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1、 1 监理工程师建设工程投资控制监理工程师建设工程投资控制 第一章 建设工程投资控制概述 第一节 建筑工程投资的概念和特点 a 一. 建设工程总投资 P1 指完成工程项目建设并达到使用要求或生产条件，在建设期内预计或实际投入的全部费用的总和。 生产性建设工程总投资包括建设投资、建设期利息、流动资金。 非生产性建设工程总投资包括建设投资、建设期利息。 二. 建设投资 （P1，P11 图 2-1） 建安工程费、设备工器具购置费、工程建设其它费用、预备费（基本、涨价） 。 三. 静态投资部分 P1 建安工程费、设备工器具购置费、工程建设其它费、基本预备费。 四. 动态投资部分 P1 建设期利息、新开
2、征税费、汇率、利率变动、价格上涨等风险增加的投资。 例:某项目设备工器具购置费为 2000 万元， 建安工程费为 1500 万元， 工程建设其他费为 500万元，基本预备费为 200 万元，涨价预备费为 100 万元，建设期贷款利息为 120 万元，铺底流动资金为 100 万元，则该项目的静态投资为（ ）万元。 A.4000 B.4200 C.4300 D.4420 五. 建设工程投资的特点 P2 1）投资额大； 2）投资差异明显； 3）投资需单独计算； 4）投资确定依据复杂； 5）投资确定层次繁多； 6）投资需动态跟踪调整 第二节 投资控制原理 1）全过程控制原理：及时纠偏，保证投资目标实现
3、，动态控制的工作 P4 4 条 2）目标的设置结合 P2 图 1-1 多次性计价出题 目标即要先进，又要有实现的可能 3）控制重点：决策、设计阶段为主 4）控制措施：组织、合同、经济、技术 例：建设工程施工图设计阶段的投资控制目标是（ ） 。 A.设计概算 B.施工图预算 C.建安工程承包合同价 D.投资估算 第三节 建设工程投资控制的主要任务* 1）施工阶段 P8 工程计量与付款签证、已完工程量的偏差分析、审核竣工结算款、处理施工单位提出的工程变更费用、处理费用索赔 2）相关服务阶段投资控制的主要工作 决策阶段（4 条） 勘察设计阶段（9 条） 工程保修阶段（2 条） 例：监理机构在投资控制
4、中的主要任务包括( )。 A. 工程计量与工程款支付 B. 对已完工程进行偏差分析 C. 审查设计单位提交的设计成果 D. 审查设计单位提出的设计概算 E. 审查建设项目竣工决算 2 第二章 建设工程投资构成 第一节 建设工程投资构成概述 1.我国现行建设工程投资构成 P11 图 21（详见后） 2.世界银行与 FIDIC 工程投资构成 P1113 4 类 第二节 建筑安装工程费用的组成与计算 一、按费用构成要素划分的建筑安装工程费用项目组成 P14 图 2-2 （一） 人工费 P13 指按工资总额构成规定， 支付给从事建筑安装工程施工的生产工人和附属生产单位工人的各项费用。 （熟悉各项费用的
5、内容构成） 计时或计件工资 奖金 津贴补贴 加班加点工资 特殊情况下支付的工资 （二） 材料费 P13-14 指施工过程中耗费的原材料、 辅助材料、 构配件、 零件、 半成品或成品、 工程设备的费用。 材料原价（出厂价格或供应价格） 材料运杂费 运输损耗费 采购及保管费 工程设备是指构成或计划构成永久工程一部分的机电设备、金属结构设备、仪器装置及其他类似的设备和装置。 （三）施工机具使用费 施工机具使用费是指施工作业所发生的施工机械、仪器仪表使用费或其租赁费。 （1）施工机械使用费 P14-15 共 7 条 （2）仪器仪表使用费 仪器仪表使用费是指工程施工所需使用的仪器仪表的摊销及维修费用。
6、（四）企业管理费 企业管理费是指建筑安装企业组织施工生产和经营管理所需的费用。 P 15 共 17 条 （五）利润 P16 指施工企业完成所承包工程获得的盈利。 （六）规费 P16 按国家法律、 法规规定， 由省级政府和省级有关权力部门规定必须缴纳或计取的费用。 （七）税金 P16 增值税销项税 例：下列项目中，属于建安工程费用构成中材料费的有（ )。 A.材料运杂费 B.材料的仓储损耗 C. 材料检验试验费 D. 构成永久工程的机电设备 E. 新材料的试验费 例：下列项目中，属于建安工程费用构成中的人工费的有（ )。 A.工人的流动施工津贴 B. 生产工人劳保用品费用 C. 附属生产单位工人
