锂电池项目投资评估与管理手册【范文】.docx

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1、泓域/锂电池项目投资评估与管理手册锂电池项目投资评估与管理手册目录一、 公司概况3公司合并资产负债表主要数据3公司合并利润表主要数据3二、 建设规模的确定方法4三、 项目建设规模的概念7四、 投资项目市场评估的内容8五、 投资项目市场调查11六、 技术条件评估概述17七、 生产建设条件评估概述19八、 项目其他生产条件评估20九、 自然资源条件评估22十、 工程设计方案评估25十一、 项目工艺方案评估27十二、 项目财务评估的意义32十三、 财务评估的主要内容与步骤33十四、 财务效益评估的内容36十五、 项目清偿能力分析37十六、 项目简介43十七、 产业环境分析47十八、 5G网络对电池备

2、电的挑战49十九、 必要性分析50二十、 进度计划方案51项目实施进度计划一览表51二十一、 经济效益及财务分析53营业收入、税金及附加和增值税估算表54综合总成本费用估算表55利润及利润分配表57项目投资现金流量表59借款还本付息计划表61一、 公司概况(一)公司基本信息1、公司名称:xx投资管理公司2、法定代表人:蔡xx3、注册资本:1400万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2013-3-227、营业期限:2013-3-22至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020

3、年12月2019年12月2018年12月资产总额7292.055833.645469.04负债总额2412.031929.621809.02股东权益合计4880.023904.023660.02公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入22680.9418144.7517010.70营业利润3465.282772.222598.96利润总额3177.352541.882383.01净利润2383.011858.751715.77归属于母公司所有者的净利润2383.011858.751715.77二、 建设规模的确定方法(一)规模经济理论从工业项目角度谈规模,一般是指

4、工业企业的生产规模,衡量指标主要有产量、生产能力、产值、职工人数和资产价值等。探讨工业企业的规模经济问题,一般采用工业产量和生产能力指标。规模经济理论就是研究各种类型的工业企业在目前的技术经济条件下,要求达到什么样的规模,才能最好地发挥效率,取得最佳的效益。我们可以把规模经济理解为:在一定的规模下或者一定的规模区间内,企业可以取得较好的效益,或者企业因采用一定的生产规模可获得经济上的利益。规模经济可以区分为生产上的规模经济和经营上的规模经济。前者主要是指实行专业化生产或者流水作业扩大了生产批量,或者采用大型高效设备扩大了生产规模,从而使得单位产品成本随着生产批量的扩大或者生产规模的扩大而降低;

5、后者主要是指扩大经营规模节省了经营费用,生产要素得到综合利用,从而使得产品和技术开发能力提高,抵御经营风险的能力增强。工业生产上的规模经济多与企业的规模有关,但这并不意味着单一企业的规模可以无限扩大,深化分工、小而专的企业同样能够扩大生产批量,获取规模效益;经营上的规模经济通常与工业企业的规模有关,但也可以通过企业之间的横向联合实现。规模经济分为规模的内部经济性和外部经济性。内部经济性中的规模是指生产装置系统和企业在生产经营要求最佳组合时的生产能力或者产量,产生规模经济的原因不仅与工艺系统的技术经济特点有关,而且还与工艺系统和企业大规模经营的节约效益有关,工艺系统的规模经济是企业规模经济的技术

6、基础,一定规模的企业则是实现技术规模经济性的组织保证。规模经济企业不一定是大企业、专业化水平高的规模经济企业,也可能是小企业,这决定于行业和国情。从行业来看,冶金、化工、汽车制造等行业适合建大型企业,食品、工艺品等行业适合建中小型企业。规模的外部经济形式是指实现规模内部经济性所需要的外部条件,如市场的规模及其分布、资源条件、运输条件、资金筹措条件等。如果市场广阔、资源丰富、运输方便、资金易筹措,企业容易实现规模经济。与规模经济相对应的是规模不经济。规模不经济是指一定经济实体的规模过小或者过大而引起的规模不经济性。规模不经济意味着资源配置的不合理,有限的资源不能得到有效的利用。规模不经济可以分为

7、生产规模上的不经济和经营上的不经济,也可以分为规模的内在不经济和外在不经济。(二)经济规模的确定对于项目生产规模的确定我们通常采用以下几种方法:1、线性盈亏平衡分析法2、非线性盈亏平衡分析法我们把更符合实际情况的生产总成本和销售总收入绘制成同一坐标轴的两条曲线,这两条曲线之间围成的区域为盈利区,最佳生产规模为最大盈利点,而这点正好是这两条曲线之间垂直距离最大的点。3、最小费用法这是把单位产品的投资、生产成本和运输、销售费用结合起来考虑的一种方法,目标是使其总费用最小。合理生产规模的计算可选择年计算费用最小的方案。4、分步法分步法步骤如下:第一步是确定项目的最小经济规模,分为以下几种情况;如果产

