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1、酒店财务管理制度第一节、概述 财务管管理办法法是酒店店在财务务管理业业务、会会计制度度的基础础上，结结合业务务需要所所订立的的运作规规条。本本管理办办法所包包括的规规定内容容，酒店店所有员员工必须须遵守，不不得违犯犯，或以以任何形形式蓄意意背离原原意，以以致虚应应或走样样。财务管理办办法的内内容，包包括各项项管理办办法的细细则都是是财务管管理业务务上用以以规范业业务运作作标准，使使用符合合酒店业业务运作作要求。这这些管理理办法的的制定，在在原则和和方向上上，应依依循和符符合会计计制度的的规定和和精神。如如遇财务务管理办办法与会会计制度度的规定定内容产产生茅盾盾或不一一致时，应应以会计计制度的的
2、规定执执行。财财务管理理办法的的相关部部分应停停止执行行，并由由酒店财财务经理理根据会会计制度度的规定定及时作作出修订订。财务管理办办法的内内容包括括：第二节、资资金管理理办法酒店的资金金收支必必须按本本制度的的规定办办法管理理。违反反本制度度所规定定将按财财务法规规和员工工手册的的有关规规定给予予处分，并并追究应应负的经经济责任任。1、酒店的的资金包包括银行行存款和和现金，除除按规定定留存的的备用金金，存放放在酒店店规定的的贮存处处外，均均存入酒酒店在银银行开立立的基本本账户内内。2、上述账账户的提提取及使使用须由由总经理理（或他他的代表表），及及财务经经理共两两人以上上的会签签，并加加盖酒
3、店店的财务务专用章章、私章章方可提提取。3、上述银银行账户户的支票票私章由由出纳保保管。财财务专用用章由财财务经理理保管。4、上述银银行账户户的支票票由银行行领出后后，经出出纳登记记保管，并并凭有效效批准后后的付款款通知单单填写支支票，不不符本项项规定的的任何情情况，不不予填写写支票。5、如果在在取得发发票之前前需要预预先领取取支票的的，应在在5个工工作日之之内，将将有关原原始凭证证交回财财务部，予予以核准准报销。支支票未能能按原定定用途使使用时，必必须及时时退交出出纳员，可可根据业业务需要要重新办办理支票票领用手手续。6、不得开开具空白白支票，支支票的收收款人、用用途、金金额等必必须填列列齐
4、全。如如因特殊殊情况确确需将某某项内容容空置不不填的，应应在用用款申请请单的的备注栏栏填写清清楚，按按程序经经有关领领导审批批后方可可开具。经经办人需需在支票票开出后后三日内内将原空空置项目目的实际际内容告告知财务务部。出出纳员负负责督促促相关工工作。7、酒店店的所有有营业现现金收入入均按酒酒店的营营业款缴缴纳管理理制度办办理，违违反者给给予处分分，并追追究应负负的经济济责任。8、按本管管理制度度存放在在酒店内内的周转转资金规规定为：出纳备用金金：仅作作为本制制度规定定的其他他备用金金的报销销回填，和和支付零零星现金金支付。外币兑换备用金：前堂收银处的外币兑换备用金，除受酒店的规定管控外，同时
5、必须遵守银行对代办外币兑换业务所订立的有关规定，并只作为外币兑换点的外币兑换业务专款，不得挪作其他用途。收银员找零零备用金金：各收收银处的的找零备备用金，只只作为收收款业务务中找零零给客人人的专用用备用金金，并应应按规定定在每班班交接班班时，由由交接双双方核点点交接，不不得截留留滞交。邮资备用金金：前堂堂部接待待处的邮邮资专用用备用金金，允许许以邮票票和现金金的形式式同时保保管，但但只用作作提供给给客人的的代邮服服务专用用，不得得挪作其其他用途途。现金金和邮票票的总和和应与备备用金规规定的固固定额度度相符。采购部备用用金：采采购部的的备用金金，规定定只作为为解决酒酒店零星星采购，业业务急用用所
6、需。专用备用金金：经总总经理和和财务经经理的同同意，在在特殊情情况下个个别部门门可获拨拨留不超超过人民民币壹仟仟元的临临时专用用备用金金。在事事情办理理完毕后后或被通通知回缴缴时必须须即时交交回。9、所有备备用金包包括出纳纳的备用用金均采采用随用用随报的的回填办办法控制制。除出出纳的备备用金按按实际支支付后，并并经批准准开出支支票由银银行账户户存款回回填补充充外，其其他备用用金以报报销方式式回填，报报销均应应在指定定办公时时间内，在在出纳的的办公室室办理回回填手续续。办理理回填手手续应在在5个工工作日以以内，所所有备用用金均采采用报销销回填的的定额控控制方法法，使备备用金固固定在规规定的额额度
