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1、泓域咨询 /形状记忆合金项目出口退税申请报告目录一、 项目名称及建设性质3二、 项目承办单位3三、 项目定位及建设理由3主要经济指标一览表3四、 项目背景分析5五、 产品规划方案及生产纲领5产品规划方案一览表6六、 公司的目标、主要职责6七、 威胁分析（T）8八、 项目实施保障措施13九、 质量管理13十、 项目建设期原辅材料供应情况14十一、 环境保护综述15十二、 建设投资估算15建设投资估算表16十三、 建设期利息17建设期利息估算表17十四、 流动资金18流动资金估算表19十五、 项目总投资20总投资及构成一览表20十六、 资金筹措与投资计划21项目投资计划与资金筹措一览表21十七、
2、经济评价财务测算22十八、 招标要求24十九、 总结24二十、 附表25营业收入、税金及附加和增值税估算表25综合总成本费用估算表26固定资产折旧费估算表27无形资产和其他资产摊销估算表28利润及利润分配表28项目投资现金流量表29借款还本付息计划表30建设投资估算表31建设期利息估算表32固定资产投资估算表33流动资金估算表33总投资及构成一览表34项目投资计划与资金筹措一览表35一、 项目名称及建设性质（一）项目名称形状记忆合金项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目二、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xxx集团有限公司（二）项目联系人杜xx三、 项目定位及建设理由实现“十三五”时
3、期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积15333.00约23.00亩1.1总建筑面积25777.541.2基底面积8433.151.3投资强度万元/亩268.672总投资万元8028.772.1建设投资万元6305.712.1.1工程费用万元5600.912.1.2其他费用万元583.652.1.3预备费万元121.152.2建设期利息万元13
4、3.092.3流动资金万元1589.973资金筹措万元8028.773.1自筹资金万元5312.633.2银行贷款万元2716.144营业收入万元13400.00正常运营年份5总成本费用万元10236.38""6利润总额万元3089.65""7净利润万元2317.24""8所得税万元772.41""9增值税万元616.39""10税金及附加万元73.97""11纳税总额万元1462.77""12工业增加值万元4997.79""13盈亏平
5、衡点万元4212.02产值14回收期年5.8115内部收益率22.16%所得税后16财务净现值万元2824.77所得税后四、 项目背景分析形状记忆合金是一种通过热塑性与马氏体相变及其逆变而具有形状记忆效应的由两种及以上金属元素所构成的材料。形状记忆合金是目前应用最多的形状记忆材料品种，我国形状记忆合金产业链初步成型，上游原材料市场规模庞大，下游应用领域趋向成熟，其中生物医疗是最为主要的市场。五、 产品规划方案及生产纲领本期项目产品主要从国家及地方产业发展政策、市场需求状况、资源供应情况、企业资金筹措能力、生产工艺技术水平的先进程度、项目经济效益及投资风险性等方面综合考虑确定。具体品种将根据市场
6、需求状况进行必要的调整，各年生产纲领是根据人员及装备生产能力水平，并参考市场需求预测情况确定，同时，把产量和销量视为一致，本报告将按照初步产品方案进行测算。产品规划方案一览表序号产品（服务）名称单位单价（元）年设计产量产值1形状记忆合金undefinedundefined2形状记忆合金undefinedundefined3形状记忆合金undefinedundefined4.undefined5.undefined6.undefined合计xxx13400.00六、 公司的目标、主要职责（一）目标近期目标：深化企业改革，加快结构调整，优化资源配置，加强企业管理，建立现代企业制度；精干主业，分离辅
7、业，增强企业市场竞争力，加快发展；提高企业经济效益，完善管理制度及运营网络。远期目标：探索模式创新、制度创新、管理创新的产业发展新思路。坚持发展自主品牌，提升企业核心竞争力。此外，面向国际、国内两个市场，优化资源配置，实施多元化战略，向产业集团化发展，力争利用3-5年的时间把公司建设成具有先进管理水平和较强市场竞争实力的大型企业集团。（二）主要职责1、执行国家法律、法规和产业政策，在国家宏观调控和行业监管下，以市场需求为导向，依法自主经营。2、根据国家和地方产业政策、形状记忆合金行业发展规划和市场需求，制定并组织实施公司的发展战略、中长期发展规划、年度计划和重大经营决策。3、根据国家法律、法规
8、和形状记忆合金行业有关政策，优化配置经营要素，组织实施重大投资活动，对投入产出效果负责，增强市场竞争力，促进区域内形状记忆合金行业持续、快速、健康发展。4、深化企业改革，加快结构调整，转换企业经营机制，建立现代企业制度，强化内部管理，促进企业可持续发展。5、指导和加强企业思想政治工作和精神文明建设，统一管理公司的名称、商标、商誉等无形资产，搞好公司企业文化建设。6、在保证股东企业合法权益和自身发展需要的前提下，公司可依照公司法等有关规定，集中资产收益，用于再投入和结构调整。七、 威胁分析（T）（一）技术风险1、技术更新的风险行业属于高新技术产业，对行业新进入者存在着较高的技术壁垒。公司需要自行
