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1、泓域咨询 /家居建材项目立项备案报告目录一、 项目名称及项目单位4二、 项目建设地点4三、 编制依据和技术原则4主要经济指标一览表5四、 主要结论及建议6五、 公司简介7六、 建设规模及主要建设内容7七、 劣势分析（W）8八、 公司发展规划8九、 能源消费种类和数量分析10能耗分析一览表11十、 设备选型方案11主要设备购置一览表11十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理12主要原辅材料一览表13十二、 劳动安全分析13十三、 建设投资估算16建设投资估算表17十四、 建设期利息18建设期利息估算表18十五、 流动资金19流动资金估算表19十六、 项目总投资20总投资及构成一览表21十七、
2、资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十八、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十九、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十、 财务生存能力分析30二十一、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十二、 经济评价结论32二十三、 项目风险分析风险评估分析33二十四、 招标信息发布33二十五、 总结33二十六、 附表33主要经济指标一览表33建设投资估算表35建设期利息估算表35固定资产投资估算表36流动资金估算表37总投资及构成一览表38项目投资计划与资金筹措一览表39营业收入、税金及附加和增值税估
3、算表40综合总成本费用估算表40利润及利润分配表41项目投资现金流量表42借款还本付息计划表44一、 项目名称及项目单位项目名称：家居建材项目项目单位：xxx有限公司二、 项目建设地点本期项目选址位于xx（以最终选址方案为准），占地面积约95.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。三、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、中国制造2025；2、“十三五”国家战略性新兴产业发展规划；3、工业绿色发展规划(2016-2020年)；4、促进中小企业发展规划（20162020年）；5、中华人民共和国国民经济和社会发展第十三个五年
4、规划纲要；6、关于实现产业经济高质量发展的相关政策；7、项目建设单位提供的相关技术参数；8、相关产业调研、市场分析等公开信息。（二）技术原则为实现产业高质量发展的目标，报告确定按如下原则编制：1、认真贯彻国家和地方产业发展的总体思路：资源综合利用、节约能源、提高社会效益和经济效益。2、严格执行国家、地方及主管部门制定的环保、职业安全卫生、消防和节能设计规定、规范及标准。3、积极采用新工艺、新技术，在保证产品质量的同时，力求节能降耗。4、坚持可持续发展原则。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积63333.00约95.00亩1.1总建筑面积109789.381.2基底面积37366.4
5、71.3投资强度万元/亩363.572总投资万元43718.572.1建设投资万元35193.652.1.1工程费用万元30729.352.1.2其他费用万元3343.402.1.3预备费万元1120.902.2建设期利息万元505.692.3流动资金万元8019.233资金筹措万元43718.573.1自筹资金万元23078.313.2银行贷款万元20640.264营业收入万元82500.00正常运营年份5总成本费用万元70012.21""6利润总额万元12133.95""7净利润万元9100.46""8所得税万元3033.49&q
6、uot;"9增值税万元2948.68""10税金及附加万元353.84""11纳税总额万元6336.01""12工业增加值万元22898.81""13盈亏平衡点万元35732.37产值14回收期年6.4715内部收益率14.41%所得税后16财务净现值万元6573.37所得税后四、 主要结论及建议本项目符合国家产业发展政策和行业技术进步要求，符合市场要求，受到国家技术经济政策的保护和扶持，适应本地区及临近地区的相关产品日益发展的要求。项目的各项外部条件齐备，交通运输及水电供应均有充分保证，有优越的建设条件
7、。，企业经济和社会效益较好，能实现技术进步，产业结构调整，提高经济效益的目的。项目建设所采用的技术装备先进，成熟可靠，可以确保最终产品的质量要求。五、 公司简介公司满怀信心，发扬“正直、诚信、务实、创新”的企业精神和“追求卓越，回报社会” 的企业宗旨，以优良的产品服务、可靠的质量、一流的服务为客户提供更多更好的优质产品及服务。公司注重发挥员工民主管理、民主参与、民主监督的作用，建立了工会组织，并通过明确职工代表大会各项职权、组织制度、工作制度，进一步规范厂务公开的内容、程序、形式，企业民主管理水平进一步提升。围绕公司战略和高质量发展，以提高全员思想政治素质、业务素质和履职能力为核心，坚持战略导
8、向、问题导向和需求导向，持续深化教育培训改革，精准实施培训，努力实现员工成长与公司发展的良性互动。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积63333.00（折合约95.00亩），预计场区规划总建筑面积109789.38。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx家居建材，预计年营业收入82500.00万元。七、 劣势分析（W）（一）资本实力不足公司发展主要依赖于自有资金和银行贷款，公司产能建设、研发投入及日常营运资金需求较大，目前的信贷模式难以满足公司的资金需求，制约公司发展。尤其面对国外主要竞争对手的资本实力，以及智能制造产
9、业升级需求，公司需要拓宽融资渠道，进一步提高技术水平、优化产品结构，增强自身的竞争力。（二）产能瓶颈制约公司产品核心技术国内领先，产品质量获得客户高度认可，但未来随着业务规模扩大、产品质量和性能不断提升，订单逐年增加，公司现有产能已不能满足日益增长的市场需求。面对未来逐年上升的产品需求量，产能成为制约公司快速发展的重要因素，可能会削弱公司未来在国内外市场的核心竞争力。八、 公司发展规划根据公司的发展规划，未来几年内公司的资产规模、业务规模、人员规模、资金运用规模都将有较大幅度的增长。随着业务和规模的快速发展，公司的管理水平将面临较大的考验，尤其在公司迅速扩大经营规模后，公司的组织结构和管理体系