7、，不不得随意意增减，所所有备用用金额度度的变更更，均须须获总经经理和财财务经理理批准。10、酒酒店所有有费用的的报销，均均须经部部门经理理同意，加加签后送送财务部部办理审审批手续续，经获获批准后后在出纳纳处领取取或退缴缴现金。11、现金借借款。公司严格控控制现金金借款。确确因业务务需要而而必须借借款时，借借款人应应填写借借款申请请单(一式三三联，见见附表一一)，公公司人员员借款由由总经理理审批。借借款1万万元以下下由总经经理审批批，借款款1万元元以上及及公司总总经理本本人借款款由董事事长审批批。借款人申请请临时借借款时，应应填明估估计还款款日期。除除特殊情情况外，一一般借款款不得超超过255个
8、工作作日。出出纳员应应及时向向财务经经理报告告借款逾逾期未还还情况，并并向借款款人发送送暂借款款催款单单。接到到催款单单后既不不说明原原因又不不归还借借款者，财财务部有有权扣发发其工资资，直至至结清借借款为止止。结清清借款前前不再给给予第二二次借款款。第三节用款管管理制度度本制度适用用于支付付酒店改改建项目目、日常常大批量量采购以以及大额额的费用用支出，零零星的费费用采购购或费用用的开销销，另订订立报销销制度。(一)、用用款分类类。本用用款管理理制度将将用款项项目划分分为五类类：1、建设设项目。包包括工程程项目、设设备的大大修。2、购买固固定资产产。3、特殊殊费用项项目。包包括差旅旅费每次次超
9、过55千元、业业务招待待费和礼礼品费每每笔超过过2千元、公公益赞助助费、诉诉讼费、评评估费4、日常常经营项项目：工工资、能能源、办办公、成成本等日日常经营营活动的的必需费费用。5、财务务类支出出。包括括银行贷贷款利息息，代收收代付款款，支付付供应商商货款等等。本用款款管理制制度未涉涉及的支支出项目目，有合合同的，按按合同所所规定的的程序付付款；无无合同的的，相关关责任部部门必须须提交相相应的专专题报告告，报送送总经理理批，审审批后予予以付款款。(二)、用用款的管管理1、建设项项目合同同款项的的支付（1）经经办部门门根据合合同条款款以及项项目的进进度情况况，填写写工程程项目审审价报告告书，经经由
10、合同同部、监监理公司司审核确确认后，连连同用用款申请请单一一起上报报总经理理审批；总经理理批示付付款意见见后，财财务部签签字后对对外支付付（2）用用款达1100万万元以上上的，需需要报集集团总裁裁审批。2、购买固固定资产产及日常常经营用用品及日日常费用用（1）开开业定购购的固定定资产和和用品，在在预算的的范围内内，择优优与供应应商签订订合同，根根据合同同的支付付条款，如如果是预预付款，由由经办部部门填写写用款款申请单单，经经总经理理批准，财财务部门门支付款款项；如如果是货货款，财财务部根根据验收收记录和和发票的的收取情情况，支支付款项项（购买买固定资资产需要要行政部部向银河河集团公公司汇报报）
11、。如如果用款款达1000万元元以上的的，需要要报集团团总裁审审批。（2）使使用部门门根据营营业情况况，对需需新添置置的固定定资产，提提交报告告，连同同用款款申请单单送财财务部；对于日日常经营营用品的的支出，只只需要提提交物品品申购单单；对于于日常费费用按相相关定额额或要求求，填写写用款款申请单单；送送财务部部审核后后，报总总经理批批准，批批准后的的进行采采购或付付款。（3）设设备大修修计划首首先报总总经理审审批，根根据维修修情况和和合同付付款的要要求，填填写用用款申请请单附附审批报报告一份份副本，经经总经理理批准后后付款。3、特殊费费用项目目用款特殊费用的的用款，应应由经办办部门提提交报告告，
