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1、泓域咨询 /形状记忆合金项目政府资金申请报告形状记忆合金项目政府资金申请报告xxx集团有限公司目录一、 项目概述4二、 项目提出的理由4三、 研究结论4四、 主要经济指标一览表4主要经济指标一览表5五、 市场分析6六、 公司简介8七、 建设规模及主要建设内容8八、 公司经营宗旨9九、 保障措施9十、 机会分析（O）11十一、 节能综合评价12十二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理13主要原辅材料一览表14十三、 预期效果评价14十四、 项目进度安排14项目实施进度计划一览表15十五、 建设投资估算15建设投资估算表17十六、 建设期利息17建设期利息估算表17十七、 流动资金18流动资金估算
2、表19十八、 项目总投资20总投资及构成一览表20十九、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21二十、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26二十一、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表28二十二、 财务生存能力分析29二十三、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十四、 经济评价结论31二十五、 招标要求32二十六、 总结32一、 项目概述1、项目名称：形状记忆合金项目2、承办单位名称：xxx集团有限公司3、项目性质：技术改造4、项目建设地点：xx园区5、项目联系人：任xx二、 项目提出的理由综合判断，在
3、经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。三、 研究结论综上所述，本项目能够充分利用现有设施，属于投资合理、见效快、回报高项目；拟建项目交通条件好；供电供水条件好，因而其建设条件有明显优势。项目符合国家产业发展的战略思想，有利于行业结构调整。四、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积58000.00约87.00亩1.1总建筑面积113502.951.2基底面积36540
4、.001.3投资强度万元/亩416.862总投资万元46723.272.1建设投资万元36868.122.1.1工程费用万元32778.152.1.2其他费用万元3108.512.1.3预备费万元981.462.2建设期利息万元783.672.3流动资金万元9071.483资金筹措万元46723.273.1自筹资金万元30729.973.2银行贷款万元15993.304营业收入万元109300.00正常运营年份5总成本费用万元85329.87""6利润总额万元23397.27""7净利润万元17547.95""8所得税万元5849.3
5、2""9增值税万元4773.79""10税金及附加万元572.86""11纳税总额万元11195.97""12工业增加值万元36652.85""13盈亏平衡点万元41204.81产值14回收期年5.2115内部收益率29.23%所得税后16财务净现值万元34597.97所得税后五、 市场分析形状记忆合金是一种通过热塑性与马氏体相变及其逆变而具有形状记忆效应的由两种及以上金属元素所构成的材料。形状记忆合金是目前应用最多的形状记忆材料品种，我国形状记忆合金产业链初步成型，上游原材料市场规模庞大，下游
6、应用领域趋向成熟，其中生物医疗是最为主要的市场。形状记忆合金行业发展至今一经发现上百种具有形状记忆效应的品种，但考虑到大多元素难以获取以及环境因素，目前能够实现大规模应用的主要有钛基合金、铜基合金、铁基合金等，其中钛基合金是应用场景最丰富的形状记忆合金，尤其是钛镍合金为主的产品。从市场消费来看，铜基合金、铁基合金生产成本较低，在中低端领域应用需求较高，发展前景较好。得益于形状记忆合金具备形状记忆效应、超弹性、高阻尼特性以及电阻特性等优势，难以被其他材料所替代，目前在生物医疗、航空航天、机械电子等多个领域得到应用，但考虑到形状记忆合金价格昂贵，且产能有限，因此目前主要被应用到生物医疗领域，该领域
7、占据形状记忆合金市场总需求的85%左右。形状记忆合金下游应用产业均处于发展阶段，对于形状记忆合金需求量较高，在市场需求带动下，我国形状记忆合金市场规模不断扩大，到2019年市场规模70亿元，其中医疗器械领域市场规模约为60亿元。未来随着形状记忆合金生产技术的不断完善，产能的提升，其将在航空航天、机械电子、汽车制造中得到普及，市场规模不断扩增，到2024年达到240亿元左右，年复合增长率约为27.9%。从生产方面来看，我国形状记忆合金行业发展较晚，当前处于早期阶段，相关企业数量较少，约有40多家，代表企业有有研新材料、鹏达记忆、江苏鑫长、法尔胜等，产量相对较低，难以满足国内市场需求，因此跨国企业
8、抓住机遇纷纷布局我国市场，当前国内市场被日本大同钢铁、日本精线株式会社、ATI等占据。形状记忆合金性能优越，在众多领域得到广泛应用，在下游医疗产业带动下，行业得到快速发展。在生产方面，我国形状记忆合金产业链初步成型，中游生产加工企业较少，且规模偏小，因此形状记忆合金产能较低，不能够满足市场需求，当前国内市场大半份额由外企占据。六、 公司简介公司坚持诚信为本、铸就品牌，优质服务、赢得市场的经营理念，秉承以人为本，始终坚持 “服务为先、品质为本、创新为魄、共赢为道”的经营理念，遵循“以客户需求为中心，坚持高端精品战略，提高最高的服务价值”的服务理念，奉行“唯才是用，唯德重用”的人才理念，致力于为客