9、研制工艺以保证产成品的稳定性。作为新兴行业，其生产技术和产品性能处于快速革新中，随着技术的不断更新换代，如果公司在技术革新和研发成果应用等方面不能与时俱进，将可能被其他具有新产品、新技术的公司赶超，从而影响公司发展前景。2、人才流失的风险行业属于技术密集型行业，其技术含量较高，产品技术水平和质量控制对企业的发展十分重要。优秀的人才是公司生存和发展的基础，随着行业竞争格局的变化，国内外同行业企业的人才竞争日趋激烈。若公司未来不能在薪酬待遇、晋升体系、工作环境等方面持续提供有效的激励机制，可能会缺乏对人才的吸引力，同时现有管理团队成员及核心技术人员也可能流失，这将对公司的生产经营造成重大不利影响。
10、3、技术失密的风险公司在核心技术上均拥有自主知识产权。公司制定了严格的保密制度并严格执行，但上述措施仍无法完全避免公司核心技术的失密风险。如果公司相关核心技术的内控和保密机制不能得到有效执行，或因行业中可能的不正当竞争等使得核心技术泄密，则可能导致公司核心技术失密的风险，将对公司发展造成不利影响。（二）经营风险1、宏观经济波动的风险公司的发展受行业整体景气指数影响较大。行业与我国乃至全球的宏观经济走势联系紧密，使得公司面临着一定宏观经济波动的风险。近年来，国际宏观经济复苏程度较为有限，且我国宏观经济也正处于由高增长转向平稳增长的过渡时期。未来，若国内外宏观经济形势无法好转，将可能影响到行业的外
11、部需求，从而使得公司面临产品需求、盈利能力下降的风险。2、产业政策变化、下游行业波动及客户较为集中的风险行业作为战略新兴产业，受宏观经济状况、产业政策、产业链各环节发展均衡程度、市场需求、其他能源竞争比较优势等因素影响，呈现一定波动性。未来若主要客户因产业政策变化、下游行业波动或自身经营情况变化等原因，减少对公司的采购而公司未能及时增加其他客户销售，将对公司的生产经营及盈利能力产生不利影响。3、原材料价格波动与供应商集中的风险若未来公司主要原材料市场价格出现异常波动，公司产品售价未能作出相应调整以转移成本波动的压力，或公司未能及时把握原料市场行情变化并及时合理安排采购计划，则有可能面临原料采购
12、成本大幅波动从而影响经营业绩的风险。公司与主要供应商形成较为稳定的合作关系，虽然该等合作关系能保障公司原料的稳定供应、提升采购效率，但若主要原料供应商未来在产品价格、质量、供应及时性等方面无法满足公司业务发展需求，将对公司的生产经营产生一定的不利影响。（三）市场竞争风险近年来相关行业发展迅速，行业集中度较高，竞争优势进一步向头部企业集中。业内企业将面临更加激烈的市场竞争，竞争焦点也由原来的重规模转向企业的综合实力竞争，包括产品品质、技术研发、市场营销、资金实力、商业模式创新等。如果公司不能采取有效措施积极应对日益增强的市场竞争压力，不能充分发挥公司在技术、质量、营销、服务、品牌、运营、管理等方
13、面的优势，无法持续保持产品的领先地位，无法进一步扩大重点产品以及新研发产品的市场份额，公司将面临较大的同业企业市场竞争风险。（四）内控风险近年来，公司业务不断成长，资产规模持续扩大，管理水平不断提升。但随着经营规模的迅速增长，特别是未来募集资金到位和投资项目实施后，公司的资产规模及营业收入将进一步上升，从而在公司管理、科研开发、资本运作、市场开拓等方面对管理层提出更高的要求，增加公司管理与运作的难度。倘若公司不能及时提高管理能力以及充实相关高素质人才以适应公司未来成长和市场环境的变化，将可能对公司的生产经营带来不利的影响。（五）财务风险1、毛利率波动及低于同行业的风险公司毛利率的变动主要受产品
14、销售价格变动、原材料采购价格变动、产品结构变化、市场竞争程度、技术升级迭代等因素的影响。若未来行业竞争加剧导致产品销售价格下降；原材料价格上升，公司未能有效控制产品成本；公司未能及时推出新的技术领先产品有效参与市场竞争等情况发生，公司毛利率将存在波动加剧的风险，公司毛利率低于行业平均水平的状况可能一直持续，将对公司盈利能力造成负面影响。2、应收款项回收或承兑风险随着公司业务的快速发展，公司应收款项金额可能上升。如果客户信用管理制度未能有效执行，或者下游客户因经营过程受宏观经济、市场需求、产品质量不理想等因素导致其经营出现困难，将会导致公司应收款项存在无法收回或者无法承兑的风险，从而对公司的收入
15、质量及现金流量造成不利影响。3、坏账准备计提比例低于同行业的风险如果未来公司账龄半年以内的应收账款坏账实际发生比例超过坏账准备计提比例，将对公司的业绩水平产生不利影响。（六）法律风险1、知识产权保护风险若公司被竞争对手诉诸知识产权争端，或者公司自身的知识产权被竞争对手侵犯而采取诉讼等法律措施后仍无法对公司的知识产权进行有效保护，将对公司的品牌形象、竞争地位和生产经营造成不利影响。2、产品质量、劳动纠纷责任等风险公司在正常生产经营过程中，可能会存在因产品质量瑕疵、劳动纠纷等其他潜在事由引发诉讼和索赔风险。如果公司遭遇诉讼和索赔事项，可能会对公司的企业形象与生产经营产生不利影响。八、 项目实施保障
16、措施本期项目计划在获得土地使用权后动工建设。为了确保项目按进度计划顺利进行，同时为了节约项目建设时间，根据该项目的建设和运营特点，项目建设单位拟采用以下具体保障措施：1、项目建设单位要合理安排设计、采购和设备安装的时间，在工作上交叉进行，最大限度缩短建设周期。将投资密度比较大的部分工程尽量押后施工，诸如其它配套工程等。2、将整个项目分期、分段建设，进行项目分解、工期目标分解，按项目的适应性安排施工，各主体工程的施工期叉开实施。3、在技术交流谈判同时，提前进行设计工作。对于制造周期长的设备，提前设计，提前定货。融资计划应比资金投入计划超前，时间及资金数量需有余地。4、项目建设单位组建一个投资控制
17、小组，负责各期投资目标管理跟踪，各阶段实际投资与计划对比，进行投资计划调整，分析原因采取措施，确保该项目建设目标如期完成。九、 质量管理（一）质量控制体系与标准公司设立了质量管理部，全面负责公司质量管理体系和质量管理规程的建立、维护、审核和完善工作，并按照质量管理体系的要求，制定了完善的质量控制实施细则，明确了各部门、各生产环节质量管理的职责，保证公司质量控制体系的正常运行。（二）质量控制措施为保证公司质量目标的实现，提高产品质量水平，公司采取了一系列质量控制措施。主要措施如下：1、建立和完善质量管理组织体系，设立了质量管理部，各生产车间建立了质量小组，配备了专职的质量管理员，保证质量管理工作