12、报总总经理批批准，批批准后填填写用用款申请请单，连连同批准准后的报报告送财财务部，完完成付款款审批手手续后付付款。如如差旅费费每次超超过5千千元、业业务招待待费、礼礼品费每每笔超过过2千元元，依照照集团有有关规定定送总裁裁审批。4、日常经经营费用用按采购制度度进行（祥祥见采采购制度度）。5、财务类类支出（1）财财务类费费用依照照有关合合同或规规定，填填写用用款申请请单，报报总经理理批准，批批准后付付款。（2）月月结的供供应商货货款，根根据验收收单，核核对清楚楚后，报报总经理理批准，批批准后安安排付款款。（3）月月结的供供应商货货款，根根据验收收单，核核对清楚楚后，报报总经理理批准，批批准后安安
13、排付款款。第四节营业款款缴纳管管理制度度1酒店对营营收现金金采用钱钱、帐分分途的管管理方法法，有关关控管方方法按以以下程序序执行，所所有操作作人员均均应绝对对遵守本本管理办办法的各各项规定定，违反反者将受受纪律处处分，以以至追究究法律和和经济责责任。1、前堂堂收银员员、餐厅厅和其他他营业点点的收银银员均应应在下班班时将该该班次的的账单点点算清楚楚，并完完成各该该班的营营业收入入报告。账账单和有有关报告告应于下下班后第第一时间间交到指指定的办办公地点点，以便便在初步步核查后后转夜班班审核组组进行随随后的帐帐务工作作。现金金部份应应于下班班前，在在见证人人的见证证下投入入投放式式保管箱箱内。2、
14、每每一班次次的收银银员在完完成帐表表的核查查工作后后将其所所持现金金中，属属找零备备用金的的部份取取出，清清点清楚楚后移交交到下一一更收银银员，如如属于最最后班次次（除大大堂外），即即将其交交到指定定的保管管处。在在减去找找零备用用金的额额度后即即属于该该班次的的现金收收入，则则按上述述的规定定，投入入投放式式保箱内内。3、 每每班的现现金收入入必须与与该班的的营业报报表内所所统计的的现金销销售额相相吻合。如如有任何何差异应应即时查查明，差差异部份份不论是是超出或或是短款款均应如如属填报报，记录录在收银银员报表表内的现现金超短短栏内上上报，不不得隐满满。如投投款包含含了找零零备用金金，也要要清
15、楚地地记录在在缴纳袋袋上，同同时在交交班记录录本上注注明，方方便下一一班次同同事接收收。4、 现现金收入入应在该该班当值值的前堂堂收银员员当面见见证，点点算清楚楚后（假假设条件件许可，以以下相同同），随随即在缴缴纳封袋袋上如实实填写清清楚，并并在袋口口骑缝加加签，然然后即时时投入投投放式保保险箱中中。收银银员和见见证人均均须在投投缴记录录簿上同同时加签签。所有有封袋必必需使用用香糊，或或胶水封封口，不不准使用用透明胶胶或订书书机钉上上作为加加封，未未依循本本项规定定进行者者，除对对因此引引起的所所有后果果负全部部责任外外，并将将被视作作蓄意违违反本管管理办法法，遭受受纪律处处分。5、 所所有投
16、缴缴事项必必须即核核、即签签、即时时投箱，不不得以任任何理由由拖延，缴缴款人和和见证人人均有责责任监督督对方按按本规定定的条款款完成规规定的事事项和核核签，对对不按规规定操作作而引致致的后果果，双方方均负同同等责任任，受同同等处分分。6、 对对于不按按规定要要求，在在没有见见证下，独独自封袋袋投箱者者，除此此而引致致的后果果全部由由其个人人负责外外，还应应按违反反规章制制度论处处，初犯犯者予口口头警告告，蓄意意再犯者者给予书书面警告告，以至至最后警警告。7、 缴缴纳人和和见证人人不按规规定，没没有当面面点核，或或不认真真点算清清楚而造造成的过过失，按按第6项项的规定定同等处处分。8、 收收银缴
17、纳纳登记簿簿的每一一栏，均均应按规规定的内内容和格格式完成成要求填填入的资资料填写写，并在在规定的的栏目位位置加签签，不得得有遗漏漏、错填填。其中中因错写写需要更更正的，应应用横线线画去，再再在其上上方写上上正确数数据，然然后由缴缴纳及见见证双方方加签，违违反本项项规定者者按与第第6项相相同的程程度给予予处分。9、 所所有收银银员必须须办妥缴缴纳现金金收入，并并完成各各该班次次的报表表及账务务后，方方可下班班。大堂堂的每一一班次的的当值人人员均应应对收银银员缴纳纳登记簿簿进行检检查，并并对出现现不完善善的情况况即时查查明原因因，并将将情况通通知在班班的上一一级主管管人员，若若当时未未有直属属上
