《赛意信息：关于赛意信息申请向特定对象发行股票的审核问询函中有关财务事项的说明.PDF》由会员分享，可在线阅读，更多相关《赛意信息：关于赛意信息申请向特定对象发行股票的审核问询函中有关财务事项的说明.PDF（91页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 第 1 页 共 85 页 2-1 第 1 页 共 85 页 2-2 关于广州赛意信息科技股份有限公司关于广州赛意信息科技股份有限公司 申请向特定对象发行股票申请向特定对象发行股票的审核的审核问询函问询函中中 有关财务事项的有关财务事项的说明说明 天健函20217-56 号 深圳证券交易所：由光大证券股份有限公司转来的 关于广州赛意信息科技股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核问询函（审核函2021020147 号，以下简称问询函）奉悉。我们已对问询函所提及的广州赛意信息科技股份有限公司（以下简称赛意公司或公司）财务事项进行了审慎核查，现汇报如下。一、一、本次发行募集资金总额不超过本次发行募
2、集资金总额不超过 65,000.0065,000.00 万元，拟用于基于共享技术万元，拟用于基于共享技术中台的企业数字化解决方案升级项目。本次募投项目中台的企业数字化解决方案升级项目。本次募投项目目标产品为共享技术中台、目标产品为共享技术中台、智能财务应用、数字化营销应用、数字化供应链应用。本次募投项目投资包括智能财务应用、数字化营销应用、数字化供应链应用。本次募投项目投资包括基础设施建设、设备及软件购置、开发费用等，其中办公场地购置基础设施建设、设备及软件购置、开发费用等，其中办公场地购置 7,183.007,183.00 万万元，购置地点为武汉软件新城三期项目产业楼；开发费用为研发期（三年
3、）内元，购置地点为武汉软件新城三期项目产业楼；开发费用为研发期（三年）内的研发人员薪酬，合计的研发人员薪酬，合计 27,341.8627,341.86 万元，均为资本性支出。本次募投项目相关万元，均为资本性支出。本次募投项目相关岗位计划新增投入研发及实施人员岗位计划新增投入研发及实施人员 791791 人。公司于人。公司于 20202020 年年 1212 月月 7 7 日与武汉软日与武汉软件新城发展有限公司签署武汉软件新城三期项目产业楼认购协议，公司以件新城发展有限公司签署武汉软件新城三期项目产业楼认购协议，公司以11,185.7411,185.74 万元的价格购买武汉软件新城三期二组团项目
4、万元的价格购买武汉软件新城三期二组团项目第第 D6D6 幢产业楼，建筑幢产业楼，建筑面积约面积约 17,129.7717,129.77 平方米，用于研发办公，目前公司已付清了购房款。本次募平方米，用于研发办公，目前公司已付清了购房款。本次募投项目预计实现内部收益率投项目预计实现内部收益率 13.72%13.72%。请发行人补充说明：（请发行人补充说明：（1 1）本次募投项目投资额测算中设备及软件购置数量）本次募投项目投资额测算中设备及软件购置数量的测算依据，本次募投项目购置办公场所的必要性和合理性，办公场所是否为的测算依据，本次募投项目购置办公场所的必要性和合理性，办公场所是否为公司公司 20
5、202020 年年 1212 月月 7 7 日购置产业楼，是否已购置完毕，后续是否有出租或出售日购置产业楼，是否已购置完毕，后续是否有出租或出售 第 2 页 共 85 页 2-3 是否存在变相开发房地产业务的情形；（是否存在变相开发房地产业务的情形；（2 2）开发费用及实施费用测算依据及过）开发费用及实施费用测算依据及过程，并结合各岗位人均薪酬水平及公司研发人员薪酬情况，说明本次募投项目程，并结合各岗位人均薪酬水平及公司研发人员薪酬情况，说明本次募投项目的人员薪酬支出是否合理；（的人员薪酬支出是否合理；（3 3）研）研发投入的必要性及是否符合企业会计准则发投入的必要性及是否符合企业会计准则关于
6、研发投入资本化的条件，并结合现行会计政策、报告期内公司和同行业可关于研发投入资本化的条件，并结合现行会计政策、报告期内公司和同行业可比公司同类项目研发投入资本化情况说明募投项目研发投入资本化的具体依据比公司同类项目研发投入资本化情况说明募投项目研发投入资本化的具体依据及合理性，是否存在将不符合资本化要求的研发费用资本化的情形；（及合理性，是否存在将不符合资本化要求的研发费用资本化的情形；（4 4）结合）结合公司主要产品公司主要产品 ERPERP 系统及系统及 S S-MOMMOM 制造运营产品的具体功能及应用场景，详细说制造运营产品的具体功能及应用场景，详细说明本次募投的明本次募投的 DMPD