7、计时工资 D. 生产管理人员计时工资 E. 吊车司机计件工资 例：下列项目中，属于建安工程费用构成中税金的有（ )。 A.增值税 B.所得税 C.城市维护建设税 D. 印花税 二、按造价形成划分的建筑安装工程费用项目组成 P17 图 2-3 3 （一）分部分项工程费 P17 分部分项工程费是指各专业工程的分部分项工程应予列支的各项费用。 1.专业工程 2.分部分项工程 （二）措施费 P18 指为完成建设工程施工，发生于该工程施工前和施工过程中的技术、生活、安全、环境保护等方面的费用。 1安全文明施工费（P18 环境保护费、文明施工、安全施工、临时设施费、建筑工人实名制管理费） 2夜间施工增加费
8、 3二次搬运费 4冬雨季施工增加费 5已完工程及设备保护费 6工程定位复测费 7特殊地区施工增加费 8大型机械进出场及安拆费 9脚手架工程费 （三）其他项目费 P18 1.暂列金额 2.计日工 3.总承包服务费 （四）规费与税金 同前述 略 例：下列费用中，属于措施费的有（ ） 。 A.临时设施费 B.工伤保险费 C.已完工程保护费 D.检验试验费 E.施工测量放线费 例： 某施工企业为了提高混凝土强度并加快模板的周转速度， 采取了在混凝土中加入速凝剂的措施。该速凝剂的费用属于( )。 A. 措施费 B. 材料费 C. 检验试验费 D. 研究试验费 三、建筑安装工程费用计算方法 （一）按费用构
9、成要素计算方法 P19-22 （二）建安工程计价公式 P23 计算基数 四、建筑安装工程计价程序 P23 下 P25 例 2-2 五、国际工程项目建筑安装工程费用的构成 P26 图 24 例：国际工程项目建筑安装工程费用构成中，分包费的数额等于（ ） 。 A分包商的报价 B承包商对分包商的管理费 C业主对分包商的管理费 D分包商报价及相应总包管理费 第三节 设备、工器具购置费用的组成及计算 一、设备购置费的构成 P27 设备购置费 、工器具、生产家具购置费； 固定资产的特征 P27 倒一段 （一）国产设备原价 P28 标准设备：交货价，出厂价（按带备件的出厂价） 非标准件设备：4 种方法，应接
10、近实际出厂价 （二）进口设备抵岸价 指抵达买方边境港口或边境车站，且交完关税以后的价格。 1. 交货方式 P28 （1）内陆交货类：在出口国内陆的某个地点交货。卖方承担的风险小 （2）目的地交货类：在进口国的港口或内地交货 目的港船上交货价；目的港船边交货价； 目的港码头交货价 (关税已付)；完税后交货价（进口国的指定地点） 对卖方来说承担的风险较大，卖方一般不愿采用。 4 （3）装运港交货类：在出口国装运港交货 FOB（装运港船上交货价）离岸价 重点：FOB 交货方式双方的责任 CFR （FOB运费） CIF（FOB运费保险费）到岸价 CIF进口国收取的相关税费抵岸价 注意：到岸价抵岸价 例
11、：国产非标准设备原价的确定可采用( )等方法。 A. 成本计算估价法和系列设备插入估价法 B. 成本计算估价法和概算指标法 C. 分部组合估价法和百分比法 D. 概算指标法和定额估价法 例：采用 FOB 进口设备时，卖方的责任是（ ） 。 A.设承担货物装船后的一切费用和风险 B.承担接货后的一切费用和风险 C.负责提供有关装运单据 D.负责办理保险及支付保险费 2. 抵岸价 P29 8 项 计算公式 3. 运杂费 P30 4 项（均发生在国内） 设备运杂费设备原价设备运杂费率 国产设备购置费设备原价（1运杂费率） 进口设备购置费进口设备抵岸价格运杂费 P30 例 2-3 二、工器具及生产家具
12、购置费 P31 2-43 第四节 工程建设其他费用、预备费、建设期利息、铺底流动资金的组成与计算 一、工程建设其他费用 （一）建设用地费 农用土地征用费P31 5 项名称 征用耕地的补偿费 3 项 取得国有土地使用费P32 3 项名称 （二）与项目建设有关的其它费用 P3234 共 11 条 （三）与未来企业生产经营有关的其它费用 P34-35 联合试运转费、生产准备费、办公及生产家具购置费 试车： 单机试运转 系统设备进行系统联动无负荷试运转调度 整个车间无负荷联合试车 以上属于建安工程费用 整个车间有负荷联合试车： 总费用减去总收入出现的费用余额进入联合试运转费 联合试运转费计算方法： 以