8、品是国内销售且无法用进口产品替代,最小经济规模的决定因素为技术和设备,我们可利用规模效果曲线对可供选择的工艺、技术和设备进行分析,选定其中不至于造成亏本的工艺、技术和设备能力;如果产品可用进口产品替代,则应将生产成本与进口成本进行比较,常用项目单位产品成本与进口单位产品成本进行比较;如果产品是进口的,则应将项目生产成本与换汇收入相比较,项目单位产品成本与换汇收入相等的点为最小生产规模。第二步是确定最大经济规模。选定影响生产规模的决定性因素(如技术水平、设备能力、市场需求、资源条件、资金条件等),并据以确定最大的经济规模。第三步是确定合理经济规模。先要根据确定的项目最小经济规模和最大经济规模,制

9、订不同规模的比较方案,其中起决定作用的是设备能力,可在最小和最大规模之间选择具有不同能力的设备,或对设备的不同组合与价格等做出分析。最后以规模经济效益好坏作为标准,对各个方案的生产成本与经济效益进行分析和计算,其中成本最低、经济效益最好的那个方案,为合理的经济规模方案。此外还有决策树络分析、目标规划、线性规划等方法,在此从略。三、 项目建设规模的概念项目建设规模也称生产规模,是指劳动力、劳动资料和劳动对象等生产要素与产品在一个经济实体中的集中程度。由于不同行业具有不同的经营和盈利模式,衡量生产规模的指标也依行业变化而有所不同,但不管是什么指标,其衡量的都是一个项目生产某种产品或服务的能力。对工

10、业项目而言,生产规模是用拟建项目在一定生产技术条件下可能达到的最大年产量或年产值衡量的;而对于一些非工业项目,其生产规模则是以其提供的工程效益衡量的。例如,农林水利项目是以灌溉面积、供水能力等为衡量指标,交通运输项目是以运输能力、吞吐能力为指标。另外,对于机械化程度低的手工业或服务业,我们采取职工人数衡量其规模;固定资产价值也可以用来衡量项目的生产规模。四、 投资项目市场评估的内容投资项目市场评估是通过对项目生产的产品投入市场之后,其所面对的市场需求量与市场总供应量及其他相关问题的研究,判断该项目有无建设必要性及必要性大小的过程。这个过程主要是通过市场调查和市场预测两个步骤的结合实现的。具体而

11、言,项目的市场评估主要包括以下五方面的内容。(一)市场需求评估为了实现“以销定产”,投资项目的市场需求分析是十分必要的。在一定时期和一定条件下,消费者通过常规途径所能实现的对商品和劳务的购买,形成了当前阶段的市场需求。这种市场需求不仅包括消费者对生活资料的消费,也包括企业对生产资料的消费,因此,应该通过对影响生活资料和生产资料消费的因素进行调查、分析,才能实现对市场未来需求的准确预测。总体而言,市场需求取决于人们的收入水平,但消费习惯、市场占有率、借款利率等也是影响市场需求的重要因素。因此,项目市场需求评估主要包括以下内容:预测社会商品购买力总额的未来增长趋势和投向变化,调查并预测不同地区、不

12、同季节消费者的商品需求变化趋势,预测消费者消费心理、消费档次的变化,预测物质生产部门对生产设备、原材料等生产资料的需求数量和结构的变化。另外,有国际贸易业务的企业,有必要对产品的未来出口量,即其国外需求量进行市场需求的评估。(二)市场供给评估国内的工农业生产及对国外产品和服务的进口共同构成了产品全部的市场供给。要判断项目的建设必要性,仅仅了解其产品需求状况是不够的,还需结合产品现有供给状况分析产品的需求缺口。因此,对产品市场供给的预测,主要是指对其同类产品或可替代产品的供给数量、市场容量和饱和程度等方面的预测。另外,我们不仅要分析产品的实际供给量,还要分析现有企业通过挖掘其生产潜力所能增加的潜

13、在供给量,涉及国际贸易的企业在评估市场供给情况时还需考虑国外的竞争对手。(三)市场价格评估价格作为维持产品供求平衡的关键变量,直接决定和影响投资项目的财务经济效益。市场供需的变化与价格往往相互作用和影响,因此,在进行价格分析与评估时,我们要在结合市场供给和需求分析的基础上,通过调查市场价格的历史和现状,分析影响价格的因素并预测其变化趋势。与此同时,还应考虑技术发展带来的生产成本下降对产品价格的影响,以及国家价格政策的变化和经济体制的改革对价格的影响。(四)项目产品研究一种产品是否有生命力,不仅由市场的供给与需求决定,还取决于该产品的品种、规格、式样、性能及生命周期,因此,在对产品市场供需状况进

