《会计电算化管理制度-123004.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《会计电算化管理制度-123004.docx（14页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 会计电算化管理制度一、电算化化岗位责责任 根根据财税税部门有有关电算算化管理理规章制制度及公公司的管管理核算算特点，为为稳妥高高效地开开展会计计电算化化工作，公公司财务务部设置置以下工工作岗位位： 财务经理 对公司电算算化发展展方向、规规模及重重大硬件件、软件件的使用用及应用用项目进进行决策策，领导导各财务务人员高高质量、高高效率、稳稳定地开开展会计计电算化化工作。 会计主管 1、积极极配合财财务经理理的工作作，制订订公司电电算化发发展规划划及管理理制度等等，为财财务经理理提供相相关决策策依据；2、根据公公司特点点合理设设置电算算化工作作岗位，正正确分配配系统各各级操作作人员的的使用权权限，
2、组组织协调调好各财财务人员员开展各各项具体体的会计计电算化化工作；3、经常检检查各项项电算化化工作的的执行情情况和结结果，严严格执行行责任制制对各岗岗位人员员责任的的约束条条款。 系统管理 1、参与与制订公公司会计计电算化化发展规规划及管管理制度度；2、执行对对操作人人员的管管理和对对计算机机档案管管理的职职责；3、对系统统软硬件件的日常常运行进进行维护护，及时时排除系系统运行行中出现现的各种种故障，确确保系统统正常稳稳定地运运行。 8 会计电电算化管管理制度度 档案管理 1、及时时备份系系统中各各种帐表表数据，并并分类编编号存档档，数据据备份至至少 做做一次硬硬盘备份份和两次次软盘备备份；2
3、、对打印印输出的的凭证、帐帐簿、报报表等应应及时装装订存档档；3、对系统统软硬件件相关的的光盘、磁磁盘、使使用手册册等资料料进行分分类编号号， 妥善善保管。 成本、计计划管理理 1、 配合财务经经理及会会计主管管、系统统管理人人员工作作，保证证电算化化日常工工作正常常进行；2、 制订财务计计划，管管理控制制成本，对对公司经经济活动动进行准准确而及及时的财财务分析析，为财财务经理理决策提提供依据据；3、 为会计主管管提供岗岗位责任任制的考考核依据据。 系统操操作1、 根据会计主主管、系系统管理理人员对对本岗位位工作的的具体安安排、要要求开展展工作；2、 及时准确地地输入、打打印输出出各种记记帐凭
4、证证、帐簿簿、会计计报表；3、 及时准确为为领导查查询所需需的各种种财务数数据；4、 正确使用权权限内系系统中的的各种功功能。 8 会计电电算化管管理制度度 审 核核1、 审核原始凭凭证的合合法性、有有效性以以及是否否手续齐齐全；2、 审核系统操操作人员员输入的的记帐凭凭证，确确保系统统记帐凭凭证的制制作质量量；3、 审核系统内内总帐与与明细帐帐、辅助助帐及记记帐凭证证等是否否试算平平衡；4、 审核会计报报表是否否与相关关总帐金金额一致致平衡。 资金管管理1、 负责银行、现现金出纳纳岗、收收入、往往来岗的的日常管管理；2、 负责流动资资金的日日常核算算管理；3、 负责每日制制印收入入日报表表及
5、现金金日报表表；4、 负责对门票票、发票票、收据据等重要要票据的的日常管管理。 8 会计电电算化管管理制度度 二、会计帐帐表的初初始化1、 每个独立核核算的会会计单位位只能在在系统内内设立一一套帐。新新套帐必必须经财财务部经经理、主主管会计计同意后后方能在在电算化化系统（以以下简称称“系统“）内设设立。 需要更更多的管管理制度度，请到到wwww.mmanaarenn.coom2、 设置会计科科目时，必必须按照照现行财财务制度度规定并并结合公公司实际际情况来来设置各各级会计计科目的的名称及及编码；同时应应本着利利于简化化核算、便便于各种种会计报报表从电电脑帐中中自动取取数的原原则，合合理适当当地