7、MP 数据中台、数据中台、PIDBPIDB 产品创新设计底座、产品创新设计底座、SFSF 开发管理平台等要件开发管理平台等要件与现有产品的关系，量化说明上述要件如何对现有的产品进行升级改造；对比与现有产品的关系，量化说明上述要件如何对现有的产品进行升级改造；对比同行业可比公司、市场空间、盈利前景，说明增加新要同行业可比公司、市场空间、盈利前景，说明增加新要件的必要性及合理性；（件的必要性及合理性；（5 5）请以简明清晰、通俗易懂的语言说明本次募投项目的具体建设内容、建设方式、请以简明清晰、通俗易懂的语言说明本次募投项目的具体建设内容、建设方式、运营模式、盈利模式、目标产品、主要功能及目标客户，
8、对应的市场空间、行运营模式、盈利模式、目标产品、主要功能及目标客户，对应的市场空间、行业竞争情况等，与发行人现有主营业务的具体区别和联系，是否涉及新业务、业竞争情况等，与发行人现有主营业务的具体区别和联系，是否涉及新业务、新产品或新服务；（新产品或新服务；（6 6）结合行业发展趋势、市场容量、公司近年来的业务经营）结合行业发展趋势、市场容量、公司近年来的业务经营情况、现有竞争格局、同行业可比公司情况、发行人竞争优势、在手订单或意情况、现有竞争格局、同行业可比公司情况、发行人竞争优势、在手订单或意向性订单等分析其必要性以及各类产品能否有效消化；（向性订单等分析其必要性以及各类产品能否有效消化；（
9、7 7）发行人是否具备实）发行人是否具备实施募投项目相关的技术、人员、销售渠道、客户储备等基础和能力；（施募投项目相关的技术、人员、销售渠道、客户储备等基础和能力；（8 8）本次）本次募募投项目效益测算的过程及依据，结合公司产品价格变化、成本费用变化情况、投项目效益测算的过程及依据，结合公司产品价格变化、成本费用变化情况、同类产品毛利率水平及可比公司情况说明效益测算的谨慎性、合理性；（同类产品毛利率水平及可比公司情况说明效益测算的谨慎性、合理性；（9 9）购）购置办公场所折旧对公司业绩的影响。置办公场所折旧对公司业绩的影响。请发行人补充披露：（请发行人补充披露：（1010）本次募投项目的实施主
10、体；（）本次募投项目的实施主体；（1111）募投项目目前）募投项目目前的实施准备和进展、已投资金额及资金来源，设备及软件分批购买的具体计划的实施准备和进展、已投资金额及资金来源，设备及软件分批购买的具体计划和安排；（和安排；（1212）充分披露（）充分披露（6 6）（）（7 7）（）（8 8）（）（9 9）相关风险。）相关风险。请保荐人进行核查并发表明确意见，请会计师对（请保荐人进行核查并发表明确意见，请会计师对（2 2）（）（3 3）（）（8 8）（）（9 9）进行核）进行核查并发表明确意见，并就研发支出资本化出具专项核查意见。查并发表明确意见，并就研发支出资本化出具专项核查意见。（问询函第
11、（问询函第一一条）条）(一一)开发费用及实施费用测算依据及过程，并结合各岗位人均薪酬水平及开发费用及实施费用测算依据及过程，并结合各岗位人均薪酬水平及公司研发人员薪酬情况，说明本次募投项目的人员薪酬支出是否合理公司研发人员薪酬情况，说明本次募投项目的人员薪酬支出是否合理 本项目开发费用投资 27,341.86 万元。开发费用投资均为人员薪酬支出，各岗位人均薪酬水平根据现有人员薪酬水平，并参考市场同类人员薪酬福利水平，对相关人员薪酬福利按照岗位职责进行分类估算，且假设建设期三年相关人员薪 第 3 页 共 85 页 2-4 酬福利年均同比增长 8%进行确定。其中共享技术中台开发人员建设期第一年薪酬
12、按 10 个月进行计算，智能财务应用、数字化营销应用、数字化供应链应用开发人员建设期第一年薪酬按 6 个月进行计算。第 4 页 共 85 页 2-5 单位：个，万元 分类 人员类型 岗位类型 岗位基本年薪 五险一金比例 合计工资 T+1 T+2 T+3 人数 人员工资 人数 人员工资 人数 人员工资 共享技术中台 产品开发人员 需求分析工程师 28.00 26%35.28 20.00 588.00 20.00 762.05 12.00 493.81 产品总监 45.00 26%56.70 2.00 94.50 2.00 122.47 1.00 66.13 产品经理 30.00 26%37.80
