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1、泓域咨询 /宠物香波项目财务分析报告宠物香波项目财务分析报告目录一、 公司简介3二、 项目名称及建设性质4三、 项目承办单位4四、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表5五、 产品规划方案及生产纲领6产品规划方案一览表7六、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表7七、 机会分析（O）8八、 公司的目标、主要职责9九、 项目建设期原辅材料供应情况11十、 设备选型方案11主要设备购置一览表12十一、 环境保护结论12十二、 项目总投资13总投资及构成一览表13十三、 资金筹措与投资计划14项目投资计划与资金筹措一览表14十四、 经济评价财务测算15营业收入、税金及附加和增值税估算表15综合总成
2、本费用估算表17利润及利润分配表19十五、 项目盈利能力分析20项目投资现金流量表21十六、 财务生存能力分析22十七、 偿债能力分析23借款还本付息计划表24十八、 经济评价结论24十九、 项目招标范围25二十、 总结25二十一、 附表26建设投资估算表27建设期利息估算表27固定资产投资估算表28流动资金估算表29总投资及构成一览表30项目投资计划与资金筹措一览表31营业收入、税金及附加和增值税估算表32综合总成本费用估算表32固定资产折旧费估算表33无形资产和其他资产摊销估算表34利润及利润分配表34项目投资现金流量表35报告说明宠物香波是指给宠物洗澡的香皂和沐浴露之类的清洁用品。宠物香
3、波用品一般呈偏碱性，其配方一般包括保湿剂、杀菌剂、驱虫剂、去离子水、表面活性剂、活性精华等成分。近年来，随着居民生活水平提升，以及居民消费观念改变，国内饲养宠物的人数不断增加，宠物香波作为宠物清洁用品，其市场需求也不断释放，行业规模持续扩大。根据谨慎财务估算，项目总投资28072.53万元，其中：建设投资22701.02万元，占项目总投资的80.87%；建设期利息243.10万元，占项目总投资的0.87%；流动资金5128.41万元，占项目总投资的18.27%。项目正常运营每年营业收入50300.00万元，综合总成本费用42791.84万元，净利润5474.78万元，财务内部收益率12.95%
4、，财务净现值1110.09万元，全部投资回收期6.67年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 公司简介公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司始终坚持“人本、诚信、创新、共赢”的经营理念，以“市场为导向、顾客为中心”的企业服务宗旨，竭诚为国内外客户提供优质产品和一流服务，欢迎各界人士光临指
5、导和洽谈业务。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称宠物香波项目（二）项目建设性质本项目属于扩建项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx有限责任公司（二）项目联系人宋xx四、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积43333.00约65.00亩1.1总建筑面积85113.931.2基底面积28166.
6、451.3投资强度万元/亩324.682总投资万元28072.532.1建设投资万元22701.022.1.1工程费用万元19023.032.1.2其他费用万元3155.472.1.3预备费万元522.522.2建设期利息万元243.102.3流动资金万元5128.413资金筹措万元28072.533.1自筹资金万元18149.893.2银行贷款万元9922.644营业收入万元50300.00正常运营年份5总成本费用万元42791.84""6利润总额万元7299.71""7净利润万元5474.78""8所得税万元1824.93&quo
7、t;"9增值税万元1737.15""10税金及附加万元208.45""11纳税总额万元3770.53""12工业增加值万元13589.40""13盈亏平衡点万元22238.89产值14回收期年6.6715内部收益率12.95%所得税后16财务净现值万元1110.09所得税后五、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场需求状况进行必要的调整，各年生
8、产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1宠物香波undefinedundefined2宠物香波undefinedundefined3宠物香波undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xx50300.00六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积85113.93，其中：生产工程51105.20，仓储工程15378.88，行政办公及生活服务设施7813.93，公共工程10815.92。建
9、筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程15209.8851105.206602.331.11#生产车间4562.9615331.561980.701.22#生产车间3802.4712776.301650.581.33#生产车间3650.3712265.251584.561.44#生产车间3194.0710732.091386.492仓储工程5633.2915378.881669.672.11#仓库1689.994613.66500.902.22#仓库1408.323844.72417.422.33#仓库1351.993690.93400.722.44#仓
10、库1182.993229.56350.633办公生活配套1611.127813.931130.823.1行政办公楼1047.235079.05735.033.2宿舍及食堂563.892734.88395.794公共工程5633.2910815.92899.53辅助用房等5绿化工程6560.62110.73绿化率15.14%6其他工程8605.9339.117合计43333.0085113.9310452.19七、 机会分析（O）（一）不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大，公司产品不断往精密化、智能化方向发展，投资项目的建设，将
11、支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力，进一步提升公司研发实力，加快产品开发速度，持续优化产品结构，满足行业发展和市场竞争的需求，巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位，为建设国际一流的研发平台提供充实保障。（二）公司行业地位突出，项目具备实施基础公司自成立之日起就专注于行业领域，已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势，行业地位突出，为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面，公司拥有良好生产管理基础，并且拥有国际先进的生产、检测设备；在技术研发方面，公司系国家高新技术企业，拥有省级企业技术中心，并与科研院所、高校保持着长期的合作关系，已形成了完善的研发体系和创新机
12、制，具备进一步升级改造的条件；在营销网络建设方面，公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系，营销网络拓展具备可复制性。八、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主
13、要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、宠物香波行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规和宠物香波行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内宠物香波行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文