13、“单项工程费用”总和为基础， 按照工程项目的不同规模分别规定的试运转费率计算或以试运转费的总金额包干使用。 二、预备费 P34 基本预备费： 工程变更、一般自然灾害、隐蔽工程挖掘与修复。 公式（2-46） 涨价预备费： 公式（2-47） 三、建设期利息 P36 公式（2-48） 四、铺底流动资金 流动资金的 30 略 5 第三章 建设工程项目投融资 第一节 工程项目资金来源 P37 一、项目资本金制度 1.项目资本金的来源 资本金的形态 资本金来源 4 条 2.项目资本金的出资比例 P38 控制风险 3.项目资本金管理 P39-40 不能挪用、不得抽回、按进度和额度到位，资金不到位不得开工 二
14、、项目资金筹措渠道和方式 资金筹措原则：P40 4 条 （一）项目资本金筹措渠道和方式 1.既有法人项目资本金筹措 （1）内部资金来源：现金、未来经营获利、资产变现、产权转让 （2）外部资金来源 增资扩股、优先股、国家预算内投资 2.新设法人项目资本金筹措 （1）资本市场募集股本资金： 私募、公开募集 （2）合资合作 （二）债务资金筹措渠道和方式 1.信贷方式融资 商业银行贷款、政策性银行贷款、出口信贷、银团贷款、国际金融机构贷款 2.债券方式融资 P45-46 优点：筹资成本低、保障股东控股权、发挥财务杠杆作用，便于调整资本结构 缺点：可能产生财务杠杆负效应、总资金成本增大、经营灵活性降低
15、3.租赁方式融资 经营租赁、融资租赁： 重点了解融资租赁的特点及租金构成 例：建设项目可以采取（ ）的方式筹集资本金。 A银行贷款 B发行股票 C设备租赁 D发行债券 例：企业负债的筹集方式主要包括（ ） 。 A.发行股票 B.发行债券 C.银行贷款 D. 出口信贷 E. 政府投资资金 三、资金成本 （一）资金成本及构成 P47 （二）资金成本的性质 P47 3 条 （三）资金成本的作用 3 条 （四）资金成本的计算 P48 （3-5） （3-6） 第二节 工程项目融资 P48 一、项目融资特点和程序 1.项目融资特点： 项目导向、 有限追索、 风险分担、 非公司债务型融资、 信用结构多样化、
16、融资成本高、可利用税务优势。 2.项目融资程序 P51 图 3-1 了解不同阶段融资的工作内容 二、项目融资主要方式 传统项目融资： 直接融资、 项目公司融资、 杠杆租赁融资、 设备使用融资、 产品支付融资。 6 新型项目融资： P53 （一）BOT：典型 BOT、BOOT、BOO、演变形式：BT BTO 建设特许经营（运营）移交（政府） 适用于竞争性不强的行业或有稳定收入的项目 （二）TOT：移交（已建好的项目）经营权移交 适用于政府拟建但资金不足的大型项目 P54 与 BOT 相比的特点 4 条 （三）ABS： 将项目可预见的资产归集，在证券市场出售后筹资 关系国家经济命脉或包括国防项目在
17、内的敏感项目 P56 与 BOT 相比的特点 6 条 （四）PFI 建设以提供服务为主的运营移交 适用于基础设施项目或市政项目 与 BOT 相比的特点：P57 3 条 （五）PPP P58 含义：公共部门和私营部门为提供公共产品或服务而建立的长期合作关系。 适用范围：政府负有提供责任又适宜市场化运作的基础设施和公共服务类项目。 PPP 项目的物有所值（VFM）的评价方法： P60 定性评价： 对 6 个基本评价指标和补充评价指标， 通过分配权重与评分相结合的方法，进行定性评价。 定量评价：政府方 PPP 净成本的现值公共部门比较值 PSC 为可行： PSC 值的构成：P60 3 条 物有所值评
18、价报告内容 P61 4 条 PPP 项目财政承受能力论证 P61-62 责任识别：股权投资、运营补贴、分析承担、配套投入 支出测算：股权投资支出、当年运营补贴支出额 （年度折现率和合理利润率的确定方法） 、风险承担支出的测算方法：比例法、情景分析法、概率法 财政能力评估：财政支出能力评估 行业和领域平衡性评估 工作流程：P63 图 3-2 第四章 建设工程决策阶段投资控制 第一节 项目可行性研究 P64 一、可行性研究的作用 P64 3 条 二、可行性研究的依据 8 条 三、可行性研究的内容 P65-67 12 条 第二节 资金时间价值 P67 一、现金流量 1.现金流量的概念 在经济分析中，
19、把方案在寿命期内流入与流出的资金称为现金流量。 现金流量图的三要素：现金流量的大小、方向与时点（作用点） 。 2.现金流量图 P68 图 4-1 箭头向上是流入（收入） ，向下是流出（支出） 。 现金流量图的起点是“0”，指方案开始的时点，即第 1 个计息期的期初。 现金流量图中横轴上的“m”，代表第“m” 计息期的期末或第“m+1” 计息期的期初。 3.现金流量表 P68 表 4-1 二、资金时间价值的计算 （一）时间价值的概念：资金时间价值的本质是资金在运动过程中产生的增值 （二）资金时间价值计算的种类 7 价值等效的概念、方案评价和比较的基础 （三）利息和利率 单利和复利 （四）实际利率