10、将进一步复杂化，在战略规划、组织设计、资源配置、营销策略、资金管理和内部控制等问题上都将面对新的挑战。另外，公司未来的迅速扩张将对高级管理人才、营销人才、服务人才的引进和培养提出更高要求，公司需进一步提高管理应对能力，才能保持持续发展，实现业务发展目标。公司将采取多元化的融资方式，来满足各项发展规划的资金需求。在未来融资方面，公司将根据资金、市场的具体情况，择时通过银行贷款、配股、增发和发行可转换债券等方式合理安排制定融资方案，进一步优化资本结构，筹集推动公司发展所需资金。公司将加快对各方面优秀人才的引进和培养，同时加大对人才的资金投入并建立有效的激励机制，确保公司发展规划和目标的实现。一方面
11、，公司将继续加强员工培训，加快培育一批素质高、业务强的营销人才、服务人才、管理人才；对营销人员进行沟通与营销技巧方面的培训，对管理人员进行现代企业管理方法的教育。另一方面，不断引进外部人才。对于行业管理经验杰出的高端人才，要加大引进力度，保持核心人才的竞争力。其三，逐步建立、完善包括直接物质奖励、职业生涯规划、长期股权激励等多层次的激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，提升员工对企业的忠诚度。公司将严格按照公司法等法律法规对公司的要求规范运作，持续完善公司的法人治理结构，建立适应现代企业制度要求的决策和用人机制，充分发挥董事会在重大决策、选择经理人员等方面的作用。公司将进一步完善内部决策程序
12、和内部控制制度，强化各项决策的科学性和透明度，保证财务运作合理、合法、有效。公司将根据客观条件和自身业务的变化，及时调整组织结构和促进公司的机制创新。九、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量1088.08万kwh，折合1337.25tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量22356.00/a，折合1.92tce。（三）项目总用能测算分析根据综合
13、测算，本期工程项目年综合总耗能量1339.17tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kw·hkgce/kw·h0.12291088.081337.25当量值2水m³kgce/m³0.085722356.001.92工质合计tce1339.17十、 设备选型方案在满足生产工艺要求的前提下，力求经济合理。充分考虑设备的正常运转费用，以保证在生产本行业相同产品时，能够保持最低的生产成本。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计207台（套），设备购置费16
14、120.04万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备14511284.032辅助生成设备171289.603研发设备191450.804检测设备12967.203环保设备10806.003其它设备4322.40合计20716120.04十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料，在进厂前必须进行严格的质量检验，其质量必须符合国家有关标准的要求，为确保最终成品的
15、质量，原辅料购入需进行各项指标的检测，并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求，按照顾客的不同期望采购不同的原辅材料，以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 劳动安全分析（一）设计依据1、中华人民共和国劳动法（1995年1月1日施行）。2、中华人民共和国安全生产法（2002年11月1日施行）。3、中华人民共和国消防法（2009年月5月1日施行）。4、中华人民共和国职业病防治法（2002年月5月1日施行）。5、中华人民共和国特种设备安全法（2014年1月1日起施行）。6、特种设
16、备安全监察条例（国务院令549号，2009年）。7、使用有毒物品作业场所劳动保护条例（国务院令第352号）。8、安全生产许可证条例（国务院令第397号）。9、危险化学品安全管理条例（国务院令第591号）。（二）采用的标准1、生产过程安全卫生要求总则（GB/T12801-2008）。2、工业企业设计卫生标准（GBZ1-2010）。3、建筑设计防火规范（GB50016-2006）。4、建筑灭火器配置设计规范（GB50140-2005）。5、危险货物分类和品名编号（GB6944-2012）。6、供配电系统设计规范（GB50052-2009）。7、危险化学品重大危险源辨识（GB18218-2009）。
17、8、建筑设计防雷设计规范（GB50057-2010）。9、职业性接触毒物危害程度分级（GBZ230-2010）。10、爆炸危险环境电力设备设计规范（GB50058-2014）。11、工业企业噪声控制设计规范（GB/T50087-2013）。12、火灾自动报警系统设计规范（GB50116-2013）。13、工业企业总平面设计规范（GB50187-2012）。14、建筑抗震设计规范（GB50011-2010）。15、低压配电设计规范（GB50054-2011）。16、防止静电事故通用导则（GB12158-2006）。17、20KV及以下变电所设计规范（GB50053-2013）。18、泡沫灭火系统
18、设计规范（GB50151-2010）。19、消防给水及消火栓系统技术规范（GB50974-2014）。20、个体防护装备选用规范（GB/T11651-2008）。21、安全标志及其使用导则（GB2894-2008）。（三）生产过程不安全因素识别生产过程中可能产生的危险有害因素主要有：自然危害、火灾爆炸、中毒、粉尘、噪声、机械伤害、灼伤等，具体情况如下：1、自然危害因素有：暴雨、洪水、雷电、地震、酷热等。2、火灾爆炸：火灾爆炸危险物质，生产过程中易发生火灾爆炸事故。3、中毒：有毒物质在生产过程中发生泄漏，易造成操作工中毒事故。4、噪声：罗茨风机、空压机及各种泵类等设备在运转过程中产生较大噪声，会
19、对操作工造成危害。5、灼伤：在生产过程中发生喷溅，会造成操作工灼伤事故。6、机械伤害：机泵转动设备会对人体造成机械伤害。7、触电：电气设备老化、腐蚀均能造成漏电而发生触电事故。8、高温烫伤：高温的设备和管道若无适当的防烫保温措施，生产过程中会发生高温烫伤事故。9、低温冻伤：操作工接触低温设备或管道，可能发生冻伤事故。10、高处坠落：生产过程中有位于高处的操作平台，在操作及检修过程中会造成高处坠落事故。十三、 建设投资估算本期项目建设投资35193.65万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建
