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1、资料内容仅供您学习参考，如有不当或者侵权，请联系改正或者删除。业务招待费报销管理规定一、 目的为了有效控制公司的业务招待费支出, 节约成本费用, 提高公司的经营管理水平, 特制订本规定。二、 业务招待费用支出范围1、 业务费: 指招待来访客户所需的茶叶、 烟、 水果、 饮料及赠送客人或客户的礼品、 现金等费用; 2、 招待费: 指因工作关系招待有关人员发生的就餐费、 娱乐费、 住宿费及宴请客人或客户的酒水、 烟及食品等费用。三、 业务招待费的使用原则1、 本着”必须、 合理、 节约”、 ”态度热情、 费用从简”的原则; 2、 业务招待费使用严格执行规定限额和招待标准, 严格执行分档次接待原则,
2、 坚决控制非业务性接待, 严禁随意超标进行业务招待, 特殊情况需说明原因, 经请示总经理同意后方可进行接待, 否则, 财务部门不予报销; 3、 严禁发生随意招待现象, 任何业务招待费开支都必须事前向公司领导提出申请, 包括招待单位、 人数、 时间、 地点、 规格, 陪同人员等, 经公司领导同意后方可安排, 否则不予报销。接待用餐时, 严格控制陪客人数, 实行对口接待。原则上陪客人数不得超过对方人数的半数; 四、 业务招待费的审批程序1、 业务招待费的支出实行”预先申请、 据实报销”的管理方式, 所有业务招待须提前填写招待费申请单( 注明招待对象、 人数、 陪同人数、 招待类型及标准) 或业务费
3、申请单( 注明赠送对象、 人数、 礼品名称、 数量、 金额) , 报相关负责人签字审批。2、 用于接待客人、 客户的茶叶、 烟、 水果、 饮料及赠送客人、 客户的礼品, 报相关负责人审批, 项目部可自行安排购买、 赠送, 或由公司人力行政部统一购买、 保管、 发放。3、 工程事业部发生业务招待费单次金额小于500元的, 由项目经理签字审批; 单次金额500- 元的, 由工程事业部负责人签字审批; 单次金额大于 元的, 报公司总经理签字审批; 4、 公司其它职能部门发生业务招待费单次金额小于500元的, 由分管领导签字审批; 单次金额大于500元的, 报公司总经理签字审批。5、 如需直接赠送现金
4、给有关人员作为交际应酬之用, 无论金额大小, 必须事前报经总经理批准后, 方可支付, 对于赠送现金后财务无合法单据入账的问题, 赠送现金的部门配合财务部共同解决。五、 业务招待费的支出标准: 项目分类标准备注餐费( 含烟酒水) 工作餐最高限额: 30元/人/次超标准需报总经理审批一般业务招待最高限额: 100元/人/次重大业务招待最高限额: 300元/人/次住宿费一般业务招待最高限额: 200元/人/晚重大业务招待最高限额: 400元/人/晚水果、 饮料最高限额: 100元/人/次烟最高限额: 300元/条酒最高限额: 300元/瓶茶叶最高限额: 200元/斤特产最高限额: 200元/人/次旅
5、游、 现金、 娱乐费报总经理审批1、 工程事业部日常接待及办理业务用烟标准为: 2条/人/月, 300元/条; 2、 公司原则上不安排客人餐后娱乐等其它活动, 如需安排, 需请示总经理同意后方可; 3、 本规定适用对象为公司总经理以下人员, 总经理费用按实报销。六、 业务招待费的报销流程经办人须取得正式发票, 填制费用报销单, 附上招待费申请单或者业务费申请单, 部门负责人、 分管领导复核, 交由财务部门审核, 经总经理审批后方可报销。费用报销单上只需填写”业务招待费”, 其它具体的招待信息在招待费申请单或者业务费申请单体现。1、 发票开票信息必须完整无误, 发票内容要真实有效, 发票印章要清
6、晰可识别, 否则不予报销, 单次报销定额发票必须为同一单位提供的发票, 发票归属地与费用实际发生地必须一致; 2、 如遇特殊情况, 不能取得发票的, 能够用别的发票代替, 但必须附上原始收据、 清单及情况说明, 经财务部门确认无误报总经理审批后方可报销; 3、 业务招待费超过标准部分的费用, 原则上由接待人承担, 特殊情况须由接待人书面说明原因, 其它陪同人员证明并签字报总经理批准后方可到财务部门报销; 4、 总经理批准的特殊招待费用据实报销; 5、 业务招待费开支原则上不予借支, 接待人在接待结束后及时到财务部门报销; 6、 如报销单据不符合规定的, 财务部直接将单据退回报销人, 重新走报销
7、流程。七、 罚则未经领导批准超过业务招待标准的, 除自己承担超过标准部分金额外, 另罚款100元。凡公司人员弄虚作假, 借业务招待之名行私人招待之实, 且到公司报销的, 一经查实, 除退回报销金额外, 对经办人和当事人按报销金额的5倍进行处罚。公司人员虚报或多报招待费用, 情节恶劣的可给予辞退。本规定由财务部负责解释与更改, 自下发之日开始实施。附: 招待费申请单 业务费申请单 招待申请单部门/项目名称日 期宾客来源地宾客人数陪同人数招待类型招待类型用餐地点标 准住 宿地 点用 餐标 准金 额房 型工作餐30元/人/次数 量一般招待100元/人/次一般招待200元/人/晚重大招待300元/人/次重大招待400元/人/晚娱乐、 旅游地 点类 型金 额经办人部门负责人主管领导总经理业务申请单部门/项目名称日 期经办人宾客来源地宾客人数礼品名称礼品数量金 额总经理主管领导部门负责人