13、 10.00 315 10.00 408.24 6.00 264.54 技术总监 45.00 26%56.70 2.00 94.50 2.00 122.47 1.00 66.13 开发经理 30.00 26%37.80 10.00 315.00 10.00 408.24 6.00 264.54 数据建模工程师 32.00 26%40.32 12.00 403.20 12.00 522.55 7.00 329.20 后端开发工程师 24.00 26%30.24 15.00 378.00 15.00 489.89 9.00 317.45 前端开发工程师 28.00 26%35.28 15.00 4
14、41.00 15.00 571.54 9.00 370.36 UI 设计工程师 25.00 26%31.50 5.00 131.25 5.00 170.10 3.00 110.22 数据平台工程师 35.00 26%44.10 10.00 367.50 10.00 476.28 6.00 308.63 业务平台架构师 35.00 26%44.10 10.00 367.50 10.00 476.28 6.00 308.63 小计 111.00 3,495.45 111.00 4,530.10 66.00 2,899.65 智能财务应用 产品开发人员 需求分析工程师 28.00 26%35.28
15、8.00 141.12 8.00 304.82 5.00 205.75 应用产品总监 45.00 26%56.70 2.00 56.70 2.00 122.47 1.00 66.13 第 5 页 共 85 页 2-6 单位：个，万元 分类 人员类型 岗位类型 岗位基本年薪 五险一金比例 合计工资 T+1 T+2 T+3 人数 人员工资 人数 人员工资 人数 人员工资 应用产品经理 30.00 26%37.80 10.00 189.00 10.00 408.24 6.00 264.54 应用技术总监 45.00 26%56.70 2.00 56.70 2.00 122.47 1.00 66.13
16、 应用开发经理 30.00 26%37.80 6.00 113.40 6.00 244.94 4.00 176.36 应用测试工程师 22.00 26%27.72 12.00 166.32 12.00 359.25 7.00 226.33 后端开发工程师 24.00 26%30.24 15.00 226.80 15.00 489.89 9.00 317.45 前端开发工程师 28.00 26%35.28 15.00 264.60 15.00 571.54 9.00 370.36 小计 70.00 1,214.64 70.00 2,623.62 42.00 1,693.05 数字化营销应用 产品
17、开发人员 需求分析工程师 28.00 26%35.28 12.00 211.68 12.00 457.23 7.00 288.05 应用产品总监 45.00 26%56.70 3.00 85.05 3.00 183.71 2.00 132.27 应用产品经理 30.00 26%37.80 9.00 170.10 9.00 367.42 5.00 220.45 应用技术总监 45.00 26%56.70 4.00 113.40 4.00 244.94 2.00 132.27 应用开发经理 30.00 26%37.80 8.00 151.20 8.00 326.59 5.00 220.45 应用测
18、试工程师 22.00 26%27.72 10.00 138.60 10.00 299.38 6.00 194.00 后端开发工程师 24.00 26%30.24 20.00 302.40 20.00 653.18 12.00 423.26 第 6 页 共 85 页 2-7 单位：个，万元 分类 人员类型 岗位类型 岗位基本年薪 五险一金比例 合计工资 T+1 T+2 T+3 人数 人员工资 人数 人员工资 人数 人员工资 前端开发工程师 28.00 26%35.28 20.00 352.80 20.00 762.05 12.00 493.81 小计 86.00 1,525.23 86.00 3
19、,294.50 51.00 2,104.56 数字化供应链应用 产 品 开发人员 需求分析工程师 28.00 26%35.28 6.00 105.84 6.00 228.61 4.00 164.60 应用产品总监 45.00 26%56.70 2.00 56.70 2.00 122.47 1.00 66.13 应用产品经理 30.00 26%37.80 6.00 113.40 6.00 244.94 4.00 176.36 应用技术总监 45.00 26%56.70 2.00 56.70 2.00 122.47 1.00 66.13 应用开发经理 30.00 26%37.80 5.00 94.