14、行评估之后再进行产品研究十分必要。产品研究分为两个层次:一是对产品生命周期的研究,用于评估产品适应市场的时限。产品的生命周期是指该种产品从发明研制,进入市场试销(投入期)开始,经历成长、成熟、饱和、衰退不同阶段,最后从市场上消失所经历的周期。一般来说,处于试销、成长阶段的产品是最适合进入市场的,而对于已经进入成熟期和饱和期甚至是衰退期的产品,则需要结合其他因素进一步对项目建设的必要性进行判断。二是对产品具体功能和特性的研究。由于社会大众对产品功能的要求是不断变化和提高的,所以对于产品功能和特性的分析与评价,对项目产品能否顺利进入市场,以及是否能掌握项目产品在市场上的竞争能力是非常重要的。(五)

15、市场综合评估在进行完以上几方面的市场评估之后,我们还要结合项目产品的特点及行业状况进行产品竞争力的综合评价。当发现产品市场处于供不应求状态时,进行项目投资显然是正确的选择,但也应考虑是否有生产同类产品、同样规模的项目准备建设生产。当发现产品市场处于供求平衡或供过于求状态时,我们应进一步分析项目产品是否具备竞争优势,是否可以替代进口产品的市场份额。五、 投资项目市场调查市场调查与市场预测是市场评估中的两个步骤。这部分主要介绍投资项目市场调查的相关内容,对投资项目市场评估的内容将在后面进行详细介绍。市场调查是投资项目评估中的一个重要环节,作为获取市场信息的重要方式,其为市场预测的进行提供了数据和资

16、料,成为市场预测的前提和基础。具体而言,市场调查是一个通过运用科学的方法、有目的并系统地收集、记录、整理和分析所有和投资项目相关的反映市场历史、现状及其发展变化情况的资料,并力求其准确性和精确性,为后续的市场预测提供可靠依据的过程。另外,由于在项目建成投产后,市场的需求和供给及其相关影响因素持续发生变化,因此,市场调查不应只局限于项目建设的前期,而应贯穿于项目建设的全过程,在项目的整个生命周期内不断加强信息的收集。(一)市场调查的程序市场调查是一项有目的、有计划、有组织的活动。其过程十分复杂,因此应该按照一定步骤有序进行。市场调查一般分为以下几个阶段。1、准备阶段准备阶段的主要工作是根据要调查

17、的问题制订切实可行的调查计划,包括明确调查目标、调查对象及对象的范围,确定合适的调查方法,并合理规划调查过程中的进度与分工。调查目标是指在调查过程中要解决的问题,是整个调查过程的行动纲领和核心;调查对象及其范围的确定应该尽量具体而有针对性,这样才能保证调查的高效和准确;调查方法的选择是否合理直接关系调查效果的好坏及调查费用的高低;由于调查活动应在一定的时间限度内完成,所以,合理统筹规划调查进度与分工十分重要。2、调查阶段调查阶段是一个将调查计划付诸实践的过程,调查人员将根据自己的分工和当前时段的进度安排,运用选择好的调查方法进行实地市场调查,收集相关资料数据。在调查过程中,调查人员不仅要收集政

18、府统计部门公布的官方数据,还应注重对能反映市场实时变动情况的数据和资料的收集。在整个调查过程中,调查人员应该始终秉承客观的态度,力求资料的真实性。3、整理阶段整理阶段主要是对调查阶段所获资料的筛查、整体和总结。首先,实地调查所得资料的质量参差不齐,我们应通过合理手段对所获资料进行鉴别;其次,数据和资料应该经过各种归纳或是统计处理,这样才能具备可读性,否则只是一堆无意义的数字;最后,在前述工作的基础上,我们要撰写调查总结报告,得出简单明了的调查结论。(二)市场调查方法市场调查方法多种多样,但每种方法的适用对象、适用内容、适用目的都不尽相同。因此,我们应根据实际情况分别采用以下几种方法或综合应用多

19、种方法。1、普查法普查是专门组织的一次全面调查,用以收集不能用通常调查法取得的一些较全面的精确资料。普查的特点是准确,但要进行大量的准备工作和花费大量人力、物力、财力。2、直接调查法直接调查法是将所调查的内容形成问题,以走访、电话、书面等形式向被调查者询问,以获取所需的资料。(1)走访调查。这是一种当面听取被调查人意见的方法,可采用个别采访、小组访问及座谈会等形式进行调查。走访调查的优点是当面听取意见,直接接触实际情况,具有直观性;可以互相探讨和向被访问者解释某些问题,具有启发性和灵活性,回收率较高。其缺点是:访问人员的主观意见常常影响调查资料的准确性;如果在较大范围内调查,成本过高。(2)电

