《会通股份：关于会通新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明（修订稿）.PDF》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会通股份：关于会通新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函中有关财务事项的说明（修订稿）.PDF（41页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、第 1 页 共 41 页 8-2-1-1 关于会通新材料股份有限公司关于会通新材料股份有限公司 向不特定对象发行可转换公司债券申请文件向不特定对象发行可转换公司债券申请文件 的审核问询函中有关财务事项的说明的审核问询函中有关财务事项的说明 天健函20211564 号 上海证券交易所：由中信证券股份有限公司转来的 关于会通新材料股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函（上证科审(再融资)202154号，以下简称审核问询函）奉悉。我们已对审核问询函所提及的会通新材料股份有限公司（以下简称会通股份或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。一、一、关于前次募集项目关于前次募集项
2、目 发行人首发募集资金净额为发行人首发募集资金净额为 32,782.1432,782.14 万元。截至万元。截至 20212021 年年 3 3 月月 3131 日，公日，公司未使用的募集资金余额为司未使用的募集资金余额为 2020，868.55868.55 万元，占前次募集资金总额的比例为万元，占前次募集资金总额的比例为63.66%63.66%。其中，年产。其中，年产 3030 万吨高性能复合材料项目实际投资万吨高性能复合材料项目实际投资 2,1212,121 万元，研发中万元，研发中心建设项目实际投资心建设项目实际投资 0 0 元，补充流动资金元，补充流动资金 9 9，834834 万元。
3、本次募集资金相较前次万元。本次募集资金相较前次首发募集资金的时间间隔少于首发募集资金的时间间隔少于 1818 个月。个月。请发行人参照公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第请发行人参照公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 4343 号一一号一一科创板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书第六十五条规定，补充披科创板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书第六十五条规定，补充披露首发项目的实施进展。露首发项目的实施进展。请发行人说明：（请发行人说明：（1 1）结合）结合 IPOIPO 招股说明书等申报文件关于前募项目的实施招股说明书等申报文件关于前募项目的实施进度安排及实际执行情况，分析
4、首发募集资金未投入研发中心建设项目的原因，进度安排及实际执行情况，分析首发募集资金未投入研发中心建设项目的原因，年产年产 3030 万吨高性能复合材料项目、研发中心建设项目是否存在延期；（万吨高性能复合材料项目、研发中心建设项目是否存在延期；（2 2）在首）在首发募集资金存在结余的情况下，就年产发募集资金存在结余的情况下，就年产 3030 万吨高性能复合材料项目再次融资的万吨高性能复合材料项目再次融资的第 2 页 共 41 页 8-2-1-2 合理性。合理性。请保荐机构、申报会计师和发行人律师核查并发表明确意见。请保荐机构、申报会计师和发行人律师核查并发表明确意见。（审核问（审核问询函询函第第
5、 1 1 条）条）说明：说明：(一一)参照公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第参照公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 4343 号一一科号一一科创板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书第六十五条规定，补充披露创板上市公司向不特定对象发行证券募集说明书第六十五条规定，补充披露首发项目的实施进展首发项目的实施进展 公司已在募集说明书“第八章 历次募集资金运用”之“二、前次募集资金实际使用情况”之“(一)前次募集资金使用情况”中进行补充披露如下：1.“年产 30 万吨高性能复合材料项目”于 2020 年下半年开展建设工作，已完成项目前期工作、初步方案设计、施工设计等工作，自 2021