20、50 5.00 204.12 3.00 132.27 应用测试工程师 22.00 26%27.72 8.00 110.88 8.00 239.50 5.00 161.66 后端开发工程师 24.00 26%30.24 10.00 151.20 10.00 326.59 6.00 211.63 前端开发工程师 28.00 26%35.28 10.00 176.40 10.00 381.02 6.00 246.90 小计 49.00 865.62 49.00 1,869.74 30.00 1,225.70 合 计 316.00 7,100.94 316.00 12,317.96 189.00 7,
21、922.96 第 7 页 共 85 页 2-8 本项目实施费用为研发运营混合期（两年）内新增实施交付人员的首年薪酬，合计 15,109.02 万元。各岗位人均薪酬水平根据现有人员薪酬水平，并参考市场同类人员薪酬福利水平，对相关人员薪酬福利按照岗位职责进行分类估算，且假设建设期三年相关人员薪酬福利年均同比增长 8%进行确定。第 8 页 共 85 页 2-9 单位：个，万元 分类 人员类型 岗位类型 岗位基本年薪 五险一金比例 合计工资 T+1 T+2 T+3 新招聘人数 新招人员薪酬 新招聘人数 新招人员薪酬 新招聘人数 新招人员薪酬 共享技术中台 实施人员 开发经理 30.00 26%37.8
22、0 2.00 81.65 1.00 44.09 产品经理 30.00 26%37.80 2.00 81.65 1.00 44.09 UI 设计师 25.00 26%31.50 1.00 34.02 前端开发工程师 25.00 26%31.50 6.00 204.12 2.00 73.48 移动端开发工程师 25.00 26%31.50 3.00 102.06 1.00 36.74 后端开发工程师 25.00 26%31.50 12.00 408.24 3.00 110.22 小计 26.00 911.74 8.00 308.63 智能财务应用 实施人员 开发总监 28.00 26%35.28
23、3.00 114.31 1.00 41.15 技术顾问 21.00 26%26.46 24.00 685.84 6.00 185.18 开发顾问 21.00 26%26.46 29.00 828.73 7.00 216.04 测试工程师 20.00 26%25.20 5.00 136.08 1.00 29.39 交付总监 30.00 26%37.80 5.00 204.12 1.00 44.09 方案经理 26.00 26%32.76 14.00 495.33 4.00 152.85 方案顾问 23.00 26%28.98 29.00 907.65 7.00 236.62 第 9 页 共 85
24、 页 2-10 单位：个，万元 分类 人员类型 岗位类型 岗位基本年薪 五险一金比例 合计工资 T+1 T+2 T+3 新招聘人数 新招人员薪酬 新招聘人数 新招人员薪酬 新招聘人数 新招人员薪酬 小计 109.00 3,372.06 27.00 905.31 数字化营销应用 实施人员 开发总监 28.00 26%35.28 5.00 190.51 1.00 41.15 技术顾问 21.00 26%26.46 32.00 914.46 8.00 246.90 开发顾问 21.00 26%26.46 32.00 914.46 8.00 246.90 测试工程师 20.00 26%25.20 6.