20、设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计30729.35万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为13769.60万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为16120.04万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为839.71万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3343.40万元。（三）预备费本期项目预备费为1120.90万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购
21、置安装工程其他费用合计1工程费用13769.6016120.04839.7130729.351.1建筑工程费13769.6013769.601.2设备购置费16120.0416120.041.3安装工程费839.71839.712其他费用3343.403343.402.1土地出让金1159.881159.883预备费1120.901120.903.1基本预备费521.15521.153.2涨价预备费599.75599.754投资合计35193.65十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款20640.26万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息505.69万
22、元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息505.69505.690.001.1.1期初借款余额20640.261.1.2当期借款20640.2620640.260.001.1.3当期应计利息505.69505.690.001.1.4期末借款余额20640.2620640.261.2其他融资费用1.3小计505.69505.690.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计505.69505.690.00十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正
23、常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8019.23万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产38845.3445319.5651793.7864742.231.1应收账款17480.4020393.8023307.2029134.001.2存货13595.8715861.8518127.822265
24、9.781.2.1原辅材料4078.764758.555438.346797.931.2.2燃料动力203.94237.93271.92339.901.2.3在产品6254.107296.458338.8010423.501.2.4产成品3059.073568.914078.765098.451.3现金3107.633625.574143.505179.381.4预付账款4661.445438.356215.267769.072流动负债34033.8039706.1045378.4056723.002.1应付账款12252.1714294.2016336.2220420.282.2预收账款21
25、781.6325411.9029042.1836302.723流动资金4811.545613.466415.388019.234流动资金增加4811.54801.92801.921603.855铺底流动资金11653.6013595.8715538.1419422.67十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资43718.57万元，其中：建设投资35193.65万元，占项目总投资的80.50%；建设期利息505.69万元，占项目总投资的1.16%；流动资金8019.23万元，占项目总投资的18.34%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指
26、标占总投资比例1总投资43718.57100.00%1.1建设投资35193.6580.50%1.1.1工程费用30729.3570.29%1.1.1.1建筑工程费13769.6031.50%1.1.1.2设备购置费16120.0436.87%1.1.1.3安装工程费839.711.92%1.1.2工程建设其他费用3343.407.65%1.1.2.1土地出让金1159.882.65%1.1.2.2其他前期费用2183.524.99%1.2.3预备费1120.902.56%1.2.3.1基本预备费521.151.19%1.2.3.2涨价预备费599.751.37%1.2建设期利息505.691
27、.16%1.3流动资金8019.2318.34%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资43718.57万元，其中申请银行长期贷款20640.26万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资43718.57100.00%1.1建设投资35193.6580.50%1.2建设期利息505.691.16%1.3流动资金8019.2318.34%2资金筹措43718.57100.00%2.1项目资本金23078.3152.79%2.1.1用于建设投资14553.3933.29%2.1.2用于建设期利息505.691.16%2.1.3用于流动资金8
28、019.2318.34%2.2债务资金20640.2647.21%2.2.1用于建设投资20640.2647.21%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入82500.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入49500.0057750.0066000.0082500.002增值税1610.871945.322279.782948.682.1销项税6435.007507.508580.