6、对部部分科目目设置辅辅助核算算功能。3、 会计科目一一经设定定并已正正式运用用于系统统中制单单和记帐帐等功能能，不得得随意修修改，以以避免造造成系统统数据库库的紊乱乱；因核核算需要要而需新新增的会会计科目目则可在在系统中中增设。4、 转换会计年年度时，应应于新会会计年度度开始后后的200日内完完成年初初转帐的的工作，对对结转后后的年初初余额试试算平衡衡、对帐帐无误后后，新会会计年度度电脑帐帐方可使使用。对对于已成成功结转转的年初初余额，不不得随意意修改，以以避免造造成系统统数据库库的紊乱乱。5、 套帐初始化化工作完完成后，应应根据现现行财务务制度规规定并结结合公司司实际情情况，及及时在电电子报
7、表表系统中中编制利利润及利利润分配配表、资资产负债债表、财财务状况况变动表表、管管理费用用明细表表等基基本会计计报表以以及公司司内部管管理需要要而要求求编报的的各种明明细表等等，并设设定各种种报表从从系统取取数的公公式单元元和批处处理命令令等。各各种报表表格式及及公式单单元、批批处理命命令等一一经设定定，不得得随意修修改。 8 会计电电算化管管理制度度 三、日常帐帐务处理理1、 经济业务原原始凭证证经审核核后应于于两日内内编制记记帐凭证证，并输输入系统统，填制制凭证时时，应规规范简要要填写摘摘要。2、 当日所有原原始凭证证都输入入系统后后，审核核人员应应及时审审核记帐帐凭证，发发现问题题应及时
8、时修改，确确保当日日输入的的凭证都都正确无无误。3、 记帐凭证经经审核、修修订无误误后，即即应打印印输出，并并将打印印出的已已审核凭凭证和与与其相对对应的原原始凭证证装订，以以备存档档。4、 记帐凭证经经审核、打打印输出出后，制制单人员员应及时时在系统统中记帐帐，记帐帐凭证未未打印出出之前，不不得记帐帐。5、 当日凭证都都输入、审审核、记记帐后，应应及时查查询打印印当日现现金收支支情况日日报表，以以便于及及时掌握握现金收收支状况况。6、 月末所有原原始都已已输入系系统并已已记帐后后，应及及时运用用系统汇汇总功能能，对所所有已记记帐凭证证进行汇汇总，并并打印输输出汇总总表；同同时运用用对帐、试试
9、算平衡衡等功能能，核对对各科目目总帐、明明细帐与与辅助核核算帐等等，帐帐帐核对无无误后，即即可开始始编制当当期会计计报表。7、 各种基本会会计报表表应于该该会计期期后五日日内编制制完成并并报出。会会计报表表报出之之前应认认真与系系统有关关帐簿、凭凭证进行行核对，如如帐表不不符，应应及时查查找原因因，并进进行相应应调整，直直至帐表表一致。其其他辅助助报表则则应于核核对无误误后在该该会计期期后十日日内编报报完毕。8、 经过层层核核对，确确认帐证证一致、帐帐帐一致致、帐表表一致后后，且确确认当期期发生的的所有经经济业务务已全部部反映在在系统帐帐中，则则可由财财务主管管对当期期会计帐帐结帐。结结帐后，
10、则则不可也也不能修修改当期期会计数数据。 8 会计电电算化管管理制度度 四、系统各各级操作作员权限限分工序 号使用功能权权限权限运用人人员备 注1财务分工1表中“权限限使用人人员”数码的的代表意意义如下下： 1会计计主管 2系统统管理人人员 3系统统操作人人员 4资金金管理人人员 5审核核人员 6成本本管理人人员 7档案案管理人人员上列岗位中中，一名名工作人人员最多多可担任任三个，但但制单、制制表和审审核岗位位不可由由一人兼兼任；出出纳和资资金管理理不可由由一人兼兼任。2建帐、科目目初始设设置1、2、333期初余额管管理1、2、334制单、汇总总、记帐帐1、35凭证审核1、56对帐、试算算平衡
11、1、3、557结帐、恢复复记帐前前状态1、28自动转帐定定义、生生成1、39查询、打印印1、3、55、610数据备份、恢恢复1、2、7711删除以前年年度数据据1、212重建帐、帐帐套参数数调整1、213上机日志1、214银行现金管管理1、415计划管理1、616项目管理1、3、5517部门管理1、3、5518汇率管理1、3、5519单位往来1、3、5520个人往来1、3、5521报表初始化化1、2、3322编制报表1、323报表审核1、524报表修改1、5 8 会计电电算化管管理制度度 五、会计电电算化档档案管理理 会计电电算化档档案定义义主要指存储储在硬盘盘、软磁磁盘或其其他存储储介质上上