6、 年二季度以来，项目已开展一期厂房建设等工作，项目实际进展情况与规划进度保持一致。截至2021 年 8 月 31 日，“年产 30 万吨高性能复合材料项目”已投入 11,440.40 万元，占该项目拟使用调整后前次募集资金投入金额的比例为 49.85%。2.公司首次公开发行股票阶段，为保障前次募集资金投资项目的顺利实施，提高募集资金的使用效率，结合各募集资金投资项目的实际情况，对首发阶段的募集资金投入结构进行了调整。经调整后，前次募集资金优先用于产能建设，未投入“会通新材料股份有限公司研发中心建设项目”。公司研发中心建设项目后续将根据公司整体经营情况开展建设工作。公司已在募集说明书“第八章 历
7、次募集资金运用”之“二、前次募集资金实际使用情况”之“（三）前次募集资金投资项目拟投入募集资金金额的调整情况”中进行补充披露如下：公司于 2020 年 12 月 3 日召开第一届董事会第三十二次会议、第一届监事会第十次会议，审议通过了关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案，同意公司根据募集资金实际情况，调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额。根据 会通新材料股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书，该次募集资金拟用于以下投资项目：单位：万元 第 3 页 共 41 页 8-2-1-3 序号 募集资金投资项目 总投资规模 拟使用募集资金 1 年产 30 万吨高性能复合材料项目
8、 110,616 110,500 2 会通新材料股份有限公司研发中心建设项目 8,538 8,500 3 补充流动资金 51,000 51,000 合计 170,154 170,000 由于该次发行募集资金净额低于 会通新材料股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明书中拟投入的募集资金金额，为保障募集资金投资项目的顺利实施，提高募集资金的使用效率，结合各募集资金投资项目的实际情况，公司拟对各募投项目拟投入募集资金的金额进行相应调整，具体调整如下：单位：万元 序号 项目名称 项目投资总额 调整前拟投入募集资金金额 调整后拟投入募集资金金额 1 年产 30 万吨高性能复合材料项目 110
9、,616.00 110,500.00 22,947.50 2 补充流动资金 51,000.00 51,000.00 9,834.64 3 会通新材料股份有限公司研发中心建设项目 8,538.19 8,500.00 合计 170,154.19 170,000.00 32,782.14 2020 年 12 月 3 日，公司召开第一届董事会第三十二次会议、第一届监事会第十次会议，审议通过了关于调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额的议案，同意公司根据募集资金实际情况，调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额。独立董事、保荐机构对该事项发表了同意的结论意见。该议案在董事会审批权限范围内，无需提交公司股东
10、大会审批。(二二)结合结合 IPOIPO 招股说明书等申报文件关于前募项目的实施进度安排及实际招股说明书等申报文件关于前募项目的实施进度安排及实际执行情况，分析首发募集资金未投入研发中心建设项目的原因，年产执行情况，分析首发募集资金未投入研发中心建设项目的原因，年产 3030 万吨高万吨高性能复合材料项目、研发中心建设项目是否存在延期性能复合材料项目、研发中心建设项目是否存在延期 1.结合 IPO 招股说明书等申报文件关于前募项目的实施进度安排及实际执行情况，分析首发募集资金未投入研发中心建设项目的原因 根据公司首次公开发行股票阶段 会通新材料股份有限公司首次公开发行股票并在科创板上市招股说明
11、书等申报文件，公司该次募集资金扣除发行费用后的净额拟用于以下项目：第 4 页 共 41 页 8-2-1-4 序号 募集资金投资项目 总投资规模（万元）拟使用募集资金（万元）1 年产 30 万吨高性能复合材料项目 110,616 110,500 2 会通新材料股份有限公司研发中心建设项目 8,538 8,500 3 补充流动资金 51,000 51,000 合计 170,154 170,000 截至公司首次公开发行股票阶段，“年产 30 万吨高性能复合材料项目”已完成项目前期的考察论证、项目选址、项目可行性研究报告编制及项目备案等工作，总建设期拟定为 3 年，分为两期进行，一期、二期建设期均为