29、0010725.002.2进项税4824.135562.186300.227776.323税金及附加193.31233.44273.57353.843.1城建税112.76136.17159.58206.413.2教育费附加48.3358.3668.3988.463.3地方教育附加32.2238.9145.6058.97（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2948.68万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃
30、料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用70012.21万元，其中：可变成本60471.03万元，固定成本9541.18万元。达产年项目经营成本67068.48万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费34063.7039740.9945418.2756772.842工资及福利费3
31、698.193698.193698.193698.193修理费820.42820.42820.42820.424其他费用5777.035777.035777.035777.034.1其他制造费用364.21364.21364.21364.214.2其他管理费用351.88351.88351.88351.884.3其他营业费用5060.945060.945060.945060.945经营成本44359.3450036.6355713.9167068.486折旧费1909.161909.161909.161909.167摊销费23.2023.2023.2023.208利息支出1011.371011
32、.371011.371011.379总成本费用47303.0752980.3658657.6470012.219.1其中：固定成本9541.189541.189541.189541.189.2可变成本37761.8943439.1849116.4660471.03（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加353.84万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=12133.95（万元）。企业所得税税率按25.00%
33、计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=12133.95×25.00%=3033.49（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额12133.95万元，缴纳企业所得税3033.49万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=12133.95-3033.49=9100.46（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入49500.0057750.0066000.0082500.002税金及附加193.31233.44273.57353.843总成本费用4
34、7303.0752980.3658657.6470012.214利润总额2003.624536.207068.7912133.955应纳所得税额2003.624536.207068.7912133.956所得税500.901134.051767.203033.497净利润1502.723402.155301.599100.468期初未分配利润0.001352.454279.148622.669可供分配的利润1502.724754.609580.7317723.1210法定盈余公积金150.27475.46958.071772.3111可供分配的利润1352.454279.148622.6615
35、950.8012未分配利润1352.454279.148622.6615950.8013息税前利润3515.896681.629847.3616178.81十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=14.41%。本期项目投资财务内部收益率14.41%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率
36、，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=6573.37（万元）。以上计算结果表明，财务净现值6573.37万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.47年。本期项目全部投资回收期6.47年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能
37、够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0049500.0057750.0066000.0082500.001.1营业收入0.0049500.0057750.0066000.0082500.002现金流出35193.6549364.1951071.9961600.9469828.092.1建设投资35193.650.002.2流动资金4811.54801.925613.462405.772.3经营成本44359.3450036.6355713.9167068.482.4税金及附加193.31233.4427
38、3.57353.843所得税前净现金流量-35193.65135.816678.014399.0612671.914累计所得税前净现金流量-35193.65-35057.84-28379.83-23980.77-11308.865调整所得税878.971670.402461.844044.706所得税后净现金流量-35193.65-365.095543.962631.869638.427累计所得税后净现金流量-35193.65-35558.74-30014.78-27382.92-17744.50计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：19.97%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后
39、）：14.41%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=11%）：18620.81万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=11%）：6573.37万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.75年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.47年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到
40、期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为16.00。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为14.91。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额20640.2620640.2620640.2620640.261.2当期还本付息505.691011.371011.371011.37