14、化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。九、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十、 设备选型方案1、本期工程项目生产工艺装备和检验设备的选用以“先进、高效、实用、节能、可靠”为原则，生产设备应具有效率高、质量好、物料损耗少、自动化程度高、劳动强度小、噪音低的特点。2、根据生产工艺的要求，公司对比考察了多个生产设备制造企业，优选了专用设备和检测设备等国内先进的环境保护节能型设备，确保本期工
15、程项目生产及产品质量检验的需要。本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备，预计购置安装主要设备共计122台（套），设备购置费8069.77万元。主要设备购置一览表单位：台（套）、万元序号设备名称数量购置费1主要生成设备855648.842辅助生成设备10645.583研发设备11726.284检测设备7484.193环保设备6403.493其它设备2161.40合计1228069.77十一、 环境保护结论该项目投入运营后产生废气、废水、噪声和固体废物等污染物，对周围环境空气的影响较小。各类污染物均得到了有效的处理和处置。该项目的生产工艺、产品、污染物产生、治理及排放情况符
16、合国家关于清洁生产的要求，所采取的污染防治措施从经济及技术上可行。二级环境保护标题建议建设项目实施后，应加强环境保护管理工作，制定必要的规章制度，实现各项污染物的达标排放，做到经济效益、社会效益、环境效益的统一。1、加强管理，保持清洁。加强全厂干部职工对环境保护工作和水资源保护工作的认识，制定落实各项规章制度，将环境管理纳入生产管理轨道上去，最大限度地减少资源的浪费和对环境的污染。2、采用更加节能、高效的技术和设备。3、严格控制噪声，加强生产设备的管理，采用噪音较低的先进设备。4、做好项目周围的绿化工作，植高大树木，降低噪声，净化空气，美化环境。十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建
17、设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资28072.53万元，其中：建设投资22701.02万元，占项目总投资的80.87%；建设期利息243.10万元，占项目总投资的0.87%；流动资金5128.41万元，占项目总投资的18.27%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资28072.53100.00%1.1建设投资22701.0280.87%1.1.1工程费用19023.0367.76%1.1.1.1建筑工程费10452.1937.23%1.1.1.2设备购置费8069.7728.75%1.1.1.3安装工程费501.071.78%1.1.2工程建设其他费用31
18、55.4711.24%1.1.2.1土地出让金1840.036.55%1.1.2.2其他前期费用1315.444.69%1.2.3预备费522.521.86%1.2.3.1基本预备费222.600.79%1.2.3.2涨价预备费299.921.07%1.2建设期利息243.100.87%1.3流动资金5128.4118.27%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资28072.53万元，其中申请银行长期贷款9922.64万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资28072.53100.00%1.1建设投资22701.0280.87%1.
19、2建设期利息243.100.87%1.3流动资金5128.4118.27%2资金筹措28072.53100.00%2.1项目资本金18149.8964.65%2.1.1用于建设投资12778.3845.52%2.1.2用于建设期利息243.100.87%2.1.3用于流动资金5128.4118.27%2.2债务资金9922.6435.35%2.2.1用于建设投资9922.6435.35%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入50300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所
20、示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入32695.0035210.0042755.0050300.002增值税1039.081138.801437.981737.152.1销项税4250.354577.305558.156539.002.2进项税3211.273438.504120.174801.853税金及附加124.69136.66172.56208.453.1城建税72.7479.72100.66121.603.2教育费附加31.1734.1643.1452.113.3地方教育附加20.7822.7828.7634.74（二）达产
21、年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1737.15万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用42791.84万元，其中：可变成本36841.50万元，固定成
22、本5950.34万元。达产年项目经营成本41130.68万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费22722.4724470.3529714.0034957.652工资及福利费1883.851883.851883.851883.853修理费799.08799.08799.08799.084其他费用3490.103490.103490.103490.104.1其他制造费用284.79284.79284.79284.794.2其他管理费用348.31348.31348.31348.314.3其他营业费用285
23、7.002857.002857.002857.005经营成本28895.5030643.3835887.0341130.686折旧费1138.151138.151138.151138.157摊销费36.8036.8036.8036.808利息支出486.21486.21486.21486.219总成本费用30556.6632304.5437548.1942791.849.1其中：固定成本5950.345950.345950.345950.349.2可变成本24606.3226354.2031597.8536841.50（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教
24、育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加208.45万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7299.71（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=7299.71×25.00%=1824.93（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额7299.71万元，缴纳企业所得税1824.93万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=7299.71-
25、1824.93=5474.78（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入32695.0035210.0042755.0050300.002税金及附加124.69136.66172.56208.453总成本费用30556.6632304.5437548.1942791.844利润总额2013.652768.805034.257299.715应纳所得税额2013.652768.805034.257299.716所得税503.41692.201258.561824.937净利润1510.242076.603775.695474.788期初未分配利润0.001
26、359.223092.236181.139可供分配的利润1510.243435.826867.9211655.9110法定盈余公积金151.02343.58686.791165.5911可供分配的利润1359.223092.236181.1310490.3212未分配利润1359.223092.236181.1310490.3213息税前利润3003.273947.216779.029610.85十五、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）