12、1.5 年；“会通新材料股份有限公司研发中心建设项目”已完成项目前期的考察论证、项目选址、项目可行性研究报告编制及项目备案等工作，建设期拟定为 1.5 年。2020 年 11 月，经中国证券监督管理委员会证监许可 2020 2306 号文核准，并经上海证券交易所同意，公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票45,928,364 股，发行价为每股人民币 8.29 元，共计募集资金 38,074.61 万元，扣除发行相关费用后的募集资金净额为 32,782.14 万元。根据公司实际募集资金情况，该次发行募集资金净额低于前述拟投入的募集资金金额，为保障募集资金投资项目的顺利实施，提高募集资金
13、的使用效率，结合各募集资金投资项目的实际情况，调整募集资金投资项目拟投入募集资金金额。具体调整如下：单位：万元 序号 项目名称 项目投资总额 调整前拟投入募集资金金额 调整后拟投入募集资金金额 1 年产 30 万吨高性能复合材料项目 110,616.00 110,500.00 22,947.50 2 补充流动资金 51,000.00 51,000.00 9,834.64 3 会通新材料股份有限公司研发中心建设项目 8,538.19 8,500.00 合计 170,154.19 170,000.00 32,782.14 公司首发阶段的实际募集资金金额远小于计划募集资金规模，基于产能扩建的迫切需求
14、以及生产经营面临的流动资金压力，公司对前次募集资金投资项目拟投入金额进行调整，优先用于“年产 30 万吨高性能复合材料项目”和“补充流动资金”项目，未投入“会通新材料股份有限公司研发中心建设项目”。根据首第 5 页 共 41 页 8-2-1-5 发阶段募集资金的实际情况，公司调整了前次募投项目拟投入的募集资金金额。该次调整已经公司第一届董事会第三十二次会议、第一届监事会第十次会议审议通过，独立董事、保荐机构均发表了同意的结论意见。根据该次调整，公司首发募集资金不再投入研发中心建设项目。2.年产 30 万吨高性能复合材料项目、研发中心建设项目是否存在延期(1)年产 30 万吨高性能复合材料项目是
15、否存在延期 根据规划，公司“年产 30 万吨高性能复合材料项目”建设期为 3 年，包括方案及施工设计、工程施工、设备购置及安装等前期准备工作、设备调试及试生产、项目验收等后期工作。该项目分两期建设，一期、二期建设期均为 1.5 年，项目主要工作进度规划情况如下：序号 内容 2020年 2021年 2022年 2023年 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 Q3 Q4 Q1 Q2 1 项目前期工作 2 初步方案设计、施工设计 3 一期厂房建设、设备购置、安装 4 职工招聘、培训 5 一期设备调试、试生产 6 二期厂房建设、设备购置、安装 7 职工招聘、培训 8 二期设备调试、试生产
16、9 竣工 该项目于 2020 年下半年开展建设工作，已完成项目前期工作、初步方案设计、施工设计等工作，自 2021 年二季度以来，项目已开展一期厂房建设等工作，项目实际进展情况与规划进度保持一致。截至 2021 年 8 月 31 日，“年产 30 万吨高性能复合材料项目”已投入 11,440.40 万元，占该项目拟使用调整后前次募集资金投入金额的比例为 49.85%。公司“年产 30 万吨高性能复合材料项目”的实际进展情况与规划进度一致，截至本问询函回复出具日不存在延期的情况。(2)研发中心建设项目是否存在延期 公司首次公开发行股票阶段，为保障前次募集资金投资项目的顺利实施，提第 6 页 共
17、41 页 8-2-1-6 高募集资金的使用效率，结合各募集资金投资项目的实际情况，对首发阶段的募集资金投入结构进行了调整。经调整后，前次募集资金优先用于产能建设，未投入“会通新材料股份有限公司研发中心建设项目”。截至本问询函回复出具日，公司研发中心建设项目尚未开展建设工作，后续将根据公司整体经营情况开展建设工作。综上，截至本问询函回复出具日，公司“年产 30 万吨高性能复合材料项目”的实际进展情况与规划进度一致，不存在延期的情况；“会通新材料股份有限公司研发中心建设项目”经调整后前次募集资金未予以投入，目前处于暂缓状态，尚未开展建设工作。(三三)在首发募集资金存在结余的情况下，就年产在首发募集