18、的正常进行； 2、按照质量管理体系的要求，制定了严格的质量控制制度，建立了完善的各项质量控制细则，规范了公司的质量管理行为； 3、加强产品质量标准体系建设，严格执行国家和行业相关标准，保持公司产品质量在行业中的优势地位； 4、完善产品质量检测手段，建立了原材料和产品检测中心，配备了先进的检测设备、仪器，为保证产品的质量提供了坚实的基础。十、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十一、 环境保护综述根据环境保护部关于印发“十三五”环境影响评价改革实施方案的通知，以“改善环境
19、质量为核心，以全面提高环评有效性为主线，以创新体制机制”为动力，以“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”为手段，强化空间、总量、准入环境管理，划框子、定规则、查落实、强基础，不断改进和完善依法、科学、公开、廉洁、高效的环评管理体系。建设项目不在生态保护红线范围内，项目所在区域大气、地表水、噪声等环境质量良好，均能满足相应功能区标准，当地环境有一定容量，项目建设运营后对排放的废气、废水、噪声等采取相应的污染防治措施，污染物达标排放，不会降低当地的水、气、声、土壤的环境功能类别。十二、 建设投资估算本期项目建设投资6305.71万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费
20、三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计5600.91万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为3041.67万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为2435.50万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为123.74万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为583.65万元。（三
21、）预备费本期项目预备费为121.15万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3041.672435.50123.745600.911.1建筑工程费3041.673041.671.2设备购置费2435.502435.501.3安装工程费123.74123.742其他费用583.65583.652.1土地出让金259.42259.423预备费121.15121.153.1基本预备费62.0262.023.2涨价预备费59.1359.134投资合计6305.71十三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款2716.14万元，贷
22、款利率按4.9%进行测算,建设期利息133.09万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息133.0933.2799.821.1.1期初借款余额1358.071.1.2当期借款2716.141358.071358.071.1.3当期应计利息133.0933.2799.821.1.4期末借款余额1358.072716.141.2其他融资费用1.3小计133.0933.2799.822债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计133.0933.2799.82十四、
23、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为1589.97万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.006706.017600.158941.351.1应收账款0.003017.713420.074023.611.2存货0.002347.102660.053
24、129.471.2.1原辅材料0.00704.13798.01938.841.2.2燃料动力0.0035.2039.9046.941.2.3在产品0.001079.671223.631439.561.2.4产成品0.00528.10598.51704.131.3现金0.00536.48608.01715.311.4预付账款0.00804.72912.021072.962流动负债0.005513.536248.677351.382.1应付账款0.001984.882249.532646.502.2预收账款0.003528.663999.154704.883流动资金0.001192.481351.
25、471589.974流动资金增加0.001192.48159.00238.505铺底流动资金0.002011.812280.052682.41十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资8028.77万元，其中：建设投资6305.71万元，占项目总投资的78.54%；建设期利息133.09万元，占项目总投资的1.66%；流动资金1589.97万元，占项目总投资的19.80%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资8028.77100.00%1.1建设投资6305.7178.54%1.1.1工程费用5600.9169.76