20、话调查。采用电话调查可以建立长期资料供给关系。调查人员根据抽样调查要求及规范样本范围,随时用电话向调查对象进行询问。这种方法的优点是经济迅速、情报及时;缺点是时间短促,仅限于语言表达内容,无法利用照片等资料。(3)书面调查。书面调查又称函件通讯调查,是将设计好的调查表寄给被调查者,让对方填好寄回。这种方法的优点是调查的范围广,对样本能进行地区上的合理分配;设计标准答卷,可避免调查人员的主观意志影响,被调查人有充分的时间回答并能与周围人员交换意见,有较大的代表性。缺点是回收率较低,使设计的样本在地区分配上产生误差;费时较长;由于使用文字表达,被调查者对询问的事项有可能产生误解。3、间接调查法间接

21、调查法是一种通过分析产品与用户之间内在联系,了解市场需求及发展趋势以达到调查目的的方法。4、抽样调查法抽样调查法是按随机原则,从总体(市场)中选取部分进行调查,用以推算全部总体,是一种应用最广、最重要的调查方法。其特点有二:一是具有随机性,抽样调查完全排斥人的主观选择,在总体中每一个单位被抽取的机会是均等的,抽中、抽不中纯粹是偶然;二是从数量上推算全体,即通过对部分单位进行调查研究,计算综合指标,从数量上推算全体。抽样调查又因抽样方法的不同分为单纯随机抽样、机械抽样、分层抽样、分群抽样等方法。(1)单纯随机抽样法。此种方法对所有调查对象都不做有目的的选择,而是单纯运用抽签的方法从总体中抽出有限

22、的个体。这种方法简便易行,在随机抽样的过程中,总体中的任何个体都有相同的机会作为调查对象。(2)机械抽样法。这种方法又称等距离抽样法。其具体步骤是:首先,将总体中的全部个体编号(如1,2,N);其次,依一定间隔等距抽出所需样本。这种方法与单纯随机抽样法相比,误差小,能使样本均匀地分布在总体中。在实际工作中,机械抽样法应用较广。(3)分层抽样法。这种方法又称同类抽样法,是将总体中的各单位先按性质分类,然后在分类中采用单纯随机抽样法或机械抽样法抽取所要调查的单位。这种方法实质上是把科学分组和抽样原理相结合,以增强调查对象的代表性。(4)分群抽样法或分群随机抽样法。分群抽样法与分层抽样法不同。在调查

23、单位分布稀疏的地区,或总体的异质性很高且难度很大而不能订立统一标准进行分层的情况下,我们只能采用调查若干区域的办法,这就是分群随机抽样法。分群抽样时,我们所选定的区域应保持某些共性,如人口数目、民族构成,但所调查的目标要广泛一些。分群抽样法方面,各群体之间应具有共性,而每个群体内部又具有差异性。因此,我们可以用随机法选取群体,再对被选中的群体进行普查。5、实验调查法实验调查法起源于自然科学的实际求证。当要推出一种新产品时,我们按照调查的项目情况选择一定的地点、对象、规模,开展小范围的实验,对其结果进行全面分析和评价,看有无推广价值及应如何改进等。此法的优点是能获得比较正确的实验资料,但其所耗时

24、间长、费用高,同时还有一定的局限性,不利于实验结果的比较。六、 技术条件评估概述(一)技术条件评估的含义项目技术条件评估是可行性研究中的重要环节,是进行项目经济效益评价的前提条件。具体而言,项目技术条件评估是对投资项目所采取的生产工艺、选用的设备及技术措施等技术方案和设计方案进行的分析评价。在项目评估中,在项目建设必要性和生产建设条件评估的基础上,我们必须对项目的技术方案和设计方案进行分析、评价,才能达到保证产品质量,提高劳动生产率,增强项目产品在市场上的竞争能力,确保项目效益实现的目的。需要注意的是,项目技术条件评估是在项目可行性研究的基础上,客观、公正地进一步审查、分析与评价可行性研究报告

25、推荐的技术方案和设计方案的可靠性和合理性,而不是对可行性研究的简单重复,更不是代替设计单位或咨询部门为项目所做的方案论证。(二)技术条件评估的相关概念1、技术技术是系统的科学知识、成熟的实践经验和操作技艺综合在一起形成的一种从事生产的专门学问和技能、为实现一定目标所选择的工艺技术方法,以及为落实工艺技术方法而采用的物质手段。它包括三个方面的内容:为完成某种目的的科学知识和技能,为实现一定目标所选择的工艺技术方法,为落实工艺技术方法而采取的物质手段。按表现形式技术可分为有形技术(如工艺图纸、厂房设备等)和无形技术(如人的知识、经验、技能等)。2、技术条件技术条件主要是指以项目工艺技术和设备为基础