18、资金存在结余的情况下，就年产 3030 万吨高性能复合材料万吨高性能复合材料项目再次融资的合理性项目再次融资的合理性 1.前次募集资金投向明确且使用情况与项目进度相匹配 公司“年产 30 万吨高性能复合材料项目”已密集开展一期厂房建设等工作，截至 2021 年 8 月 31 日，项目已投入 11,440.40 万元，占该项目拟使用前次募集资金投入金额的比例为 49.85%，按照当前工程建设资金使用进度及 2021 年下半年项目付款计划估算，前次募集资金预计将于 2021 年 10 月基本使用完毕。“年产 30 万吨高性能复合材料项目”的实际建设进度与规划进度相符，结合项目建设规划，公司首发募集
19、资金存在结余主要系项目基于建设进度分批投入资金所致。根据规划，首发募集资金结余资金短期内亦将基本使用完毕，后续推进实施本次募投项目仍存在较大资金缺口，为保障项目建设进度，本轮进行再次融资具有合理性。2.前次募集资金规模低于原计划募集资金规模，以自有流动资金投入项目建设存在一定压力 公司于 2020 年 11 月首次公开发行股票并在科创板上市，该次发行中，公司原计划募集资金规模为 170,000.00 万元，实际募集资金为 32,782.14 万元。鉴于实际募集资金的金额远低于原计划募集资金的金额，公司董事会对募投项目拟投入募集资金的金额进行了调整。经公司第一届董事会第三十二次会议审议通过，投入
20、“年产 30 万吨高性能复合材料”项目的募集资金从原计划的 110,500 万元调整为 22,948 万元。此外，2020 下半年以来上游大宗原材料价格快速上涨，改第 7 页 共 41 页 8-2-1-7 性塑料行业整体采购成本显著上升。长期来看，大宗原材料价格将回归合理水平，但短期成本显著上升使得公司业务发展面临一定的流动资金压力。由于公司前次募集资金投向该项目的金额远小于项目计划总投资额，项目建设尚有较大的资金缺口；同时，受原材料价格上涨的影响，公司短期内以自有资金投入项目的资金压力较大。因此，公司计划将本次募集资金继续投向“年产30 万吨高性能复合材料项目”，从而进一步确保该项目能够顺利
21、实施。3.本次融资有利于提升公司的市场竞争力和抗风险能力 本次融资有利于提高公司生产能力、解决公司的产能瓶颈问题，同时优化生产工艺、提升生产效率、优化公司的财务结构，促进公司的进一步发展，再次融资具有合理性。(1)提高公司生产能力，解决产能瓶颈问题 随着公司规模的不断扩大以及品牌知名度的提升，公司现有的生产能力已无法满足公司后续发展的要求，产能瓶颈已成为限制公司进一步发展的关键因素。在此背景下，公司通过年产 30 万吨高性能复合材料项目，新增自动化生产设备，采用先进的生产工艺，能够进一步丰富公司产品线，提升公司对客户订单的响应能力，为公司后续发展奠定基础。(2)抓住行业发展机遇，提升市场地位
22、随着改性塑料性能的提升，下游应用领域不断扩展，为行业内企业的持续发展带来机遇。建设年产 30 万吨高性能复合材料项目，有利于提升公司在高端复合材料方面的竞争力，满足下游客户更加多样化的需求，从而有助于公司巩固和强化自身市场地位。(3)优化生产工艺，提升生产效率 本项目的建设将采用先进的自动配料、自动喂料系统、均化干燥系统等一系列自动化设备，新增先进的检测设备，进一步提高公司的生产速度、产品稳定性，降低营运成本，提升生产效率，持续提升公司核心竞争力。(4)优化财务结构，提高抗风险能力 建设年产 30 万吨高性能复合材料项目所需的资金规模较大。报告期内，公司营业收入呈持续增长趋势，业务规模不断扩张
23、。随着公司业务规模的持续增长，公司对营运资金的需求也将不断增长。继续使用募集资金建设该项目有利于适当第 8 页 共 41 页 8-2-1-8 降低公司负债水平，从而优化公司的财务结构，保障公司对日常运营及研发创新的资金支持，进一步巩固和提升公司的市场竞争力和抗风险能力，促进公司的进一步发展。综上，公司首发募集资金存在结余主要系“年产 30 万吨高性能复合材料项目”基于项目建设进度分批投入资金所致。由于前次募集资金远低于该项目预计投资总额，且前次募集资金预计将于 2021 年 10 月基本使用完毕，为保证项目的顺利实施，提升公司的市场竞争力和抗风险能力，公司本次拟再次融资用于该项目建设，具备合理
24、性。(四四)核查程序核查程序 针对上述事项，我们实施了以下核查程序：1.查阅公司关于前次募集资金投资项目的可行性研究报告等公开披露信息，对公司的相关负责人员进行访谈，了解项目进展等情况；2.对安庆会通年产 30 万吨高性能复合材料项目的建设场地进行走访，实地了解项目进度；3.获取募投项目对应银行账户的银行流水、合同、付款单等，核查项目支出情况；4.核查公司募集说明书中前次募集资金投资项目的进展说明。(五五)核查结论核查结论 经核查，我们认为：1.截至本回复出具日，公司“年产 30 万吨高性能复合材料项目”的实际进展情况与规划进度一致，不存在延期的情况；“会通新材料股份有限公司研发中心建设项目”
