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1、Good is good, but better carries it.精益求精，善益求善。了解被审计单位内控制度编制要求销售文字示例-往链点点通共享资源，了解更多请登录www.WL销货与收款内部控制制度说明书示例单位销货与收款内部控制制度说明如下:1.销售业务系根据买方购货订单，由销货部办理。销货部收到顾客的订单后，由经理张某就品种、规格、数量、价格、付款条件、结算方式等详加审核、签章，然后由销售部门编制一式四联的销售单，作为销售业务的主要凭证，在各联上签章后，第一联送交仓库办理发货手续，第二联送会计部；第三联应收帐款专管员王某；第四联则由销货部李某按编号顺序连同订单一并归档，长期保存。2仓
2、库收到销售部送来的销售单后，根据销售单编制一式三联的出库单，第一联由仓库张某按编号顺序归档，长期保存，作为盘存的依据；第二送会计部；第三联（代发货单）由工作人员依单配货、包装，随货交顾客。3会计科收到销货单、出库单后，根据单列资料，编制一式四联的增值税发票，其中第一联为存根联，由会计部交销售部门保管，第二联（发票联）交购货方做付款的记帐凭证，第三联（抵扣联）交购货方做扣税的凭证，第四联（记帐联）由会计部作作记帐凭证，长期存档。4 应收帐款专管员王某收到销货发票第二联后，将其与销货单第三联核对，如无错误，即据以登记销货客户明细帐，然后将两者一并按顾客姓名顺序归档，长期保存。定期核对应收帐款明细帐
3、和明细表，定期由应收帐款专管员王某与客户对帐。问题与评价：销售的内控设计较为恰当，能保证业务活动按照适当的授权进行，能合理保证销售正确记录。内控制度在设计上是有效的。对测试的影响：可以执行符合性测试，以降低实质性测试的工作量。往链点点通共享资源-资料说明-该资源由往链点点通搜索于网络公开资源，仅供网友浏览阅读，请勿用于商业用途；往链点点通，是免费的新一代电脑管理、网络应用桌面软件。通过简洁清爽并可随意切换的两种窗口操作界面，构建了用户、电脑、互联网之间顺畅的入口平台。为用户管理电脑、智能办公、快捷上网、玩转应用（如游戏，），提供全方位一站式的服务。让用户只需通过往链点点通，就能便捷到达信息时代的各个角落。真正实现一键直达，点点就通。往链快搜索：无论是搜索硬盘资源、查找网络资源，还是追踪热门应用，都能享受前所未所的快速度。如本地文件搜索，千万文件，零秒呈现；如网络搜索，只需输入一次关键词，便能同步打开百度、google等多个搜索引擎的结果页；往链优应用：与某些软件相比，往链点点通追求绿色无广告的体验，精选最优质的网络应用，为用户提供纯净实在的生活、工作、学习、娱乐、休闲应用空间。往链点点通，让您用windows的使用习惯享受苹果的操作体验！查看和分享更多优质资源，请进入www.WL下载往链点点通，找到您的一切网络所需！往链网址导航大全往链点点通，让您无障碍畅游网络世界！-