9、户量身定制出完美解决方案，满足高端市场高品质的需求。公司不断建设和完善企业信息化服务平台，实施“互联网+”企业专项行动，推广适合企业需求的信息化产品和服务，促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用，业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台，培育产业链，打造创新链，提升价值链，促进带动产业链上下游企业协同发展。七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积58000.00（折合约87.00亩），预计场区规划总建筑面积113502.95。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx集团有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx形状记忆合金，预计年营业收入10930
10、0.00万元。八、 公司经营宗旨凭借专业化、集约化的经营策略，发挥公司各方面的优势，创造良好的经济效益，为全体股东提供满意的经济回报。九、 保障措施(一)完善法规政策积极探索产业现代化法规政策的管理办法和具体措施，出台发展产业相关政策，解决不同部门管辖范围交叉的问题，逐项落实各项工作，从而合力高效的推进产业发展。(二)加强组织领导充分发挥企业在规划实施中的主体作用，支持高校、科研院所、行业组织等机构积极参与，在技术交流、人才培训、信息沟通、国际合作等方面发挥积极作用。发挥行业中介组织作用，加强行业自律，强化企业社会责任，促进公平竞争，优胜劣汰。加强舆论宣传引导，提高社会公众积极性和参与度，凝心
11、聚力推进规划实施。(三)发展总部经济积极吸引跨国公司、国内大企业集团总部、区域性总部以及营销、研发、财务等职能总部落户。制定总部经济发展重大政策、战略规划，在总部企业财税、用地、人才等方面完善政策体系。适当放宽总部企业所需人才的户籍管理，在置业、医疗、教育等公共服务领域对专业人才予以便利。(四)积极发挥中介组织作用充分发挥行业协会、研究院等中介服务机构的作用，加快产业服务体系建设。充分发挥行业协会服务职能，促进行业技术服务平台建设，建立完善面向社会提供科技信息、技术推广、行业标准、成果交易的服务。进一步发挥中介组织在行业规划、法律法规制定、中小企业服务、行业预警、反倾销与应诉、贸易仲裁、项目评
12、估、市场监管、人才培训等方面的作用。(五)增强企业自主创新能力引导企业发挥其创新主体作用，加大自主研发的力度。推动企业技术中心、工程中心和行业产学研联盟建设，提高研发投入水平，加强重点领域核心技术和共性技术攻关。积极引导市场新需求，挖掘行业发展新空间。构建科技创新体系，建立产学研结合机制和产业技术联盟，研究解决产业的共性技术和关键技术难题，增强产业自主创新能力。依靠经营管理创新，提升行业、企业的运营水平，规范市场竞争秩序，提升区域产业整体协同能力和整体竞争力。(六)优化投资环境优化服务机制。完善产业发展的服务机制，优化政策引导、市场监管、质量监督服务职能，提高管理和服务水平。优化发展模式。根据
13、规划产业布局，结合园区发展规划等相关规划的实施，积极引导产业关联项目或企业向重点园区聚集，集群发展。加快编制产业园区总体规划，优化投资布局，落实重点项目建设用地，促成产业发展高地、成本洼地。优化配套建设。落实产业园区和重点项目相关配套建设，利用多种合作模式，合作共建，推进项目落地。十、 机会分析（O）（一）符合我国相关产业政策和发展规划近年来，我国为推进产业结构转型升级，先后出台了多项发展规划或产业政策支持行业发展。政策的出台鼓励行业开展新材料、新工艺、新产品的研发，促进行业加快结构调整和转型升级，有利于本行业健康快速发展。（二）项目产品市场前景广阔广阔的终端消费市场及逐步升级的消费需求都将促
14、进行业持续增长。（三）公司具备成熟的生产技术及管理经验公司经过多年的技术改造和工艺研发，公司已经建立了丰富完整的产品生产线，配备了行业先进的染整设备，形成了门类齐全、品种丰富的工艺，可为客户提供一体化染整综合服务。公司通过自主培养和外部引进等方式，建立了一支团结进取的核心管理团队，形成了稳定高效的核心管理架构。公司管理团队对行业的品牌建设、营销网络管理、人才管理等均有深入的理解，能够及时根据客户需求和市场变化对公司战略和业务进行调整，为公司稳健、快速发展提供了有力保障。（四）建设条件良好本项目主要基于公司现有研发条件与基础，根据公司发展战略的要求，通过对研发测试环境的提升改造，形成集科研、开发
15、、检测试验、新产品测试于一体的研发中心，项目各项建设条件已落实，工程技术方案切实可行，本项目的实施有利于全面提高公司的技术研发能力，具备实施的可行性。十一、 节能综合评价1、在生产上加强能源管理，确保节能降耗落到实处。2、在实际生产操作过程中，不断摸索新的节能降耗措施。3、不断采用新的节能技术，努力提高企业的竞争力。十二、 项目运营期原辅材料供应及质量管理（一）主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购，xxx集团有限公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。（二）主要原材料及辅助材料管理1、项目建成投产后，物资采购部门根据生产实际需要制定原材料采购
16、计划，掌握原材料的性能、特点，在不影响产品质量的前提下，对项目所需原辅材料合理地选择品种、规格、质量，为企业节约使用原材料降低采购成本。2、本期工程项目所需要的原材料、辅助材料实行统一采购集中供应，并根据所需原材料的质量、价格、运输条件做到货比三家。3、验收材料应根据领料单或原始凭证进行清点实测验收，发现规格、质量、数量不符等问题应及时与有关人员联系处理；做好原辅材料原始记录和资料积累，及时准确地做好月报、季报和年度各种统计报表工作。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十三、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规