25、经调整后前次募集资金未予以投入，目前处于暂缓状态，尚未开展建设工作；2.公司首发募集资金存在结余主要系“年产 30 万吨高性能复合材料项目”基于项目建设进度分批投入资金所致。由于前次募集资金远低于该项目预计投资总额，且前次募集资金预计将于 2021 年 10 月基本使用完毕，为保证项目的顺利实施，提升公司的市场竞争力和抗风险能力，公司本次拟再次融资用于该项目建设，具备合理性。第 9 页 共 41 页 8-2-1-9 二、关于融资规模二、关于融资规模 2.12.1 本次向不特定对象发行可转换公司债券拟募集资金总额不超过本次向不特定对象发行可转换公司债券拟募集资金总额不超过 8585,000000
26、万元，主要用于年产万元，主要用于年产 3030 万吨高性能复合材料项目和补充流动资金。其中万吨高性能复合材料项目和补充流动资金。其中 60,00060,000万元用于年产万元用于年产 3030 万吨高性能复合材料项目的建设投资。万吨高性能复合材料项目的建设投资。请发行人说明：（请发行人说明：（1 1）年产年产3030万吨高性能复合材料项目建设投资的具体投资万吨高性能复合材料项目建设投资的具体投资数额安排明细，各项投资金额的具体测算依据和测算过程，说明建筑工程费每数额安排明细，各项投资金额的具体测算依据和测算过程，说明建筑工程费每平米造价合理性、设备釆购价格公允性；（平米造价合理性、设备釆购价格
27、公允性；（2 2）结合各募投项目中非资本性支出结合各募投项目中非资本性支出的情况，测算本次募投项目的情况，测算本次募投项目中实质用于补充流动资金的具体金额，并论证补充中实质用于补充流动资金的具体金额，并论证补充流动资金的比例是否超过募集资金总额的流动资金的比例是否超过募集资金总额的30%30%。请申报会计师核查并发表明确意见。（审核问询函第请申报会计师核查并发表明确意见。（审核问询函第3.13.1条）条）说明：说明：(一一)年产年产3030万吨高性能复合材料项目建设投资的具体投资数额安排明细，万吨高性能复合材料项目建设投资的具体投资数额安排明细，各项投资金额的具体测算依据和测算过程，说明建筑工
28、程费每平米造价合理性、各项投资金额的具体测算依据和测算过程，说明建筑工程费每平米造价合理性、设备釆购价格公允性设备釆购价格公允性 1.年产30万吨高性能复合材料项目建设投资的具体投资数额安排明细，各项投资金额的具体测算依据和测算过程 公司“年产30万吨高性能复合材料项目”建设投资项目总投资为110,616万元，其中建设投资98,572万元，铺底流动资金12,044万元。公司委托原可研报告的编制机构进行复核，并出具了可行性研究报告的复公司委托原可研报告的编制机构进行复核，并出具了可行性研究报告的复核报告。经复核，部分建筑工程、设备购置等投资核报告。经复核，部分建筑工程、设备购置等投资项目项目根据
29、已签署合同、市场根据已签署合同、市场价格变动等情况进行了价格变动等情况进行了更新更新，经复核后该项目在投资构成、投资总额及效益测，经复核后该项目在投资构成、投资总额及效益测算等方面与前次测算存在少量差异。根据复核报告，项目预计总投资算等方面与前次测算存在少量差异。根据复核报告，项目预计总投资 119,045119,045万元，其中建设投资万元，其中建设投资 107,124107,124 万元，铺底流动资金万元，铺底流动资金 11,92111,921 万元。万元。项目建设投资概算如下：单位：万元 序号 项目 首发阶段首发阶段测算测算的的投资额 前次募集资金拟投入金额 本次募集资金拟投入金额 经复
30、核后经复核后测算测算的的 投资额投资额 1 建设投资 98,572 22,948 60,000 107,124107,124 1.1 建筑工程费 34,435 22,948 60,000 48,89748,897 第 10 页 共 41 页 8-2-1-10 1.2 设备购置费 56,160 50,33850,338 1.3 安装工程费 3,320 2,8582,858 1.4 工程建设其他费用 3,200 3,4483,448 1.5 预备费 1,457-1,5831,583 2 铺底流动资金 12,044-11,92111,921 合计 110,616 22,948 60,000 119,