26、的技术方案及其与它相适应的设计方案。3、技术条件评估技术条件评估是一种技术政策研究,系统地考察了一种技术的引人扩散可能产生的社会影响,尤其是那些非预期的、间接的、滞后的负面效果。技术评估的目的是趋利避害。一个投资项目的经济效益和社会效益都是在既定的项目设计、工艺、设备方案等前提下取得的。因此,只有在技术上被认为是可行的投资项目,我们才有必要进行财务评价和国民经济评价。(三)技术条件评估的主要内容技术条件评估包括技术总体评估、工艺方案及设备条件评估、软技术条件评估、工程设计方案评估等。七、 生产建设条件评估概述(一)生产建设条件评估的必要性一个投资项目在经过建设必要性评估之后,对必要性能否成为现

27、实,即项目实施的可能性,还需进一步研究并加以论证。对项目生产建设条件进行评估,实际上就是对项目实施的可能性进行预评。生产建设条件评估在项目评估中占有极其重要的地位。首先,项目生产建设条件评估可以验证投资项目生产规模与产品方案的可能性与合理性;其次,做好项目生产建设条件审查、分析和评价工作,对缩短建设工期、降低工程造价、保证项目顺利建成、投产和正常生产经营、充分发挥设计生产能力、提高投资效益都起着十分重要的促进作用。因此,生产建设条件评估对于项目建设和生产经营是十分必要的。(二)生产建设条件评估的主要内容投资项目的生产建设条件评估,是审查、分析和评价拟建项目是否具备建设施工条件和生产经营条件,即

28、对项目能否顺利建成、能否投产和项目投产后能否顺利生产经营的可靠性进行的技术经济论证工作。对于不同的项目来说,其性质、类型及生产规模的不同都决定了其对生产建设条件有不同的需求。因此,针对每个具体的项目,我们应依据一定的评价标准从各个方面分析评估其生产建设条件是否满足需求。项目的生产条件的评估包括自然资源条件评估、原材料供应条件评估、燃料及动力供应条件评估、交通运输和通信条件评估、外部协作配套条件评估及劳动力资源条件评估。项目的建设条件评估包括项目的厂址条件评估、环境影响评估、安全防护条件评估。八、 项目其他生产条件评估(一)外部协作配套条件在社会化大分工的现代社会,一个企业通常不会亲自包揽项目的

29、所有环节,在项目选址、自然资源勘探、交通与通信设施维护及销售等全部工作中,企业只承担这其中的某一个环节。参与产品生产每个环节的各个企业形成了一条产业链,产业链上的各个企业相互联系、相互制约。为项目生产提供半成品、零部件和包装物的是上游企业,将原材料转化为产品的是下游企业,除此之外,还有为项目建设提供电力、交通运输及通信等设施维护的企业。这些企业共同构成了项目的外部协作配套条件。对于上游协作企业,评估人员主要调查协作企业对项目所需零部件、半成品、包装品的供应能力、规格型号、交货期和运输条件,以及协作厂的地址及技术力量,从而分析协作企业的保证程度。此外,还要分析协作企业提供的货物的质量、价格、运输

30、费用对项目产品质量和成本的影响。而对于下游协作企业,评估人员应在分析产品需求时考虑本项目与下游企业的配套问题,最好与其签订购销合同,把供需关系固定下来,使产品能顺利售出。(二)同步建设条件项目的同步建设条件是指项目在生产技术及生产进度方面与其上、下游企业的配合和协调程度。一方面,建设应保证产业链上的企业生产进度互相衔接,不浪费时间,保证生产建设的高效。另一方面,建设应在技术和设备条件上相适应。(三)人力资源条件人力资源是指项目生产建设过程中的各种工人、设计师、工程师及管理人员等劳动力。这些劳动力的数量、质量、能力等决定了一个企业人力资源条件的优劣。对于知识密集型项目,人力资源对其技术能力的影响

31、更明显,甚至直接决定了其创新能力。比如,华为作为一家创新型高科技企业,在人力资源上具有相当大的投入。人力资源条件评价要注意以下几点:(1)审查分析项目所需各类人员的数量、素质和技能;(2)审查分析项目所需各类人员的来源是否得到保证,不符合要求的人员的培训手段是否落实;(3)分析各类人力成本。九、 自然资源条件评估在项目的所有生产条件中,自然资源条件是起基础作用的生产条件,因为它构成了项目生存的物质基础,只有具备充分的物质基础,项目才可能得以开展。自然资源是指自然环境中的矿藏、农林、动物、土地、阳光、空气及水资源等。比如,我们要建设一个大型铝厂,就要有丰富的铝土矿产资源和大量的电力,而大量的电力