20、和名义利率 P71 例 4-3 = #1 +!&1 例：某建设单位拟向银行贷款订购设备，有两家银行可提供贷款。甲银行年利率 16.5%，按季度复利计算，乙银行年利率 17%，计息期为一年，该建设单位应作出下列（ ）判断？ A. 甲银行实际利率高于乙银行实际利率； B. 甲银行实际利率低于乙银行实际利率； C. 两家银行的实际利率相同； D. 两家银行的名义利率相同但偿还利息数额不同。 （五）资金时间价值计算的基础概念和符号 P 现值，发生在零点或未来某时点的资金按一定利率折算到零点的价值 F 终值， 发生在终点或发生在终点之前某时点的资金按一定利率折算到终点的价值 A 等值，每个计息期
21、等额发生的资金流入或资金流出 i 计息期利率 n 计息周期数 （六）复利法资金时间价值计算的基本公式 某购房人从银行贷款 50 万元，贷款期限 10 年，按月等额还本付息，贷款年利率 6，每月计息一次，其每月应向银行还款的数额为（ ）元。 A4917 B5551 C7462 D7581 第三节 投资估算 P75 一、投资估算的作用 P75 6 条 二、投资估算的编制依据 7 条 三、投资估算的编制内容： 编制说明、投资分析、投资估算汇总表 四、投资估算的编制方法 （一）项目建议书阶段的投资估算 1.生产能力指数法* （4-15）例 4-9 2.系数估算法：设备系数法、主体专业系数法 3.比例估
22、算法 4.混合法 第三节 投资估算 （二）可行性研究阶段的投资估算方法 1.建筑工程费的估算： P79 单位建筑工程投资估算、单位实物量投资估算。概算指标估算 2.设备及工器具购置费估算 设备购置费和工器具购置费估算 3.安装工程费估算：以单项工程为单元，选择合适的计量单位 47. 工程建设其他费用估算、预备费估算、建设期利息估算等，按规定确定。 （三）流动资金估算表 一、财务分析的主要报表和主要指标 1.分项详细估算法 n 流动资金=流动资产-流动负债 n 流动资产=应收账款+预付账款+存货+现金 8 n 流动负债=应付账款+预收帐款 熟悉每项包括的内容 2. 扩大指标估算法 P82 三类
23、第四节 财务与经济分析 一、财务分析的主要报表和主要指标 （一）财务的主要报表 （二）财务分析的主要指标 P83 图 4-8 二、财务分析主要指标的计算 1.投资收益率 P 84 （1）计算公式 （2）评价准则： 1）若 RRe，则方案在经济上可以考虑接受； 2）若 RRe，则方案在经济上是不可行的。 （3）投资收益率的应用指标 1）总投资利润率（ROI） 计算： P84 4-39 含义：单位投资的息税前利润的多少，盈利能力指标 评价标准： 同行业收益率参考值 2）项目资本金净利润率（ROE） 盈利能力指标 计算： P84 4-40 含义：单位资本金产生的净利润的多少 评价标准： 同行业的净利
24、润参考值 P84 例 4-10 （4）投资收益率指标的优点与不足 P85 2. 投资回收期 （1）静态投资回收期（Pt） 含义：以项目的净收益回收项目投资所需的时间，盈利能力指标指标。 计算：1）建成后各年收入相同 P4-41 2）建成后各年收入不同 P4-43* 评价标准：Pt行业的基准投资回收期 PC时，表明项目投资能在规定的时间内收回，项目可接受，否则不能接受。 例 4-11 （2）动态投资回收期（Pt） 含义：将方案各年的净现金流量按基准收益率折成现值之后，再来推算投资回收期 公式： P87 4-45 3.净现值（NPV）盈利能力指标 含义：将建设项目各年的净现流量按基准收益率（iC）
25、折现到建设起点的现值之和。 公式： P87 4-46 评价标准： NPV0 可行；NPV0 不可行 净现值指标的优点与不足 88 例 4-12 基准收益率的确定 ： 一般以行业的平均收益率为基础 政府投资项目：国家组织测定的行业基准收益率及其他风险 非政府投资项目：投资者自行确定基准收益率 资金成本和机会成本是确定基准收益率的基础，投资风险和通货膨胀是确定基准收益率必须考虑的影响因素。 4.净年值（NAV）盈利能力指标 含义： 净年值是以一定的基准收益率将项目计算期内净现金流量等值换算而成的等额年值。 计算： P89 4-47 评价标准： NAV0 项目可以接受 ； NAV0 项目应予拒绝 9