25、00 163.30 2.00 58.79 交付总监 30.00 26%37.80 5.00 204.12 1.00 44.09 方案经理 26.00 26%32.76 19.00 672.24 5.00 191.06 方案顾问 23.00 26%28.98 56.00 1,752.71 14.00 473.23 小计 155.00 4,811.79 39.00 1,302.12 数字化供应链应用 实施人员 开发总监 28.00 26%35.28 3.00 114.31 1.00 41.15 技术顾问 21.00 26%26.46 19.00 542.96 5.00 154.31 开发顾问 21
26、.00 26%26.46 19.00 542.96 5.00 154.31 测试工程师 20.00 26%25.20 5.00 136.08 1.00 29.39 交付总监 30.00 26%37.80 4.00 163.30 1.00 44.09 第 10 页 共 85 页 2-11 单位：个，万元 分类 人员类型 岗位类型 岗位基本年薪 五险一金比例 合计工资 T+1 T+2 T+3 新招聘人数 新招人员薪酬 新招聘人数 新招人员薪酬 新招聘人数 新招人员薪酬 方案经理 26.00 26%32.76 10.00 353.81 2.00 76.42 方案顾问 23.00 26%28.98 2
27、9.00 907.65 7.00 236.62 小计 89.00 2,761.06 22.00 736.30 合 计 379.00 11,856.65 96.00 3,252.36 第 11 页 共 85 页 2-12 公司上述相同或类似岗位人员薪酬情况如下：人员类型 岗位类型 岗位基本工资（万元/年）产品开发人员 需求分析工程师 19.60-31.30 产品总监 35.80-46.60 产品经理 26.90-35.50 技术总监 33.90-47.40 开发经理 16.90-35.50 数据建模工程师 25.30-33.00 后端开发工程师 18.50-28.70 前端开发工程师 20.20
28、-32.20 UI 设计工程师 14.50-28.30 数据平台工程师 31.90-39.10 业务平台架构师 31.70-37.80 应用测试工程师 15.50-24.50 实施人员 开发经理 21.80-34.40 产品经理 28.30-35.80 UI 设计师 23.30-29.40 前端开发工程师 20.20-28.10 移动端开发工程师 19.10-27.80 后端开发工程师 18.10-29.50 技术顾问 18.10-25.40 开发顾问 18.00-25.00 测试工程师 15.00-23.20 交付总监 21.30-32.30 方案经理 23.00-34.80 方案顾问 16
29、.80-27.30 如上表所示，本次募投项目拟招聘人员基本工资与公司目前相同或类似岗位人员薪酬较为匹配，本次募投项目的人员薪酬支出测算较为合理。(二二)研发投入的必要性及是否符合企业会计准则关于研发投入资本化研发投入的必要性及是否符合企业会计准则关于研发投入资本化的条件，并结合现行会计政策、报告期内公司和同行业可比公司同类项目研发的条件，并结合现行会计政策、报告期内公司和同行业可比公司同类项目研发投入资本化情况说明募投项目研发投入资本化的具体依据及合理性，是否存在投入资本化情况说明募投项目研发投入资本化的具体依据及合理性，是否存在将不符合资本化要求的研发费用资本化的情形将不符合资本化要求的研发
30、费用资本化的情形 第 12 页 共 85 页 2-13 1.研发投入的必要性(1)企业数字化转型市场空间广阔，本次募投项目研发投入将完善公司数字化综合解决方案，有利于公司业务的进一步开拓 目前我国信息化建设仍有较大提升空间。根据艾瑞咨询的数据，2019 年我国 GDP 占全球比重已经达到 16.4%，较 2018 年提升 0.6%，而我国企业 IT 投入占全球比重仅为 5.5%，较 2018 年提升 0.7%。相较于我国的经济体量，企业的 IT投资比重显著低于全球水平，目前我国已进入高质量发展阶段，通过数字化转型，提升社会、企业的运行效率，优化资源配置，是未来经济发展的重点方向。2021年的政
31、府工作报告指出，“加快数字化发展，打造数字经济新优势，协同推进数字产业化和产业数字化转型”。企业数字化转型获得了我国政策的大力支持，这给公司所处的信息技术服务行业带来了广阔的市场前景。作为助力行业和众多头部企业实现“数字化”转型的长期实践者，公司结合深耕企业数字化服务的经验，一方面为客户提供基于商业 ERP 套件的数字化解决方案，另一方面依托自身强大的研发能力，横向向企业供应链上下游的数字化供应链及数字化营销管理领域延伸，为客户提供定制化运营管理数字化系统开发服务。本次募投项目将基于升级的赛意共享技术中台，对现有数字供应链应用、数字营销应用、智能财务应用等自主应用软件产品进行迁移、升级、改造，