31、045119,045 项目复核前后的资本性支出金额均高于本次发行可转债拟投入的募集资金项目复核前后的资本性支出金额均高于本次发行可转债拟投入的募集资金金额。经复核后，项目投资总额较首发阶段有所提升，经复核超出原计划部分金额。经复核后，项目投资总额较首发阶段有所提升，经复核超出原计划部分公司将以自有资金补足。公司将以自有资金补足。项目建设投资主要由建筑工程费和设备购置费构成，各项投资金额的具体测算依据和测算过程如下：(1)建筑工程费 1)1)首发阶段的测算首发阶段的测算 该项目拟新建车间、仓库、综合楼等建筑，总建筑面积合计为160,526平方米。项目建筑工程费合计为34,435万元，建筑工程费估
32、算详见下表：序号 名称 单位 工程量 单价（元）投资额（万元）1 生产用建筑 1.1 车间 平方米 111,481 1,800 20,067 1.2 仓库 平方米 41,430 2,300 9,529 1.3 危废库 平方米 150 1,800 27 小计 29,622 2 辅助建筑 2.1 综合楼及附属楼 平方米 7,322 3,000 2,197 2.2 辅房 平方米 48 1,800 9 2.3 门卫室 平方米 96 2,000 19 小计 2,224 3 总图工程 3.1 道路广场 平方米 68,806 300 2,064 3.2 绿化 平方米 17,487 280 490 第 11
33、页 共 41 页 8-2-1-11 序号 名称 单位 工程量 单价（元）投资额（万元）3.3 围墙 米 1,930 180 35 小计 2,589 合计 34,435 2)2)经复核后的测算经复核后的测算 经复核，在该项目的实施过程中，厂区的实际建设进行了方案调整，总占经复核，在该项目的实施过程中，厂区的实际建设进行了方案调整，总占地面积不变，总建筑面积增加了地面积不变，总建筑面积增加了 9,0879,087 平方米。根据已签订的工程施工合同，平方米。根据已签订的工程施工合同，生产用及辅助建筑拟新建车间、仓库、综合楼等建筑，单价均为生产用及辅助建筑拟新建车间、仓库、综合楼等建筑，单价均为 2,
34、1352,135 元元/平方平方米，总建筑面积合计为米，总建筑面积合计为 169,613169,613 平方米；总图工程包括场地地基处理、配套设平方米；总图工程包括场地地基处理、配套设施建设和绿化。项目建筑工程费合计为施建设和绿化。项目建筑工程费合计为 48,89748,897 万元，建筑工程费估算详见下表：万元，建筑工程费估算详见下表：序号序号 名称名称 单位单位 工程量工程量 单价（元）单价（元）投资额投资额 （万元）（万元）1 1 生产用建筑生产用建筑 1.11.1 车间车间 平方米平方米 114,935114,935 2,1352,135 24,53924,539 1.21.2 仓库仓
35、库 平方米平方米 47,77347,773 2,1352,135 10,19910,199 小计小计 34,73834,738 2 2 辅助建筑辅助建筑 2.12.1 综合楼及附属楼综合楼及附属楼 平方米平方米 6,7446,744 2,1352,135 1,4401,440 2.22.2 辅房辅房 平方米平方米 4848 2,1352,135 1010 2.32.3 门卫室门卫室 平方米平方米 114114 2,1352,135 2424 小计小计 1,4741,474 3 3 总图工程总图工程 3.13.1 场地地基处理场地地基处理 平方米平方米 194,302194,302 3232 6
36、15615 3.23.2 配套设施建设配套设施建设 11,54611,546 3.2.13.2.1 园区消防工程园区消防工程 平方米平方米 235,492235,492 118118 2,7802,780 3.2.23.2.2 高压电力及配电房工程高压电力及配电房工程 8,7668,766 3.33.3 绿化绿化 平方米平方米 17,48717,487 300300 525525 小计小计 12,68512,685 合计合计 48,89748,897 (2)设备购置费 第 12 页 共 41 页 8-2-1-12 1)1)首发阶段的测算首发阶段的测算 该项目设备购置费合计为56,160万元，具
37、体如下：序号 名称 数量（台/套）单价（万元/台套）投资额（万元）1 主体生产项目 1.1 生产设备 1.1.1 75 机整线 61 234 14,246 1.1.2 65 机整线 22 230 5,060 1.1.3 进口机整线 8 570 4,560 1.1.4 52 机整线 14 180 2,520 1.1.5 平台 139 15 2,085 1.1.6 输送系统 1 2,000 2,000 小计 30,471 1.2 办公及展厅设备 1.2.1 电脑 126 0.65 82 1.2.2 碎纸机 10 0.45 5 1.2.3 打印机 15 1.50 23 小计 109 主体生产项目小计