26、 5.内部收益率（IRR）盈利能力指标 含义： 在整个计算期， 以每年的净收益恰好将投资全部回收过来， 即项目在整个计算期内，各年净现金的累计折现值等于零的折现率， 是企业能够接受的最低收益率或可接受的最高银行贷款利率。 公式：P90 4-50 为了保证 IRR 的精度，i1与 i2之间的差距以不超过 2%为宜，最大不要超过 5%。 评价标准： IRR iC ， 项目可以接受 ； IRR iC ，项目应予拒绝 例：某项目采用试差法计算财务内部收益率，求得 i1=15%、i2=18%、i3=20%时所对应的净现值分别为 150 万元、30 万元和-10 万元，则该项目的财务内部收益率为（ ） 。
27、 A17.50% B19.50% C19.69% D20.16% 内部收益率指标的优点和不足 ：P51 进行寿命期相同的互斥方案比较时，只有可行的方案才参与比较；然后再计算经济评价指标， 选择较优方案。 计算期相同的互斥方案比较：比较法、增量投资分析法 增量投资现金流量计算的评价指标优于评价标准时，投资额大的为优方案，反之，投资额小的为优方案 三、项目经济分析 （一） 经济分析和财务分析的区别与联系 1.经济分析和财务分析的联系 财务分析是经济分析的基础与前提 2.经济分析和财务分析的区别 P91 在出发点与目的、费用与效益、分析对象、计量费用与效益尺度、分析内容与方法、评价标准与参数、分析的
28、时效性等方面不同。 （二） 经济分析的范围 P92 6 类项目应进行经济费用效益分析 （三） 项目经济效益和费用的识别与计算 识别要求 P92 5 条 计算方法采用影子价格计算 略 （四） 经济费用效益分析参数和指标 1.经济费用和效益能够进行货币量化时： 经济净现值（ENPV）0 经济内部收益率（ENPV） 社会折现率 经济效益费用比（RBC） 1 2. 费用效果分析 效益难以货币量化时：比较项目预期的效果与所支付的费用，判断项目的费用有效性或经济合理性； 费用效果分析步骤：P94 6 步 费用效果分析方法：最小费用法、最大效果发、增量分析法 （五）区域经济与宏观经济影响分析 P95 8 大
29、类项目需要做区域经济或宏观经济分析 10 第五章 建设工程设计阶段投资控制 第一节 设计方案评选内容与方法 P96 一、设计方案评选的内容 （一）民用建筑设计方案评选内容 建筑方针：适用、经济、绿色、美观 基本要求：安全、卫生、环保 基本规定：P96 8 条 1.建筑与环境关系适用性的评选内容 建筑与自然环境、人文环境关系处理应满足的要求 P96 各 3 条 2.工程设计方案适用性的评选内容 规划控制、场地设计、建筑物设计、室内环境、建筑设备 （二）工业建筑设计方案评选 P97-98 生产工艺、建筑技术、建筑经济、设计的卫生与安全、 建筑结构形式、建筑的节能与绿色设计 二、设计方案评选的方法
30、（一）定量评价法： P98 步骤、适用范围 （二）定性评价法： P99 定性分析过程 5 条 评价方法：专家意见法、用户意见法等； （三）综合评价 定性方法：德尔菲法、优缺点列举法等； 定量方法：直接评分法、加权评分法、比较价值评分法、环比评分法、强制评分法、几何平均值评分法等。 第二节 价值工程 P100 一、价值工程方法 （一）价值工程方法及其特点 1）概念： 2）价值工程涉及价值、功能和寿命周期成本三个基本要素 价值工程的目标是最低的寿命周期成本，实现必备功能； 价值工程的核心是对产品进行功能分析； 价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时来考虑； 价值工程强调不断改革和创新 （二
31、）价值工程的工作程序 表 5-1 准备、分析、创新、实施与评价四个阶段 二、价值工程的应用 （一）价值工程对象的选择 1. 对象选择的一般原则 应优先选择的价值工程分析对象 P102-103 2. 对象选择的方法 因素分析法考虑各种经验，凭借团队的集体经验 ABC 分析法应用统计分析方法 强制确定法 根据重要程度选择对象 百分比法根据费用对技术经济指标的影响程度 价值指数法根据功能和成本位次，寻求价值较低者 11 （二）价值工程的功能和价值分析 1. 功能定义 2. 功能整理 3. 功能计量（理论计算法、技术测定法、统计分析法、类比 类推法、德尔菲法等） 4. 功能评价 （1）功能的现实成本的