32、供应要依赖煤炭或者水力资源。这里的铝矿、煤炭、水资源等都是自然资源。人类在实现自身发展的过程中能够将自然资源改造为满足自身生产发展需要的产品。阳光、空气等是取之不尽、用之不竭且无处不在的,但大多数自然资源是有限的,且具有开发过程复杂及分布不均衡等特点。这就使得自然资源具备竞争性和一定程度的不可获得性,在选择生产项目及确定项目方案时,企业既要根据项目自身特点选取满足项目所需求资源的合适地区,又要结合所在地自然资源的品质、储量及开采条件,扬长避短,发挥自身优势。对于自然资源条件的评价主要遵循以下四个原则:一是环境保护原则,即尽可能地开发利用资源,并积极保护生态环境,维护生态平衡;二是综合利用原则,

33、即尽可能地综合开发利用资源,节约资源;三是经济开发原则,即在开发利用资源的同时必须注意经济合理性,注意资源的供应数量、质量、使用年限、开发方式和利用条件等因素,注意技术进步对资源利用的影响,使其达到最佳的经济开发利用程度;四是连续利用原则,对可再生资源,如森林、农、牧、渔等产品的开发利用,要注重连续作业,保证资源连续补偿,使其能持续地被使用。依据以上原则,我们应从六个方面对自然资源条件进行评价。(1)以矿产资源为原料的项目,必须向国家矿产委员会报告该资源的储址、品质、开采价值及运输条件,经批准后才能进行建设。(2)分析项目投入物的性质和种类,确保其质量能够满足项目工艺设计方案和设备选型的基本要

34、求。对于利用矿产资源的项目,我们需评价所需矿产资源的矿床规模(总产量和可采址)、类型特征、矿体形态及其大小、矿石品位和结构、伴生的有用或有害之物、矿石的物理性能和化学性能,以及矿床开采技术和加工条件等;对于利用农业资源的项目,我们应根据过去农产品资源供应量及其部分分布数据,估测有关农产品的当前供应情况及今后可能获得的品种和数量,并注意农村经济发展状况及世界农产品市场的变化。(3)分析自然资源的可供数量是否足够、供给来源是否稳定、使用年限是否足够。有些自然资源在质量上能够满足项目的技术和设备要求,但数量上却不够充足;有些自然资源在数量上能够满足,但由于其开采方式或供应方式的特殊性,项目主管方不一

35、定能对其进行高效合理的开采。另外,我们还要考察在项目的整个寿命期内自然资源的使用年限是否足够。比如,当投资项目所投入物为海产品时,我们要估计海产品来源的潜力、产量和采集费用,因为海产品的来源不仅取决于生态因素,还取决于国内政策及国际间的双边、多边协定,特别是官方对海上捕捞数量进行限制的情况下,我们要充分考虑投产后的运营可能性,考虑可能受到的限制。尤其是渔业加工方面的项目,我们更要充分考虑各种可能情况,分析海产品在项目寿命周期内供应的可靠性。(4)分析技术进步对充分利用和发挥资源的作用和影响。有些自然资源在当前的技术条件下可能并没有很高的利用率,但若采用更先进的科学技术手段,可以很大程度上提高资

36、源的利用率,甚至发掘资源新的优势和使用价值,显著增加项目的经济效益。针对这类自然资源,我们应更多考虑对其的利用。(5)当项目投入物是稀缺资源或其数量供应具有很大的不确定性时,我们应该分析该资源是否有替代资源,提前做好资源供应紧张时的预备处理方案。比如,对于矿山资源开采来说,开采企业应注意寻找接替矿,以保持矿山开采的持续能力。(6)工程地质和水文地质的评估。关于工程地质,企业应根据勘察的地质报告,选择合理的地质环境,避开地震强度大、断层、严重流沙等地段,以保证建筑物的稳定性,以达到延长项目使用寿命的目的。另外,项目的所有设施应避免布置在具有工,业开采价值的矿床上。在水文地质方面,我们要按照拟建项

37、目用水的实际情况,对水源的可靠性做出分析,判明用水的保证程度。对水的保证程度的要求主要有两个方面:一是水的质量,二是水的数量。我们尤其要注意有些对水的质量有特殊要求的项目。另外,我们还要根据项目所在地全年不同时期的水位变化、流向、流速和地下水等因素,分析建设项目是否搭建在洪水泛滥区、已采矿坑塌陷区范围内及滑坡地区。我们也要分析厂址位置的地下水是否低于建筑物的基准面,如果在基准面之上,我们要制订可靠的措施及治理方案。十、 工程设计方案评估(一)总平面布置方案评估总平面布置是指建设场地内各功能区之间、各建筑物之间及各种通道之间的平面位置关系。总平面布置方案的设计要综合考虑生产工艺流程、交通运输条件