38、 30,580 2 公辅设施 2.1 除烟系统 4 300 1,200 2.2 除尘系统 4 200 800 2.3 车间送风系统 4 200 800 2.4 空压系统+真空 4 250 1,000 2.5 螺筒水循环系统 4 100 400 2.6 水槽水循环系统 4 300 1,200 2.7 电梯 4 50 200 2.8 智能物流系统 3 4,000 12,000 2.9 供配电系统 1 3,580 3,580 2.10 消防系统 1 4,400 4,400 公辅设施小计 25,580 第 13 页 共 41 页 8-2-1-13 序号 名称 数量（台/套）单价（万元/台套）投资额（万
39、元）合计 56,160 2)2)经复核后的测算经复核后的测算 经复核，相比于首发阶段，公司充分考虑了市场价格波动、最新的询价结经复核，相比于首发阶段，公司充分考虑了市场价格波动、最新的询价结果等调整因素，同时，消防及配电设施在工程建设中随同建筑合同计入建筑工果等调整因素，同时，消防及配电设施在工程建设中随同建筑合同计入建筑工程费用。综合上述因素，根据复核报告，设备购置费合计为程费用。综合上述因素，根据复核报告，设备购置费合计为 50,33850,338 万元，具体万元，具体如下：如下：序号序号 名称名称 数量（台数量（台/套）套）单价（万元单价（万元/台套）台套）投资额（万元）投资额（万元）1
40、 1 主体生产项目主体生产项目 1.11.1 生产设备生产设备 1.1.11.1.1 7575 机整线机整线 6464 243243 15,53615,536 1.1.21.1.2 6565 机整线机整线 2020 230230 4,6004,600 1.1.31.1.3 进口机整线进口机整线 8 8 570570 4,5604,560 1.1.41.1.4 5252 机整线机整线 1414 180180 2,5202,520 1.1.51.1.5 平台平台 2 2 1 1,000000 2,0002,000 1.1.61.1.6 输送系统输送系统 1 1 2,0002,000 2,0002,
41、000 小计小计 31,21631,216 1.21.2 办公及展厅设备办公及展厅设备 1.2.11.2.1 电脑电脑 126126 0.650.65 8282 1.2.21.2.2 碎纸机碎纸机 1010 0.450.45 5 5 1.2.31.2.3 打印机打印机 1515 1.51.5 2323 小计小计 109109 主体生产项目小计主体生产项目小计 31,32531,325 2 2 公辅设施及其他公辅设施及其他 2.12.1 除烟系统除烟系统 4 4 225225 900900 2.22.2 除尘系统除尘系统 4 4 140140 560560 2.32.3 车间送风系统车间送风系统
42、 8 8 3030 240240 2.42.4 真空系统真空系统 8 8 7070 560560 2.52.5 空压系统空压系统 4 4 145145 580580 第 14 页 共 41 页 8-2-1-14 序号序号 名称名称 数量（台数量（台/套）套）单价（万元单价（万元/台套）台套）投资额（万元）投资额（万元）2.62.6 螺筒水循环系统螺筒水循环系统 8 8 6565 520520 2.72.7 水槽水循环系统水槽水循环系统 8 8 180180 1,4401,440 2.82.8 电梯电梯 8 8 3030 240240 2.92.9 供油系统供油系统 1 1 400400 400
43、400 2.102.10 设备更新改造设备更新改造 1 1 1,5731,573 1,5731,573 2.112.11 智能物流系统智能物流系统 3 3 4,0004,000 12,00012,000 公辅设施及其他小计公辅设施及其他小计 19,01319,013 合计合计 50,33850,338 (3)安装工程费 经生产设备安装工程费率取5%、公辅设施安装工程费率取7%测算，项目安装工程费合计为3,320万元，经复核后的安装工程费合计为，经复核后的安装工程费合计为2,8582,858万元万元。(4)工程建设其他费用 项目工程建设其他费用合计为3,200万元，经复核后合计为经复核后合计为3