32、计算 表 5-2 （2）成本指数（Ci）计算 式 5-2 （3）功能评价值（Fi）的计算 01 或 04 评分法 功能重要性系数 表 5-3（01 评分法） 功能指数计算 式 5-4 5.功能价值 V 的计算及分析 P108 （1） 功能成本法 式 5-5（绝对值法） （2） 功能指数法* 式 5-6 （相对值法） V=1。即功能评价值等于功能现实成本。一般无需改进。 V1。评价对象的现实成本偏高，可能存在过剩的功能，或实现功能的条件或方法不佳，需进行改进。 V1。应进行具体分析。 V=0 时，要进一步分析。 成本控制 功能目标成本=项目目标成本（给定的）功能系数； 成本偏差值=预算成本目标成
33、本 例：某工程由四个分部组成，各分部的预算成本如表所示，目标成本为 700 万元，选择成本控制对象。 A.甲 B.乙 C.丙 D. 丁 例：价值工程的目标为（ ） 。 A.思想方法的更新和技术管理 B.对产品进行功能分析 C.提高功能对成本的比值 D.多领域协助降低产品成本 例：用价值工程原理进行设计功能的改进，就是要从方案的多个影响因素中选出（ ）的因素。 A成本系数最高 B功能系数最低 C重要系数最高 D价值系数最低 例：某项目，有甲、乙、丙、丁四个设计方案，通过专业人员测算和分析，四个方案功能系数和成本系数如下表所示。按照价值工程原理，应选择实施的方案是（ ） 。 A 甲 B 乙 C 丙
34、 D 丁 12 例：某产品有甲、乙、丙、丁四个功能，通过专业人员测算和分析，四个功能的功能得分和单方造价如下表所示。按照价值工程原理，应选择改进的功能是（ ） 。 A甲功能，因为其价值系数最高 B乙功能，因为其价值系数最低 C丙功能，因为其功能得分最高 D丁功能，因为其单方造价最低 （三）价值工程新方案创造 P110 头脑风暴法 哥顿法 专家意见法 专家检查法 应用总结： 分析对象选择时：一般 V 小的为分析对象； 方案择优时：一般 V 大的为优方案； 成本控制：根据现实成本，确定功能目标成本（方案目标成本功能系数） ，根据两者的差别确定成本控制对象顺序。 第三节 设计概算的编制与审查 一、设
35、计概算的内容和编制依据 费用构成 编制单位 （一）设计概算的内容 三级概算的编制 （1）单位工程概算（P112 图 5-5） 建筑工程概算：土建、给排水、通风 设备及安装工程概算：机械设备及安装工程概算；电气设备及安装工程概算；工器具及生产家具购置费概算 （2）单项工程综合概算 各单位建筑工程概算与设备安装工程概算之和 （3）建设项目总概算 图 5-6 例：现新建一所大学，下列（ ）费用应包括在该新建大学教学楼单项工程综合概算中。 A. 该楼给排水工程费 B. 该大学预备费 C. 该大学征地费 D. 该楼土建工程费 E. 该楼电气照明工程费 （二） 设计概算的编制依据 P113 12 条 二、
36、设计概算编制方法 1、建设项目总概算及单项工程综合概算的编制 （1）概算编制说明 （2）总概算表 （3）综合概算表 2. 单位工程概算的编制 （1）建筑工程概算费用 （2）设备及安装工程费用（设备购置费和安装工程费） 。 3.建筑工程概算的主要编制方法 P114 扩大单价法：设计达到一定深度，建筑结构比较明确，计算过程基本同预算。 概算指标法：设计深度不够，投资小、附属、辅助、简单的工程。 13 4. 设备及安装工程概算的主要编制方法 设备购置概算 原价 标准设备：原价（出厂价） ； 非标准设备：按（t）估价 设备购置费：按台估价 设备运杂费=原价规定费率 设备安装工程概算 扩大单价法 预算单
37、价法 概算指标法 各自适用范围，应用条件。安装费以设备原价（而不是购置费，即不加运杂费）为计算基础 例：设备安装工程中，单位工程概算的编制方法包括( )。 A. 投资估算法 B. 折现法 C. 预算单价法 D. 扩大单价法 E. 概算指标法 三、设计概算的审查 （一）概算文件的质量要求 项目设计负责人和概算负责人应对全部设计概算的质量负责。 建设单位对概算进行审查，并提出修改意见反馈设计单位。 由设计、建设双方共同核实取得一致意见后，由设计单位进行修改，再随同初步设计一并报送主管部门审批。 概算负责人、审核人、审定人应由国家注册造价工程师担任； 设计概算应按编制时项目所在地的价格水平编制， 应
38、考虑建设项目施工条件等因素对投资的影响；还应按项目合理工期预测建设期价格水平，以及资产租赁和贷款的时间价值等动态因素对投资的影响；建设项目总投资还应包括铺底流动资金。 （二）设计概算审查的主要内容 1.审查设计概算的编制依据 P116 合法性、时效性、适用范围 2.审查设计概算构成内容 （1）建筑工程概算的审查 审工程量（按图计算、符合计算规则） 。 审采用的定额或指标（定额和指标的适用范围，基价或指标的调整，缺项的补充） 。 审查材料价格： 耗用量大的主要材料为审查的重点， 预算价中着重对原价和运输费进行审查。 各项费用的审查：搞清各项费用所包含的具体内容，避免重复计算或漏算。 （2）设备及