27、=12.95%。本期项目投资财务内部收益率12.95%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=1110.09（万元）。以上计算结果表明，财务净现值1110.09万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流
28、量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.67年。本期项目全部投资回收期6.67年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0032695.0035210.0042755.0050300.001.1营业收入0.0032695.0035210.0042755.0050300.002现金流出22701.0232353.6631036.4640162.32
29、42364.812.1建设投资22701.020.002.2流动资金3333.47256.424102.731025.682.3经营成本28895.5030643.3835887.0341130.682.4税金及附加124.69136.66172.56208.453所得税前净现金流量-22701.02341.344173.542592.687935.194累计所得税前净现金流量-22701.02-22359.68-18186.14-15593.46-7658.275调整所得税750.82986.801694.762402.716所得税后净现金流量-22701.02-162.073481.341
30、334.126110.267累计所得税后净现金流量-22701.02-22863.09-19381.75-18047.63-11937.37计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：18.69%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：12.95%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：8347.70万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：1110.09万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.85年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.67年。十六、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需
31、要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十七、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为19.77。本期项目实施后各
32、年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为18.43。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1
33、期初借款余额9922.649922.649922.649922.641.2当期还本付息243.10486.21486.21486.21486.211.2.1还本1.2.2付息243.10486.21486.21486.21486.211.3期末借款余额9922.649922.649922.649922.649922.642利息备付率19.773偿债备付率18.43十八、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入50300.00万元，综合总成本费用42791.84万元，税金及附加208.45万元，净利润5474.78万元，财务内部收益率12.95%，财务净现值1110.09万元，全部
34、投资回收期6.67年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十九、 项目招标范围本期项目招标范围包括项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购，面向社会进行招标，具体的招标范围按照工程建设项目招标范围和规模标准规定中的要求，依法必须进行招标的项目范围和限额范围执行。项目的勘察、设计、建筑工程施工、监理由项目建设单位按照国家招标法及有关规定采用公开招标形式确定施工承办单位；采用邀标形式确定勘察设计单位和监理单位；按照必须招标的工程项目规定的要求，采购重要设备、主要材料等活动限额达到
35、下列标准之一的，必须进行公开招标：1、施工单项合同估算价值在400.00万元以上的。2、重要设备、材料等货物采购，单项合同估价在200.00万元以上的。3、设计、监理服务的采购，单项合同估算价在100.00万元以上的。二十、 总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；
36、产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。二
37、十一、 附表建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10452.198069.77501.0719023.031.1建筑工程费10452.1910452.191.2设备购置费8069.778069.771.3安装工程费501.07501.072其他费用3155.473155.472.1土地出让金1840.031840.033预备费522.52522.523.1基本预备费222.60222.603.2涨价预备费299.92299.924投资合计22701.02建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息243.10243.100.
38、001.1.1期初借款余额9922.641.1.2当期借款9922.649922.640.001.1.3当期应计利息243.10243.100.001.1.4期末借款余额9922.649922.641.2其他融资费用1.3小计243.10243.100.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计243.10243.100.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10452.198069.77501.0719023.031.1建筑工程费10452
39、.1910452.191.2设备购置费8069.778069.771.3安装工程费501.07501.072其他费用1315.441315.443预备费522.52522.523.1基本预备费222.60222.603.2涨价预备费299.92299.924建设期利息243.10243.105合计21104.09流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产25305.9227252.5333092.3538932.181.1应收账款11387.6612263.6414891.5617519.481.2存货8857.079538.3811582.3213626.261
40、.2.1原辅材料2657.122861.523474.704087.881.2.2燃料动力132.85143.07173.73204.391.2.3在产品4074.254387.665327.876268.081.2.4产成品1992.842146.142606.023065.911.3现金2024.472180.202647.383114.571.4预付账款3036.713270.303971.084671.862流动负债21972.4523662.6428733.2033803.772.1应付账款7910.088518.5510343.9612169.362.2预收账款14062.3715144.0918389.2521634.413流动资金3333.473589.894359.155128.414流动资金增加3333.47256.42769.26769.265铺底流动资金7591.778175.759927.701167