17、范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十四、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx集团有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目
18、立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十五、 建设投资估算本期项目建设投资36868.12万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计32778.15万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为14427.41万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价
19、手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为17399.25万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为951.49万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3108.51万元。（三）预备费本期项目预备费为981.46万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用14427.4117399.25951.4932778.151.1建筑工程费14427.4114427.411.2设备购置费17399.2517399.251.3安装工程费951.49951.492其他费用3108.513
20、108.512.1土地出让金1384.901384.903预备费981.46981.463.1基本预备费457.74457.743.2涨价预备费523.72523.724投资合计36868.12十六、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款15993.30万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息783.67万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息783.67195.92587.751.1.1期初借款余额7996.651.1.2当期借款15993.307996.657996.651.1.3当期应计利息783.67195.925
21、87.751.1.4期末借款余额7996.6515993.301.2其他融资费用1.3小计783.67195.92587.752债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计783.67195.92587.75十七、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数
22、，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为9071.48万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0058587.5066399.1678116.661.1应收账款0.0026364.3829879.6335152.501.2存货0.0020505.6223239.7127340.831.2.1原辅材料0.006151.696971.918202.251.2.2燃料动力0.00307.58348.59410.111.2.3在产品0.009432.5910690.2612576.781.2.4产成品0.004613.775228.94615
23、1.691.3现金0.004687.005311.936249.331.4预付账款0.007030.507967.909374.002流动负债0.0051783.8858688.4069045.182.1应付账款0.0018642.1921127.8224856.262.2预收账款0.0033141.6937560.5844188.923流动资金0.006803.617710.769071.484流动资金增加0.006803.61907.151360.725铺底流动资金0.0017576.2519919.7523435.00十八、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根
24、据谨慎财务估算，项目总投资46723.27万元，其中：建设投资36868.12万元，占项目总投资的78.91%；建设期利息783.67万元，占项目总投资的1.68%；流动资金9071.48万元，占项目总投资的19.42%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资46723.27100.00%1.1建设投资36868.1278.91%1.1.1工程费用32778.1570.15%1.1.1.1建筑工程费14427.4130.88%1.1.1.2设备购置费17399.2537.24%1.1.1.3安装工程费951.492.04%1.1.2工程建设其他费用3108.516.65%
25、1.1.2.1土地出让金1384.902.96%1.1.2.2其他前期费用1723.613.69%1.2.3预备费981.462.10%1.2.3.1基本预备费457.740.98%1.2.3.2涨价预备费523.721.12%1.2建设期利息783.671.68%1.3流动资金9071.4819.42%十九、 资金筹措与投资计划本期项目总投资46723.27万元，其中申请银行长期贷款15993.30万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资46723.27100.00%1.1建设投资36868.1278.91%1.2建设期利息783.