26、%1.1.1.1建筑工程费3041.6737.88%1.1.1.2设备购置费2435.5030.33%1.1.1.3安装工程费123.741.54%1.1.2工程建设其他费用583.657.27%1.1.2.1土地出让金259.423.23%1.1.2.2其他前期费用324.234.04%1.2.3预备费121.151.51%1.2.3.1基本预备费62.020.77%1.2.3.2涨价预备费59.130.74%1.2建设期利息133.091.66%1.3流动资金1589.9719.80%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资8028.77万元，其中申请银行长期贷款2716.14万元，其余部
27、分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资8028.77100.00%1.1建设投资6305.7178.54%1.2建设期利息133.091.66%1.3流动资金1589.9719.80%2资金筹措8028.77100.00%2.1项目资本金5312.6366.17%2.1.1用于建设投资3589.5744.71%2.1.2用于建设期利息133.091.66%2.1.3用于流动资金1589.9719.80%2.2债务资金2716.1433.83%2.2.1用于建设投资2716.1433.83%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他
28、资金十七、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入13400.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=616.39万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，
29、按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用10236.38万元，其中：可变成本8786.09万元，固定成本1450.29万元。正常经营年份项目经营成本9764.05万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加73.97万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3089.65（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得
30、税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=3089.65×25.00%=772.41（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额3089.65万元，缴纳企业所得税772.41万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=3089.65-772.41=2317.24（万元）。十八、 招标要求1、工程建设相关单位资质要求：勘察单位资质乙级设计单位资质甲级施工单位资质二级以上监理单位资质乙级以上2、本项目生产线上所有国产设备均为普通设备，可采用自行招标或直接到市场采购。十九、 总结1、本期工程项目适应国内和国际行业总
31、体发展趋势，是国家支持和鼓励发展的产业，市场前景良好。2、本期工程项目建设条件是有利的；项目选址交通便利且工商业发达，人才资源汇集，地理位置优越，公用辅助设施有保证，完全完全能够满足项目的建设与发展要求，而且，建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。3、本期工程项目工艺技术成熟，并且符合行业技术工艺发展的方向；项目在技术上是可行的；产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性，生产过程具有环境保护和安全的特点；另外，项目拟选的生产及配套设备技术先进，完全确保产品质量和生产效率；设备选型符合产品品种和质量需要，能够适应项目生产规模、产品规划及工艺技术方案的要求，生产技术装备自动化程度高，能够大幅度提高劳
32、动生产率。4、本期工程项目投资效益是显著的；通过财务分析得出，项目将产生较好的经济效益，并具有一定的抗风险能力，从投资经济角度来评价，本期工程项目具备经济合理性，而且具有较好的投资价值。5、项目建成后有利于带动当地劳动者就业，这对缓解就业压力，扩大就业群体，增加劳动者收入，都有积极的作用，因此，本期工程项目建设具有广泛的社会效益。二十、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0010050.0011390.0013400.002增值税0.00506.30573.81616.392.1销项税0.001306.501480.701742
33、.002.2进项税0.00800.20906.891125.613税金及附加0.0060.7668.8673.973.1城建税0.0035.4440.1743.153.2教育费附加0.0015.1917.2118.493.3地方教育附加0.0010.1311.4812.33综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.006155.396976.108207.182工资及福利费0.00578.91578.91578.913修理费0.00166.54166.54166.544其他费用0.00811.42811.42811.424.1其他制造费用0.005