39、安装工程概算审查内容 P117 设备清单 原价 标准设备 统一价为标准 非标准设备 估价依据，方法是否合理 运杂费 是否按规定执行 进口设备费用的审查 符合相关规定。 安装概算的审查 选用的编制方法是否合适、指标是否合理，精度是否满足要求；避免不需要安装的设备算了安装费。 （三）设计概算审查的方式 （1）方式：一般采用集中会审 （2）步骤 5 步 标题 14 第四节 施工图预算的编制与审查 一、施工图预算概述 （一）施工图预算及计价模式 传统计价模式、工程量清单计价模式 （二）施工图预算的作用 P119 对建设单位 4 条 ；对施工单位 3 条 二、施工图预算的编制内容 三、 施工图预算的编制
40、依据 P120 11条 四、施工图预算的编制方法 P120 （一）单位工程施工图预算的编制 1.单价法 1）定额单价法 编制步骤 11 条 2）工程量清单单价法 图 5-9 费用构成及可计量费用的计算顺序 2.实物量法 P123-124 7 个步骤 实物量法编制施工图预算的步骤与预算单价法基本相似， 但在具体计算人工费、 材料费和施工机具使用费及汇总 3 种费用之和方面有一定区别。 （二）单项工程综合预算的编制 单项工程施工图预算=单位建筑工程费用 +单位设备及安装工程费用 （三）建设项目总预算的编制 P124 例 5-2 总预算=单项工程施工图预算+工程建设其他费+预备费+建设期利息+铺底流
41、动资金 （四）调整预算的编制 一般不得调整 可调整的范围 调整预算的深度要求 上报调整的规定 五、施工图预算的审查内容与方法 P125 （一）施工图预算审查的基本规定 审查机构 审查人员的资质要求 审查报告的要求 （二）预算的审查内容 编制是否符合相关要求 工程量计算的准确性 计价依据是否恰当等 各种要素的市场价格、计取的费用是否合理 是否超过概算以及进行偏差分析 （三）施工图预算的审查方法* 6 种 逐项审查法、标准预算审查法、分组计算审查法、对比审查法、筛选法、重点审查法。 要求：每种方法的优缺点或特点、何时用何方法。 例：施工图预算审查方法中，审查质量高、效果好但工作量大的是( )。 A
42、. 标准预算审查法 B. 重点审查法 C. 逐项审查法 D. 对比审查法 例： 施工图预算审查时， 利用各分部分项工程的单位建筑面积工程量基本指标比较已完工程预算中相应分部分项工程的工程量，并据此对部分工程量进行详细审查的方法称为（ ） 。 A标准预算审查法 B筛选审查法 C分组计算审查法 D对比审查法 15 第六章 建设工程招标阶段投资控制 第一节 招标控制价编制 一、工程量清单概述 （一）工程量清单 概念：载明不少于 5 项内容 P129 两类：招标工程量清单、已标价工程量清单 （二）工程量清单的作用 4 条 （三）工程量清单的适用范围 P129-130 3 条 （四）工程量清单计价规范的
43、构成 规范条文 附录 二、工程量清单的编制 编制人、责任人 （一） 分部分项工程项目清单 工程量清单为不可调整的闭口清单； 工程量清单内容：项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量。 工程量清单编制根据：附录规定的项目编码、项目名称、项目特征、计量单位和工程量依据计算规则进行编制。 重点掌握：编码位数、不得有重码、项目缺项问题、计量单位的一致性、工程实体量 （二）措施项目清单的编制 措施项目清单为可调整清单；应根据施工企业和拟建工程的实际情况列项。 分为：能计量的措施项目与不能计量的措施项目。 投标人要对拟建工程可能发生的措施项目和措施费用作通盘考 虑，清单一经报出，即被认为是包括了所有
44、应该发生的措施项目的全部费用。 （三）其他项目清单的编制 暂列金额； 暂估价；材料暂估价工程设备暂估价专业工程暂估价 计日工； 总承包服务费； 重点： 组成内容； 进入综合单价的暂估价则最好只是材料、工程设备费。 专业工程暂估价应分不同专业，按有关计价规定估算，列出明细表。 （四）规费项目清单的编制（略） （五）税金项目清单的编制 如国家税法发生变化或地方政府及税务部门依据职权对税种进行了调整，应对税金项目清单进行相应调整。 三、工程量清单的计价 （一）工程量清单计价方法 式 6-1 6-5 （二）工程量清单计价表格 P134-139 例:建设工程工程量清单计价规范中采用的综合单价为( )。