26、671.68%1.3流动资金9071.4819.42%2资金筹措46723.27100.00%2.1项目资本金30729.9765.77%2.1.1用于建设投资20874.8244.68%2.1.2用于建设期利息783.671.68%2.1.3用于流动资金9071.4819.42%2.2债务资金15993.3034.23%2.2.1用于建设投资15993.3034.23%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入109300.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、
27、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0081975.0092905.00109300.002增值税0.004105.944653.404773.792.1销项税0.0010656.7512077.6514209.002.2进项税0.006550.817424.259435.213税金及附加0.00492.72558.41572.863.1城建税0.00287.42325.74334.173.2教育费附加0.00123.18139.60143.213.3地方教育附加0.0082.1293.0795.48（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值
28、税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=4773.79万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用85329.87万元，其中：可变成本70825.40万元，固定成本14504.47万元。达产年项目
29、经营成本82505.27万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0050390.8657109.6467187.812工资及福利费0.003637.593637.593637.593修理费0.001446.741446.741446.744其他费用0.0010233.1310233.1310233.134.1其他制造费用0.001007.661007.661007.664.2其他管理费用0.00904.39904.39904.394.3其他营业费用0.008321.088321.088321.085
30、经营成本0.0065708.3272427.1082505.276折旧费0.002013.232013.232013.237摊销费0.0027.7027.7027.708利息支出0.00783.67783.67783.679总成本费用0.0068532.9275251.7085329.879.1其中：固定成本0.0014504.4714504.4714504.479.2可变成本0.0054028.4560747.2370825.40（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加572.86万元。（五）利润总额及
31、企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=23397.27（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=23397.27×25.00%=5849.32（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额23397.27万元，缴纳企业所得税5849.32万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=23397.27-5849.32=17547.95（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1
32、年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0081975.0092905.00109300.002税金及附加0.00492.72558.41572.863总成本费用0.0068532.9275251.7085329.874利润总额0.0012949.3617094.8923397.275应纳所得税额0.0012949.3617094.8923397.276所得税0.003237.344273.725849.327净利润0.009712.0212821.1717547.958期初未分配利润0.000.008740.8219405.799可供分配的利润0.009712.0221561.9936953
33、.7410法定盈余公积金0.00971.202156.203695.3711可供分配的利润0.008740.8219405.7933258.3712未分配利润0.008740.8219405.7933258.3713息税前利润0.0016970.3722152.2830030.26二十一、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=29.23%。本期项目投资财务内部收益率29.23%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要
34、大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=34597.97（万元）。以上计算结果表明，财务净现值34597.97万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=
35、5.21年。本期项目全部投资回收期5.21年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0081975.0092905.00109300.001.1营业收入0.000.0081975.0092905.00109300.002现金流出18434.0618434.0673004.6573892.6691242.462.1建设投资18434.0618434.062.2流动资金0.006803.61907.158164.33
36、2.3经营成本0.0065708.3272427.1082505.272.4税金及附加0.00492.72558.41572.863所得税前净现金流量-18434.06-18434.068970.3519012.3418057.544累计所得税前净现金流量-18434.06-36868.12-27897.77-8885.439172.115调整所得税0.004242.595538.077507.566所得税后净现金流量-18434.06-18434.065733.0114738.6212208.227累计所得税后净现金流量-18434.06-36868.12-31135.11-16396.49
37、-4188.27计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：38.37%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：29.23%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：57338.26万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：34597.97万元；5、项目投资回收期（所得税前）：4.49年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.21年。二十二、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量
38、状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十三、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为38.32。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算
39、按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为33.46。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额7996.6515993.3015993.3015993.301.2当期还本付息195.921371.4
40、2783.67783.67783.671.2.1还本1.2.2付息195.921371.42783.67783.67783.671.3期末借款余额7996.6515993.3015993.3015993.3015993.302利息备付率38.323偿债备付率33.46二十四、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入109300.00万元，综合总成本费用85329.87万元，税金及附加572.86万元，净利润17547.95万元，财务内部收益率29.23%，财务净现值34597.97万元，全部投资回收期5.21年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十五、 招标