32、满足企业发展过程中对供应链上下游及财务运营方面的数字化转型需求，有利于公司加快自主构建的中台及前台数字化转型业务的开拓。(2)软件及信息技术服务行业市场化竞争程度较高，公司需进一步加大研发投入以维持和提升公司核心竞争力 当前我国数字中台行业处于从萌芽转向高速发展的过渡期，整体仍处在相对基础的发展阶段，但由于企业数字化转型驱动市场需求不断增加，行业增长势头明显。近几年大数据技术得到不断发展，在企业业务多元化、复杂化的形势下，大数据与业务也在不断融合，客户不再满足于简单的业务分析、统计，数字中台运用大数据技术提升数据处理效率，对数据进行结构化以更好地将数据与业务进行连接，提升数据的可用性，释放数据
33、应用价值，能够为客户提供更高效的个性化应用服务。目前整个数字中台行业尚处早期阶段，市场集中度较低，格局尚未形成，各厂商都处在通过自有渠道进行横向与纵向扩张阶段，公司同行业上市公 第 13 页 共 85 页 2-14 司纷纷通过募集资金投向信息化中台项目来增强自身竞争力。公司同行业上市公司拟实施的数字化中台项目基本情况如下：单位：万元 公司名称 项目名称 发行/预案时间 总投资额 汉得信息（300170）基于融合中台的企业信息化平台建设项目 2020 年 116,072.30 彩迅股份（300729）运营中台建设项目 2021 年 20,410.37 东方通（300379）基于人工智能技术的数据
34、化能力平台建设项目 2021 年 20,373.84 宇信科技（300674）基于人工智能技术的智能分析及应用平台建设项目 2021 年 57,914.70 东方国信（300166）工业互联网云化智能平台项目 2020 年 34,130.81 如上表所示，公司同行业上市公司纷纷通过募集资金投向信息化中台项目来增强自身竞争力。为进一步提升技术水平及产能规模，应对日趋激烈的行业竞争，公司实施本次募投项目一方面将为自主解决方案产品完善统一的技术中台，为自主多解决方案的融合化、规模化拓展奠定坚实基础，赛意共享技术中台亦可作为独立的解决方案产品进行销售；另一方面将基于共享技术中台，对现有数字供应链应用、
35、数字营销应用、智能财务应用等自主应用软件产品进行升级和改造，丰富产品功能，提升交付质量和效率，扩大各产品业务规模。本次募投项目建成后将有利于公司进一步提升技术水平及产能规模，增强核心竞争力，巩固和提高公司在行业内的市场地位和市场影响力。综上所述，本次募投项目有利于公司进一步提升技术水平及产能规模，增强核心竞争力，因此本次募投项目研发投入具有必要性。2.募投项目研发投入资本化的具体依据及合理性，是否存在将不符合资本化要求的研发费用资本化的情形(1)根据企业会计准则第 6 号-无形资产第七条的规定，企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知
36、识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。公司在研究阶段需完成前期项目评审、形成立项申请报告和项目可行性分析 第 14 页 共 85 页 2-15 报告，并经管理层批准。当项目通过前期需求分析、可行性论证等研究阶段工作后，项目开始进入开发阶段，公司将项目归集的开发支出资本化处理。本项目的投资构成中，开发费用为 27,341.86 万元，属于资本性支出。本次“基于共享技术中台的企业数字化解决方案升级项目”已完成前期研究和探索工作。前期研究阶段主要对共享技术平台的功能模块及主要功能进行
37、优化论证并对相关具体应用的升级适用领域进行可行性论证。目前，项目申请人已完成合理、充分的可行性分析，已初步形成项目系统功能升级框架设计。前期研究阶段公司所取得的主要成果如下：项 目 前期研究阶段取得的研发成果 共享技术中台 完成对共享技术平台的功能模块及主要功能优化论证，对其中的的组件工程分层管理、组件命名规约管理、组件构建与部署管理、后端工程结构、后端技术体系、前端工程架构及技术体系、多数据库可支撑性等方面进行了行业比较和可行性论证。智能财务应用 完成智能财务应用底层功能迁移至技术中台的可行性论证，以及具体模块的新增或升级的适用领域可行性论证，包括：1.对新增成本企划、资金管理、预算管理等模
