目建设投资13553.32万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其
22、他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计11263.36万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为6649.26万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4358.00万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为256.10万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1994.94万元。（三）预备费本期项目预备费为295.02万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工
23、程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用6649.264358.00256.1011263.361.1建筑工程费6649.266649.261.2设备购置费4358.004358.001.3安装工程费256.10256.102其他费用1994.941994.942.1土地出让金1132.651132.653预备费295.02295.023.1基本预备费164.79164.793.2涨价预备费130.23130.234投资合计13553.32十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款7303.32万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息178.93万元。建设期
24、利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息178.93178.930.001.1.1期初借款余额7303.321.1.2当期借款7303.327303.320.001.1.3当期应计利息178.93178.930.001.1.4期末借款余额7303.327303.321.2其他融资费用1.3小计178.93178.930.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计178.93178.930.00十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助
25、材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为4034.15万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产17549.5120474.4324861.8029249.181.1应收账款7897.289213.4911187.8113162.131.2存货6142.337166.058701.6310237.211.2.1原辅材料18
26、42.702149.812610.493071.161.2.2燃料动力92.14107.49130.53153.561.2.3在产品2825.473296.384002.754709.121.2.4产成品1382.021612.361957.862303.371.3现金1403.961637.951988.942339.931.4预付账款2105.942456.932983.413509.902流动负债15129.0217650.5221432.7825215.032.1应付账款5446.456354.197715.809077.412.2预收账款9682.5711296.3313716.98
27、16137.623流动资金2420.492823.903429.034034.154流动资金增加2420.49403.41605.12605.125铺底流动资金5264.856142.327458.548774.75十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资17766.40万元，其中：建设投资13553.32万元，占项目总投资的76.29%；建设期利息178.93万元，占项目总投资的1.01%；流动资金4034.15万元，占项目总投资的22.71%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资17766.40100.00%1
28、.1建设投资13553.3276.29%1.1.1工程费用11263.3663.40%1.1.1.1建筑工程费6649.2637.43%1.1.1.2设备购置费4358.0024.53%1.1.1.3安装工程费256.101.44%1.1.2工程建设其他费用1994.9411.23%1.1.2.1土地出让金1132.656.38%1.1.2.2其他前期费用862.294.85%1.2.3预备费295.021.66%1.2.3.1基本预备费164.790.93%1.2.3.2涨价预备费130.230.73%1.2建设期利息178.931.01%1.3流动资金4034.1522.71%十六、 资金
29、筹措与投资计划本期项目总投资17766.40万元，其中申请银行长期贷款7303.32万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资17766.40100.00%1.1建设投资13553.3276.29%1.2建设期利息178.931.01%1.3流动资金4034.1522.71%2资金筹措17766.40100.00%2.1项目资本金10463.0858.89%2.1.1用于建设投资6250.0035.18%2.1.2用于建设期利息178.931.01%2.1.3用于流动资金4034.1522.71%2.2债务资金7303.3241.11%
30、2.2.1用于建设投资7303.3241.11%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入37200.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22320.0026040.0031620.0037200.002增值税835.041008.491268.681528.872.1销项税2901.603385.204110.604836.002.2进项税2066.562376.712841.9
31、23307.133税金及附加100.20121.01152.24183.473.1城建税58.4570.5988.81107.023.2教育费附加25.0530.2538.0645.873.3地方教育附加16.7020.1725.3730.58（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1528.87万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业
32、费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用29807.91万元，其中：可变成本25327.44万元，固定成本4480.47万元。达产年项目经营成本28755.86万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费14314.2816700.0020278.5723857.142工资及福利费1470.301470.301470.301470.303修理费432.5743
33、2.57432.57432.574其他费用2995.852995.852995.852995.854.1其他制造费用234.98234.98234.98234.984.2其他管理费用220.36220.36220.36220.364.3其他营业费用2540.512540.512540.512540.515经营成本19213.0021598.7225177.2928755.866折旧费671.54671.54671.54671.547摊销费22.6522.6522.6522.658利息支出357.86357.86357.86357.869总成本费用20265.0522650.7726229.34
34、29807.919.1其中：固定成本4480.474480.474480.474480.479.2可变成本15784.5818170.3021748.8725327.44（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加183.47万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7208.62（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×
35、;税率=7208.62×25.00%=1802.15（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7208.62万元，缴纳企业所得税1802.15万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7208.62-1802.15=5406.47（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入22320.0026040.0031620.0037200.002税金及附加100.20121.01152.24183.473总成本费用20265.0522650.7726229.3429807.914利润总额1954.753268.225
36、238.427208.625应纳所得税额1954.753268.225238.427208.626所得税488.69817.051309.611802.157净利润1466.062451.173928.815406.478期初未分配利润0.001319.453393.566590.139可供分配的利润1466.063770.627322.3711996.6010法定盈余公积金146.61377.06732.241199.6611可供分配的利润1319.453393.566590.1310796.9412未分配利润1319.453393.566590.1310796.9413息税前利润2801.
37、304443.136905.899368.63十八、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=22.85%。本期项目投资财务内部收益率22.85%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=11010.80（万元）。以上计算结果表明，
38、财务净现值11010.80万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=5.46年。本期项目全部投资回收期5.46年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4
39、年第5年1现金流入0.0022320.0026040.0031620.0037200.001.1营业收入0.0022320.0026040.0031620.0037200.002现金流出13553.3221733.6922123.1428355.1529947.862.1建设投资13553.320.002.2流动资金2420.49403.413025.621008.532.3经营成本19213.0021598.7225177.2928755.862.4税金及附加100.20121.01152.24183.473所得税前净现金流量-13553.32586.313916.863264.857252
40、.144累计所得税前净现金流量-13553.32-12967.01-9050.15-5785.301466.845调整所得税700.331110.781726.472342.166所得税后净现金流量-13553.3297.623099.811955.245449.997累计所得税后净现金流量-13553.32-13455.70-10355.89-8400.65-2950.66计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：30.57%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.85%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=10%）：19011.19万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=10%）：11010.80万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.80年；6、项目投资回收期（所得税