44、,4483,448万元，万元，明细如下表：序号 工程和费用名称 工程建设其他费用（万元）首发阶段测算值首发阶段测算值 经复核后测算值经复核后测算值 1 建设单位管理费 751 817817 2 前期工作费 128 100100 3 勘察设计费 939 1 1,021021 4 临时设施费 172 244244 5 工程监理费 563 613613 6 工程保险费 282 306306 7 联合试运转费 168 151151 8 生产职工培训费 98 9898 9 办公及生活家具购置费 98 9898 合计 3,200 3,4483,448 (5)预备费 预备费取建设投资中建筑工程费、设备及软件
45、购置费、安装工程费和工程建设其他费用之和的1.5%，合计1,457万元，经复核后的预备费合计为，经复核后的预备费合计为1,5831,583万元万元。第 15 页 共 41 页 8-2-1-15(6)铺底流动资金 该项目综合考虑货币资金、应收账款、存货等经营性流动资产以及应付账款等经营性流动负债等因素的影响状况，按照项目建成后运营期所需全部营运流动资金的30%进行测算，该项目的铺底流动资金为12,044万元，经复核后的铺底流，经复核后的铺底流动资金合计为动资金合计为11,92111,921万元万元。该项目的铺底流动资金系项目运营期间为保证项目正常运转所必须的流动资金，将全部以自有资金投入。2.建
46、筑工程费每平米造价合理性、设备釆购价格公允性(1)建筑工程费每平米造价的合理性 公司“年产30万吨高性能复合材料项目”的车间、危废库及辅房的建造单价预估为1,800元/平方米，仓库的建造单价预估为2,300元/平方米，综合楼及其附属楼的建造单价预估为3,000元/平方米，门卫室的建造单价预估为2,000元/平方米。该项目建筑工程费整体每平米造价整体为2,145元/平方米。根据已签订的工根据已签订的工程施工合同，经复核，该项目整体每平米造价为程施工合同，经复核，该项目整体每平米造价为2,2022,202元元/平方米（为保持与首平方米（为保持与首发阶段测算及下列可比项目的统一口径，不含消防及配电设
47、施费用），与首发阶发阶段测算及下列可比项目的统一口径，不含消防及配电设施费用），与首发阶段测算值相近。段测算值相近。根据公开资料，近年来可比上市公司实施的募投项目建筑工程造价如下：公司名称 项目名称 年份 实施地点 建筑工程金额（万元）建筑面积（平方米）单位造价（元/平方米）同地区可比项目 欧普康视 接触镜和配套产品产业化项目 2021 年 安徽合肥 11,497 40,000 2,874 阳光电源 100GW 新能源发电装备制造基地项目 2021 年 安徽合肥 94,606 312,427 3,028 研发创新中心扩建项目 2021 年 安徽合肥 36,444 183,696 1,984 同
48、行业可比项目 南京聚隆 轨道交通及汽车用高性能尼龙复合材料生产线建设项目 2018 年 江苏南京 1,662 7,348 2,262 汽车轻量化用聚丙烯新型复合材料生产线建设项2018 年 江苏南京 3,087 13,646 2,262 第 16 页 共 41 页 8-2-1-16 公司名称 项目名称 年份 实施地点 建筑工程金额（万元）建筑面积（平方米）单位造价（元/平方米）目 沃特股份 江苏沃特新材料项目 2017 年 江苏东台 19,667 116,000 1,695 普利特 高性能环保型塑料复合材料生产项目 2016 年 浙江嘉兴 25,751 96,010 2,682 公司募投项目
49、会通股份 年产 30 万吨高性能复合材料项目 2020 年 安徽安庆 34,435 160,527 2,145 20212021 年年 安徽安庆安徽安庆 37,35237,352 169,613169,613 2,2022,202 注：1.可比项目相关数据来源为上述公司招股说明书、反馈回复等公开披露文件；2.根据公司“年产30万吨高性能复合材料项目”建筑工程费用的统一口径，上述可比案例建筑工程费用不含水电等公辅设施费用 公司“年产30万吨高性能复合材料项目”的项目实施地点为安徽省安庆市，经公开信息查询，同市级地区可比项目难以获取，因此选取安徽省地区上市公司以及同行业上市公司所投建的可比项目进行
50、比较。由上表可以看出，可比项目的建筑工程费造价区间为1,695-3,028元/平方米，公司本次募投项目建筑工程费造价为2,145元/平方米，经复核后为经复核后为2,2022,202元元/平方平方米米，每平米造价与同地区、同行业可比项目均不存在显著差异，具备合理性。(2)设备采购价格的公允性 公司“年产30万吨高性能复合材料项目”项目综合考虑了公司已采购相同或类似设备的已执行采购价格及供应商报价，并比照公开渠道可以查询到的市场价格信息，综合确定设备采购价格。1)主要生产设备的采购价格与现有同类设备的执行单价或报价不存在较大差异 公司主要设备采购的价格公允性分析如下：序号序号 名称名称 数量数量