38、块的市场需求论证；2.对 OCR 图像识别技术的适配性和稳定性研究，判断新增电子档案模块必要性的研究；3.对金税三期体系及税务管理模块升级必要性的研究等。初步实现成本企划中的目标成本、成本分析、标准成本等模块功能，税务管理中的税务统筹、其他税费、动态预警等模块功能，风险预警中的预警指标、动态预警、预警区间等模块功能。数字化营销应用 完成数字化营销应用底层功能迁移至技术中台的可行性论证，以及具体模块的新增或升级的适用领域可行性论证，包括：1.结合社会化数据对客户进行信用动态评级的功能可行性评估；2.RFID 技术对商品出库管理的效率优化的可行性评估；3.各类型订单与 ERP 接口实时性研究等。初
39、步实现客户中心中的客户档案、客户分类、变更管理等模块功能，库存中心的仓库管理、出入管理、调拨管理等模块功能，营销中心中的市场活动、费用核销、促销定价等模块功能。数字化供应链应用 完成数字化供应链应用底层功能迁移至技术中台的可行性论证，以具体模块的新增或升级的适用领域可行性论证，包括：1.主流 WMS仓储系统的接口集成技术的研究；2.利用社会化信用平台升级供应商资质评估的可行性研究等。初步实现供应商门户中的档案维护、档案变更、寻源报价等模块功能，比例模型中的比例计算、比例调整、比例监控等模块功能，合同管理中的合同模板、水印管理、条款库等模块功能。本次募集资金中的开发费用系根据募投项目开发阶段研发
40、需求测算，进入开发阶段后，公司结合前期的研究成果，针对共享技术平台进行总体设计升级，同时针对具体应用丰富适用功能，提升交付质量和效率。(2)根据企业会计准则第 6 号-无形资产第九条的规定，企业内部研究 第 15 页 共 85 页 2-16 开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能确认为无形资产：1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性 公司已完成共享技术平台的底层架构搭建和数字供应链应用、数字营销应用、智能财务应用部分模块的初步开发应用，募投项目将在现有产品的基础上对大量业务解决方案进行共性的抽取、整合，升级现有共享技术平台并拓宽数字供应链应用、数字营销应用、智能财务
41、应用的应用模块和适用范围。此次募投项目采用的主要技术具体如下：运用层级 采用的主要技术 资源调度层 容器技术：通过与其他应用共享同一个操作系统内核，将应用进程与系统其他部分隔离开，开发者可以在进行轻量级应用的密集部署的同时，节约计算性能和存储资源。Kubernetes 开源编排引擎：该编排引擎支持自动化部署、大规模可伸缩、应用容器化管理。技术使开发者可以脱离运维帮助的情况下自主部署应用，控制部署的频率。同时也能让运维团队监控整个系统，在硬件故障时重新调度应用。数据存储层 时间序列数据库技术：以往对于时间序列数据的存储和处理往往采用关系型数据库的方式进行处理，但由于关系型数据库天生的劣势导致其无
42、法进行高效的存储和数据的查询。本次募投项目采用的解决方案通过使用特殊的存储方式，使得时间序列大数据可以高效存储，并快速处理海量大数据。数据访问层 采用负载均衡、服务网关、消息队列、分布式协调组件、并行计算等技术。数据交互层 RESTful 架构技术：一种主流的互联网软件架构，通过提供一套标准的 RESTful 应用程序编程接口，让网站、移动端和第三方系统都可以基于应用程序编程接口进行数据交互和对接，极大的提高系统的开发效率，也使得前后端分离架构成为可能。业务展示层 前端用户界面，PC 端采用 vue 技术，app 端采用 ReactNative技术，使得视图和应用在不同的用户界面显示一致；后端
43、采用 springCloud+hibernate 业务逻辑封装以及微服务部署。公司已具有本次募投项目所采用主要技术的积累，同时公司研发人员涵盖计算机、网络工程、电子工程、信息、通讯工程、自动化等专业，具有架构规划、需求分析、产品设计、功能开发及系统测试等相关的丰富经验，具有充足的经验及人员保证本次募投项目技术的可行性。公司结合上述技术可以帮助企业实现提高开发效率、降低运维成本的目标，在技术上具有可行性。2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图 公司本次募投项目将基于赛意共享技术中台的升级以及对现有数字供应链应用、数字营销应用、智能财务应用等自主应用软件产品进行迁移、升级、改造，满足企业数字化转