45、A. 全费用综合单价 B. 不完全费用综合单价 C. 工料综合单价 D. 实物量综合单价 16 例：分部分项工程量清单不包括（ ） 。 A.项目编码 B.项目名称 C.计量单位 D.工程量计算规则 例： 建设工程工程量清单计价规范附录表中的“项目名称”是指( )的项目名称。 A. 分项工程 B. 分部工程 C. 单项工程 D. 单位工程 二、招标控制价及确定方法 P139 （一）招标控制价的编制原则 国有资金投资的建设工程必须编制招标控制价； 由具有编制能力的招标人或受其委托具有相应资质的工程造价咨询人编制和复核； 不能在同一工程中编制招标控制价和投标报价。 （二）招标控制价的编制方法 1.招
46、标控制价的编制流程 图 6-8 2.各项费用的确定方法 P140 共 4 条 招标文件提供了暂估单价材料单价的处理方法、措施项目费中的 安全文明施工费的处理方法、总承包服务费的取费费率等。 （三）招标控制价的应用 例：以下涉及“招标控制价” 的表述，正确的是( )。 A. 招标控制价是对招标工程限定的最高工程造价 B. 招标控制价可委托招标人认可的工程造价咨询人编制 C. 招标控制价中的安全文明施工费应当按照企业实际发生的费用计价 D. 招标中若发现控制价编制明显偏高，也不能当场进行修改 E. 招标人应在招标文件中公布招标控制价各组成部分的详细内容，不得只公布招标控制价总价 例： 当招标人仅要
47、求总包人对其发包的专业工程进行现场协调和统一管理、对竣工资料进行统一汇总整理等服务时，总包服务费按发包的专业工程估算造价的（ ）左右计算。 A. 1% B.1.5% C.3% D.5% 第二节 投标报价的审核 P141 一、投标价格的编制 （一）编制原则 5 条 （二）编制流程 图 6-9 二、投标报价审核方法 （一）投标报价的审核内容 三部分 （二）投标报价审核要点 2 条 例 6-2 P145 的综合单价的计算 例：投标人在进行投标报价时，做法正确的是( )。 A.当工程量清单特征描述与设计图纸不符时，应以设计图纸描述的为准 B. 可根据自身编制的投标施工组织设计确定措施项目及报价 C.
48、可对工程量清单中列出的暂列金额根据工程实际调整 D. 对清单中列出的计日工数量，投标人可自主确定综合单价 E. 专业工程暂估价必须按照工程量清单列出的金额填写 第三节 合同价款约定 一、合同价格分类 （一）总价合同 P146 总价合同的主要特征 2 条 总价合同的计价形式 1）根据清单数量填报单价并进行价款的汇总 17 2）由承包商自己编制工程量清单并报价 固定总价合同的适用范围 P147 5 条 可调总价合同适用范围 （二）单价合同 执行原则： 工程量在实施中允许有浮动， 但单价不能变化； 结算以实际认可的工程量为依据； 1.固定单价合同 P148 （1）估算工程量单价合同 ：概念、适用范围
49、 （2）纯单价合同：概念、适用范围 2.可调单价合同：量、价变动大于合同约定 （三）成本加酬金合同 适用范围 P149 4 条 1.成本加固定百分比酬金 成本实报实销； 酬金以成本（直接工程费）的百分比； 很少采用 2.成本加固定金额酬金合同 与 1 相似 3. 成本加奖罚 P150 双方事先约定该工程的预期成本和固定酬金 （1）实际成本 =预期成本： 承包商得到实际发生的工程成本，同时获得酬金。 （2）实际成本 预期成本： 承包方可得到实际成本和酬金，但视实际成本高出预期成本的情况（一般高于合同限额） ，会处以一笔罚金。 （4）最高限额成本加固定最大酬金合同 首先确定：限额成本（高于合同价）
50、 、报价成本、最低（预期）成本 实际成本 最低成本：成本酬金分享节约额 预期成本 实际成本报价成本： 成本酬金 报价成本 实际成本 限额成本：超过部分承包商承担 （四）影响合同计价方式选择的因素 P150-151 4 条 例：对工程量不能准确计算，技术经济指标一时尚不能明确确定，但工期较紧的工程，可采用（ ）合同形式。 A.估计工程量单价 B. 纯单价 C. 成本加酬金 D.可调总价 E.可调单价 例： 最高限额成本加固定最大酬金合同中， 如果承包商的实际工程成本在报价成本与限额成本之间，则可得到（ ） 。 A.成本加酬金 B. 全部成本 C.酬金 D.成本、酬金及成本降低额分成 例：估算工程量单价合