38、及施工和管理等因素。在对总平面布置方案进行评估时,我们重点考虑以下内容:(1)要满足生产工艺的要求,保证工艺流程顺畅,使用方便;(2)符合土地管理、城市规划及环境保护的要求,对散发粉尘、水雾、酸雾、有害气体的厂房、仓库、储罐或堆场,应布置在常年最小频率风向的上风侧;(3)布置紧凑,满足场内外运输的要求,考察运输路线的走向是否符合最短距离原则:(4)注意节约用地、节约投资、经济合理,尽量考虑多层厂房和联合厂房等合并建筑,在考虑后期发展余地时,要避免过早占用大片土地。(二)具体工程设计方案评估在评估论证工程总体布局合理性的基础上,我们需要对每项工程的设计方案的合理性进行评估。工程设计方案一般包括如

39、下内容:(1)地基工程,如对项目建设场地的平整、地基的处理等;(2)一般土建工程,一般包括厂房、仓库、生活服务设施的建筑物工程,矿井、铁路、水塔等构筑物工程,各种设备基础工程,水利工程及其他特殊工程;(3)管道工程,如蒸汽、煤气等的管道工程;(4)卫生工程,主要是指排水工程、采暖工程和通风工程等;(5)电气及照明工程,包括线路架设工程、照明线路的安装工程等。(三)施工组织总设计评估施工组织总设计师对工程从施工准备开始,经过工程施工、设备安装,直到试生产的整个施工过程的规划与组织安排。其基本内容主要由四个部分组成:施工方案、施工进度计划、建设材料供应计划、施工总平面图。对施工组织设计的分析与评估

40、的目的,主要是确保工程建设建立在切实可行的基础上,保证项目按期、保质、保量地完成。十一、 项目工艺方案评估生产工艺是无形的,设备是有形的,在实际生产过程中,生产工艺和设备相互依存。生产工艺要借助设备实现其生产目的,而设备要采用一定的工艺才能发挥其应有的功能。因此,我们对生产工艺和设备均要进行评估,以判断投资项目是否可行。生产工艺技术是指劳动者利用生产工具对各种原材料、半成品进行加工或处理,使之成为产品的方法,是人类在劳动中积累起来并经过总结的操作技术经验。工艺技术是设计技术的核心内容,采用什么样的工艺,就会确定与之相适应的生产设备,所以工艺技术方案不仅涉及项目的投资多少、建设周期的长短,而且对

41、未来的产品质量、产量和项目建成后的经济效益都产生直接的影响。搞好项目的工艺技术评估,对整个项目的技术评估都有重要意义。可见,项目生产工艺评估的目的是确定生产全过程技术方法的可行性,因而做好项目工艺评估工作对项目的评估具有重要意义。对于工业项目来说,选择适当的工艺技术是一个关键问题。这种选择应联系所选定的项目或投资战略,联系社会经济和生态条件,对各种工艺方案进行详细考察、分析评价并选出最合适的工艺方案加以实施。工艺技术评估的内容主要有以下几个方面:1、对工艺技术方案市场需求适应性的评估随着社会经济的发展,市场对商品的需求无论在质量上还是数量上都在不断变化,这就要求产品在品种、性能、规格等方面不断

42、适应社会需要。使用不同的生产工艺,企业可以得到不同质量、性能和品种的产品。投资项目所采用的工艺技术方案应具有一定的适应市场变化的能力,能够做到随着市场需求的变化,及时调整和改变原有的工艺路线。2、对工艺技术方案成本经济性的评估方案的成本经济性具体表现在方案的工艺成本的高低上。工艺技术方案成本经济性评估主要是审查、分析和评价工艺技术方案的成本。投资项目的工艺技术成本包括原材料消耗费、能源消耗费、运转维护费、生产操作和管理人员的工资、工艺装备及厂房的折旧费等,有时还包括无形资产及递延资产的摊销费,如各种研究费、培训费、试运转费等。在对项目的工艺技术成本进行评估时,我们可采用年折旧费用法将备选的各个

43、工艺技术方案的上述费用汇总并加以比较,从中选出技术可靠、产品质量能满足用户要求、成本最低的工艺技术方案。在评价工艺经济性时,我们要对各种工艺技术方案的年产品制造成本进行比较,选取年产品制造成本最低的方案。若只有一个方案,我们可把它的先进水平与同类项目的先进水平进行比较,以评价其经济性。3、对工艺技术方案原材料适应性的评估不同工艺往往要求不同质地的原材料,在评估工艺技术方案时,我们要充分考虑工艺对原材料规格型号、成分等方面的要求。例如,对于含有多种有用元素的矿产资。源,我们就应根据矿物的物理和化学性质,选择相应的多次选冶分离工艺,而选择无切削工艺技术方案加工贵金属也可节约和充分利用资源。应该注意