44、型对敏捷型数字化系统的需要，实现多解决方案的在同一客户 第 16 页 共 85 页 2-17 处的统一、快速部署，有利于提升自主解决方案产品交付质量和实施效率，缩短实施与交付周期，降低交付成本和对人员供给的依赖，降低综合成本。本次募投项目将通过产品销售最终实现经济利益的流入，预计税后投资内部收益率为13.72%，税后静态回收期 6.30 年，具有良好的市场发展前景和经济效益。因此，基于提升公司市场份额和核心竞争力的目的，公司具有充分的意图将本次募投项目形成的研发成果进行使用或出售。3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内
45、部使用的，应当证明其有用性 公司本募投项目具有明确的运营模式及盈利模式，未来能够产生直接效益和间接效益。本次募投项目当中的共享技术中台将主要采取授权收入的经营模式，此种情况下，客户不享有软件所有权，但可以在协议约定的时间、地点，按照约定的方式行使软件使用权；智能财务应用、数字化营销应用和数字化供应链应用将主要采取“本地部署+云订阅模式”，本地部署需公司依据不同的类型结合项目范围确定各角色的人天投入，进而核算出相关的合同价格并与客户订立服务合同，以获得相关的销售收入。同时公司将收取应用产品授权销售收入，以及后续运维费用收入；云订阅模式即客户根据其自身实际需求，向公司定购所需的应用软件服务，并按定
46、购的服务多少和时间长短向公司支付费用（通常以 12 个月为计量时间单位），并通过云端（包含公有云及私有云两种模式）获得公司提供的云端软件服务。同时对于少量有实施需求的客户，公司亦将收取相应的实施费用。具体而言，由以下三方面构成：面向内部管理数字化平台自主建设的大中型企业客户群，客户可以选择采购完全知识产权的整套技术中台架构，或采购技术中台架构的相关使用权，结合其实际业务需求，由其内部 IT 团队开展定制化开发。公司将采用产品组件/产品模块+组件模块用户数、单价的计价模式计算相关软件许可销售合同中收取的技术中台使用授权费用，以及后续产品支持服务费用。面向有具体业务管理需求的大中型企业群客户，采用
47、本地化部署具体应用的产品解决方案。根据客户的实施需求，公司依据不同的类型结合项目范围确定各角色的人天投入，进而核算出相关的合同价格并与客户订立服务合同，以获 第 17 页 共 85 页 2-18 得相关的收入。同时公司将收取应用产品授权销售收入，以及后续运维费用收入。面向中小型企业客户，采用云订阅具体应用的产品解决方案。公司将按定购的服务多少和时间长短收取云订阅销售收入。同时对于少量有实施需求的客户，公司亦将收取相应的实施费用。公司目前已与多家客户签订采用数字供应链应用、数字营销应用、智能财务应用的销售合同，如与国科恒泰（北京）医疗科技股份有限公司签订的“财务共享中心项目实施合同书”，即采用了
48、公司自主研发的智能财务应用产品，提升其财务系统管理能力；如与艾欧史密斯（中国）热水器有限公司签订的“营销模式创新项目软件开发实施服务合同”，即采用了公司自主研发的数字营销应用，提升其销售管理能力。4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产 公司作为一家专业的企业信息化管理软件解决方案及服务提供商，十余年来专注于企业信息化服务行业，积累了丰富的技术服务管理经验。公司拟投入的研发资金均来自本次募集资金及自有资金，不存在外部及其他方面的资金支持。公司一直以来注重科技创新，在工业管理软件、泛 ERP 中的供应链协同软件及移动应用等领域，公司通过自主研
49、发的创新方式，开发了多项核心技术。公司的核心技术均是基于多年行业经营经验，根据经营需要和用户体验需求，独立设计开发的，并根据业务发展的需要不断进行功能升级和流程改进，公司拥有相关专利或软件著作权，他人无法取得或使用公司核心技术。目前公司相关核心技术已基本成熟，达到国内先进水平，并在多家企业中稳定应用。本次募投项目所采用的技术均为业内成熟技术方案，同时公司研发人员涵盖计算机、网络工程、电子工程、信息、通讯工程、自动化等专业，具有架构规划、需求分析、产品设计、功能开发及系统测试等相关的丰富经验，具有充足的经验及人员保证本次募投项目技术的可行性。公司报告期内净利润分别为 11,951.90 万元、6
50、,686.53 万元、17,605.47 万元和 1,273.99 万元，报告期各期末货币资金余额分别为 19,853.60 万元、43,228.22 万元、50,864.55 万元和 35,777.57 万元，公司目前财务状况良好，流动资产变现能力较强，与银行等金融机构保持良好的融资合作关系，盈利能力 第 18 页 共 85 页 2-19 充足，具备短期偿债能力及长期偿债能力。且本次募投项目税后投资内部收益率为 13.72%，税后静态回收期 6.30 年，具有良好的市场发展前景和经济效益，未来将进一步提高公司的盈利能力。因此，公司具有足够的财务资源支持本次募投项目的开发。公司自设立起经过十几