12、的会计计数据和和程序等等， 并包括打印印输出的的各种凭凭证、帐帐簿、报报表等核核算数据据及系统统开发运运行中的全套文文档资料料。 档案管管理任务务1、 收集和整理理应存档档的会计计资料；2、 保管和利用用好会计计档案； 需要更更多的管管理制度度，请到到wwww.mmanaarenn.coom3、 遵守会计档档案的保保存期限限。 档案管管理内容容 一、会计计凭证的的收集、整整理和存存档1、 收集齐全应应存档的的会计凭凭证，按按凭证顺顺序号和和本号检检查有无无短缺，原原始凭证证是否齐齐全，清清理出不不属于会会计档案案范围和和无须存存档的一一些资料料，补充充可能被被遗留的的一些必必不可少少的核算算资
13、料；2、 与负责凭证证打印、装装订、暂暂时保管管的操作作人员办办理好档档案入存存手续；3、 应每月装订订一次凭凭证，为为便于翻翻阅凭证证，避免免凭证散散失，装装订凭证证时应按按适当厚厚度统一一装订；4、 认真填列会会计凭证证封面，封封面各记记事栏都都应填列列完整清清晰，以以便于查查阅。 8 会计电电算化管管理制度度 二、会计计帐簿的的收集、整整理和存存档1、 各业务日或或各月的的会计帐帐簿可由由业务经经办人在在当期打打印输出出并保管管，日常常系统数数据由系系统管理理人员和和业务经经办人负负责维护护；2、 会计年度终终了，必必须将全全年的所所有帐簿簿，包括括总帐、明明细帐、辅辅助帐等等都统一一打
14、印输输出，并并整理装装订；3、 档案管理人人员在与与业务经经办人办办理帐簿簿交接手手续时，应应认真检检查帐簿簿是否有有残缺、遗遗漏，确确定无误误后，应应对所有有帐簿进进行归类类、编号号，妥善善保存；4、 会计帐簿封封面应书书写规范范，应填填项目都都应填列列齐全清清晰。 三、会会计报表表的收集集、整理理和存档档1、 各会计期的的会计报报表可由由各业务务经办打打印输出出，并负负责保管管；2、 会计年度终终了，各各业务经经办人将将全年会会计报表表整理装装订后交交档案管管理人员员；3、 档案管理人人员对会会计报表表检查无无误后，应应对会计计报表分分类编号号归档；4、 会计报表封封面应书书写规范范，应填
15、填项目都都应填列列齐全清清晰。 四、软软硬盘数数据的收收集、整整理和存存档1、 每月结帐前前，各会会计主管管都应对对会计数数据做一一次硬盘盘备份和和软盘备备份；结结帐后，再再重新做做一次硬硬盘备份份和两次次软盘备备份，以以确保数数据的安安全； 8 会计电电算化管管理制度度 2、 备份软盘应应由档案案管理人人员统一一集中管管理；3、 备份软盘应应贴上保保护标签签并用印印章或封封条签封封；4、 备份软盘应应装在包包装盒内内，存放放在安全全、洁净净、防热热、防潮潮、防磁磁的场所所；双备备份的软软盘应存存放于不不同的地地点。 档案的的保管和和利用1、 只有由系统统“打印”功能打打印出的的会计凭凭证、帐
16、帐簿、报报表等核核算资料料，经财财务经理理、会计计主管、系系统管理理人员和和业务经经办人签签字认可可后，才才能作为为正式的的书面档档案资料料保存。带带有“查询”字样的的会计核核算资料料不能作作为正式式的书面面档案资资料保存存；2、 会计电算化化档案发发生缺损损时，应应重新打打印补充充，操作作人员在在打印出出的资料料上注明明此种情情况并签签字，经经会计主主管和系系统管理理人员签签字认可可后归档档；3、 查阅已存档档的会计计核算资资料应填填写档档案查阅阅登记表表，查查阅时不不得在会会计档案案上做任任何记录录、勾删删和修改改，更不不能抽取取单据；4、 对于存储在在硬盘上上的会计计数据及及其备份份数据
17、，不不得做任任何删除除、修改改操作。 档案保保存期限限1、 对打印出的的会计档档案，其其保存期期限按会会计档案案管理办办法的的规定执执行；2、 软盘形式的的会计档档案保管管期限必必须在五五年以上上。储存存在硬盘盘中的会会计数据据，可在在两年后后根据需需要进行行存毁。 8 会计电电算化管管理制度度 六、上机操操作登记记 计算机操作作人员必必须每日日登记当当天上机机操作情情况，填填列内容容主要为为操作时时间、操操作人姓姓名、操操作内容容、机器器运行情情况等； 如在操作过过程中机机器或系系统出现现故障或或异常情情况，应应及时向向系统管管理人员员报告，同同时将运运行情况况作详细细记录； 未进行登记记者