44、的是,选择对原材料质地性质要求较宽的工艺技术方案,可以减少项目风险。另外,我们也应该评估原材料供应量能否满足需要及工艺技术方案能否适应原材料的供应状况。4、对工艺技术方案工艺流程均衡协调性的评估生产过程的均衡协调性是指生产过程的各阶段、各工序之间在生产能力上应有适合产品生产要求的比例关系,也就是各工序配备的工人数量及其技术水平,配置的设备数量及其精度、效率,应和产品加工的技术要求和劳动量互相协调。一个企业,一般由若干车间或工段组成。例如,钢铁联合企业有矿石准备、炼铁、炼钢、轧钢等车间。每个车间或工段都有自己独特的工艺流程,在评估时我们应充分分析各车间或工段之间的生产能否均衡协调运转;否则,有可

45、能造成生产间断、停工待料或中间产品积压等矛盾。这样项目在经济上会产生损失。在评估工艺流程的均衡协调性时,我们应该分析每道工序、每个班组和每个车间的协调和生产能力平衡,保证整个工艺流程的公理性。5、对工艺技术过程连续性的评估连续性是指产品在生产过程中的各个阶段、各个工序之间的流动,在时间上是衔接的和连续的。工艺技术过程的连续性表现为从原材料的投入到成品产出的过程便捷,具有连续性,能够提高劳动生产率和设备利用率,降低产品成本,保证产品质量。企业应用连续化生产缩短工艺流程,相应地减少设备和场地,适应现代化大生产的发展方向和趋势。6、对工艺技术方案成熟性的评估工艺的可靠性是指所选的工艺必须是成熟的,在

46、实践中能发挥预期效益。可靠性是工艺选择的前提,项目的工艺不可靠,企业的生产经营活动就无法正常进行,甚至会造成重大的浪费和损失。新工艺必须经过实验阶段,基本解决了各种技术问题,并经有关部门鉴定后,才能进入生产阶段。对危害性较大,但又必须采用的先进工艺,企业必须有可靠的防范措施,确保生产者的人身安全和环境不受污染后方可使用。为了保证可靠性,我们还应分析该工艺在国外有无成功的先例,在国内是不是第一次使用,有无使用经验,可能会遇到什么风险和困难,利弊大小等,才能确定能否采用。工艺技术方案的成熟性包括两方面的含义:一是工艺技术方案是经过实践运用并证明是行之有效的,二是工艺技术方案已通过扩大试验并经过鉴定

47、认为是可靠的。般来说,新工艺的采用必须经过实验室研究、中间实验、工业制造三个阶段。根据基础研究的成果而进行的实验室研究,是以全新的工艺或产品为对象,进行的是应用的可行性研究;中间试验是以实验室研究成果为基础,但未取得必要的技术参数,不能在实践中立即采用,必须进行较长时间的试验,以便验证和改进实验过程;工业制造阶段则是新工艺完成实验阶段,进入工业生产的应用阶段。因此,投资项目所采用的新工艺必须经过实验阶段基本解决各类技术难点并经权威机关鉴定之后,才能进入生产阶段,否则不能被采用。7、对工艺技术方案满足产品质量要求的评估企业选择工艺方案的优劣,决定了产品质量的好坏。随着生产的发展,消费者或用户对商

48、品质量的要求越来越高。产品质量决定了企业的生存和发展。因此,投资项目所采用的工艺必须保证产品的质量。8、对工艺技术方案能否做到保护环境的评估我国目前的环保方针是“以防为主,防治结合”,因此,在评估工艺方案时,我们要分析方案是否建立闭路循环系统,将工业“三废”消灭在生产过程之中,而不是排放后再去治理;还应分析是否采用无污染工艺,以杜绝新污染源的形成,这也是工艺发展的方向。当然,对于在工艺生产过程中必须外排的污染物质,企业应该设计相应的处理办法,达到国家允许排放的标准后才能排放。9、对合同条件和条款的评估在评估时,我们需要着重分析和考察工艺合同的条款和条件。考察重点为:说明。合同是否明确说明工艺的详细情况,包括产品生产过程及提供的技术服务,考察文件是否齐全。期限。工艺协定的期限是否符合项目要求。担保。合同是否说明工艺技术在协定期限内有担保和保证。付款。合同要明确付款方式,如一次付清或分期付款

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