34、3.3053.3053.304.2其他管理费用0.0077.7877.7877.784.3其他营业费用0.00680.34680.34680.345经营成本0.007712.268532.979764.056折旧费0.00334.05334.05334.057摊销费0.005.195.195.198利息支出0.00133.09133.09133.099总成本费用0.008184.599005.3010236.389.1其中：固定成本0.001450.291450.291450.299.2可变成本0.006734.307555.018786.09固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限12
35、3451房屋建筑物201.1原值3620.143448.183276.223104.262932.301.2当期折旧费171.96171.96171.96171.96171.961.3净值3448.183276.223104.262932.302760.342机器设备152.1原值2559.242397.152235.062072.971910.882.2当期折旧费162.09162.09162.09162.09162.092.3净值2397.152235.062072.971910.881748.793合计3.1原值6179.385845.335511.285177.234843.183.2
36、当期折旧费334.05334.05334.05334.05334.053.3净值5845.335511.285177.234843.184509.13无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值259.42259.42259.42259.42259.421.2当期摊销费5.195.195.195.195.191.3净值254.23249.04243.85238.66233.47利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0010050.0011390.0013400.002税金及附加0.0060.7668.8673.
37、973总成本费用0.008184.599005.3010236.384利润总额0.001804.652315.843089.655应纳所得税额0.001804.652315.843089.656所得税0.00451.16578.96772.417净利润0.001353.491736.882317.248期初未分配利润0.000.001218.142659.529可供分配的利润0.001353.492955.024976.7610法定盈余公积金0.00135.35295.50497.6811可供分配的利润0.001218.142659.524479.0812未分配利润0.001218.14265
38、9.524479.0813息税前利润0.002388.903027.893995.15项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0010050.0011390.0013400.001.1营业收入0.000.0010050.0011390.0013400.002现金流出3152.863152.868965.508760.8211269.002.1建设投资3152.863152.862.2流动资金0.001192.48158.991430.982.3经营成本0.007712.268532.979764.052.4税金及附加0.0060.7668.867
39、3.973所得税前净现金流量-3152.86-3152.861084.502629.182131.004累计所得税前净现金流量-3152.86-6305.72-5221.22-2592.04-461.045调整所得税0.00597.23756.97998.796所得税后净现金流量-3152.86-3152.86633.342050.221358.597累计所得税后净现金流量-3152.86-6305.72-5672.38-3622.16-2263.57计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：30.23%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：22.16%；3、项目投资财务净现值（所得
40、税前，ic=13%）：5719.30万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：2824.77万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.13年；6、项目投资回收期（所得税后）：5.81年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额1358.072716.142716.142716.141.2当期还本付息33.27232.91133.09133.09133.091.2.1还本1.2.2付息33.27232.91133.09133.09133.091.3期末借款余额1358.072716.142716.142716.142716.142利息备付率30.023偿债备付率26.76建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用3041.672435.50123.745600.911.1建筑工程费3041.673041.671.2设备购置费2435.502435.501.3安装工程费123.74123.742其他费用583.65583