18、，不不得作任任何软硬硬件的维维护操作作； 系统管理人人员在维维护过程程中发现现的异常常情况及及对其处处理方法法、处理理结果都都应有所所记载；对于重重大运行行故障，出出按规定定登记外外，还应应另行填填写故障障报告单单，向有有关管理理人员报报告； 系统管理人人员应每每天运用用系统中中“上机日日志”功能，查查询当日日各操作作人员上上机操作作情况，并并与当日日上机记记录核对对； 操作记录应应每月装装订成册册，日常常由档案案管理人人员妥善善保管，年年度终了了再整理理归档。 8 会计电电算化管管理制度度 七、硬件设设备维护护 硬件维维护范围围 打印机 1工作站 1网线打印机 2工作站 2服务器打印机 3工
19、作站 3工作站 4 注注：上图图为我公公司电算算化专用用设备主主要配置置情况。需要更多的的管理制制度，请请到m 8 会计电电算化管管理制度度 硬件维维护与管管理1、 会计电算化化专用硬硬件设备备由财务务部统一一管理和和使用，其其他部门门一 般般情况下下不得使使用电算算用计算算机；确确需使用用时必须须经财务务部经理理 批批准，并并确认不不会影响响会计电电算的正正常工作作，切操操作使用用时必须须 进进行操作作登记；2、 为使电算化化设备有有一个良良好的运运行环境境，财务务部门应应确保良良好的卫卫生环境境；3、 任何人员不不得使用用电算化化专用设设备玩游游戏、进进行个人人文字处处理和对对外服务务；4
20、、 为保证系统统不受计计算机病病毒干扰扰，使用用软盘前前，必须须先对其其进行病病毒检测测，检测测合格后后方能使使用；5、 系统维护人人员应经经常检测测硬件设设备，一一般应每每周全面面检查一一次，并并作好相相关的检检查记录录；6、 加强设备的的安全和和保护工工作，上上机操作作时严禁禁吸烟，并并杜绝一一切火源源；7、 注意用电安安全，在在工作中中遇到突突然停电电的情况况，应及及时关闭闭所有设设备电源源；下班班时，应应及时关关闭所有有设备电电源；8、 应按照正确确的开机机顺序启启动设备备，即：不间断电源源 打印印机 显显示器 主机机。 8 会计电电算化管管理制度度 八、软件维维护 软件维维护范围围主
21、要为用友友软件公公司研制制的集集成帐务务7.001（NNT版）、UUFO电电子表77.022（NTT版）和和固定定资产（单单用户版版），上上列软件件均已通通过国家家财政部部评审。 软件维维护与管管理1、 由于公司使使用的是是用友公公司的商商品化软软件，因因此程序序修正和和软件参参数的调调整一般般都由用用友公司司来实施施，会计计数据的的更正与与恢复则则一般由由系统维维护人员员负责，其其他人员员一律不不得进行行维护操操作；2、 操作人员在在操作过过程中如如发现软软件的原原设计功功能未能能正常运运行或现现有软件件功能无无法满足足公司电电算化实实际需要要，应及及时将信信息反馈馈至系统统管理人人员，由由
22、系统管管理人员员向用友友公司提提出程序序修正和和软件参参数调整整要求；3、 财务部门在在收到用用友公司司修正程程序或调调整参数数后的软软件时，应应由系统统管理人人员进行行安装和和运行，经经测试正正常后方方能正式式使用；4、 因凭证录入入错误导导致的会会计帐簿簿的错误误只能通通过修改改凭证的的方法来来修正数数据，不不得通过过数据库库维护操操作来进进行修改改；5、 出现下列情情况，系系统管理理人员可可通过数数据库维维护来修修正数据据： A、 未录入年初初余额或或年初余余额不平平但已记记帐；B、 记帐时中断断；C、 错误操作引引起的数数据错误误。 8 会计电电算化管管理制度度 6、 一般情况下下，不允允许进行行数据恢恢复操作作，只有有当硬盘盘数据已已遭到严严重破坏坏，并无无法修正正或更换换硬件设设备时，才才能实施施数据恢恢复操作作；7、 财务部在取取得软件件以及升升级软件件并在硬硬盘上安安装后，一一般情况况下不得得随意重重新安装装；8、 档案管理人人员应妥妥善保管管各种财财务软件件及相关关资料；9、 财务部应加加强对会会计软件件及会计计数据的的安全保保护工作作，在系系统登录录程序及及开机程程序中必必须加入入密码，重重要的文文件夹和和文件应应加入口口令保护护，所设设密码和和口令应应视情况况适时适适当变更更；各操操作人员员应对自自己的密密码严格格保密，不不得泄露露。