18、级主主管时，应应向当时时财务部部在酒店店当值的的其他人人员报告告。10、 收收银缴纳纳登记簿簿所登记记的缴纳纳封的数数量及缴缴纳封中中是否有有破损的的情况，由由出纳在在第二天天与见证证人共同同打开保保险箱取取出缴纳纳封袋时时按实填填写。实实际数量量或封内内的缴款款如与登登记簿所所载情况况有出入入时，若若当时办办公室还还有第三三者在场场时，应应请第三三者（前前台收银银处244小时均均有人员员当值）作作证，并并在第一一时间报报告上级级主管处处理。11、 若若当天所所有缴纳纳封均未未有破损损时，破破损封数数目的栏栏位应加加“/”斜线删删除。若若有封袋袋破损时时，应将将该等破破损封袋袋的情况况注明，并
19、并按100项的规规定处理理。12、 出出纳及见见证人均均须在登登记表上上加签，任任何一方方漏，另另一方未未能予以以提醒，均均属疏忽忽责任。13、收益益审核每每天均应应在出纳纳完成缴缴款点算算后，检检查经出出纳和见见证人加加签的登登记簿，并并与收入入报告的的现售总总额核对对。保证证该天的的现金收收入确已已无误入入库。如如有差异异应即时时与出纳纳共同查查明原因因。切不不可拖延延，以致致增加核核查的难难度。14、 出出纳在点点算所有有缴款后后，应将将各项收收银员的的缴款情情况，据据实在出出纳的每每日现金金日报表表内加以以记录，并并将副本本送审核核组作账账务处理理。15、 收收银员缴缴纳报告告（缴款款
20、封）应应予保存存不少于于12个个月，收收银缴纳纳登记簿簿应予保保留少于于18个个月。出出纳每日日现金日日报表应应作为辅辅助帐表表并由出出纳加以以保管。16、 收收益审核核应对在在岗收银银员进行行不定期期的现金金（包括括备用金金和当时时的营业业现金）检检查，所所有检查查均应按按营业情情况考虑虑，避开开高峰期期，在不不预先通通知的情情况下进进行。此此项检查查每月应应进行22次以上上。17、 各各项检查查均应留留有记录录，记录录应有检检查人和和收银员员双方的的加签，以以确证当当时的检检查,结果。为为保证检检查在公公正和认认真的情情况下进进行，所所有的现现金检查查，均应应具备第第三者作作为见证证，整个
21、个检查过过程应在在见证人人监督下下进行，并并由见证证人在双双方人员员在检查查记录上上加签后后，最后后加签证证明。18、营业业的各种种报告及及营业帐帐单，在在下班后后交到夜夜审办公公室。第五节报销管管理制度度第一条单据的的处理1、所有有申请报报销的支支出经过过完整的的验收、审审核、批批准手续续，方可可报销。经经手人、领领导批准准、财务务审核原原则上不不能有同同一人重重复的情情况。不不准自审审、自批批自己开开支的费费用，一一律报上上一级核核批（如如，副总总经理的的支出报报总经理理核批，总总经理的的支出由由董事长长或执行行董事核核批）。2、所有有开支一一律须经经有关领领导审批批、指定定的财务务人员复
22、复核后方方能付款款。3、所有有申请报报销的支支出必须须附有正正确及有有效的票票据来证证实支出出，依据据必须是是正本，并并加盖对对方发票票章，复复印件将将不受理理。发票票、信用用卡支付付存根联联、收据据或其他他证明文文件必须须粘在报报销凭证证后。如如果是报报销采购购物品的的，在有有保修单单、说明明书的情情况下，也也应附上上。4、各人人自行支支付、报报销自己己发生的的费用。多多人参如如的活动动（如用用餐、乘乘坐出租租车等），应应由其中中职级最最高者报报销。5、对员员工实行行现金周周报制度度。上周周发生的的各项现现金报销销费用，应应于本周周内一次次性填写写“现金报报销报告告”办理报报销手续续，一般般
23、不允许许跨月报报销。报报支差旅旅费者，必必须在出出差回来来后两星星期内，到到财务部部办理报报销手续续。财务务部实行行每周两两次报销销单据，时时间分别别为每星星期二上上午、星星期四上上午，除除此以外外的时间间一般不不受理报报销申请请。对外外（指外外单位及及外部人人士）付付款不受受报销时时间限制制。6、报销销申请人人首先将将所有发发票整理理分类。定定额小尺尺寸发票票（如车车票、餐餐饮发票票）应分分类粘贴贴在一张张或多张张票据粘粘贴单上上，并在在粘贴单单上注明明该类发发票的张张数及金金额。购购物发票票应有手手续完整整的验收收单、发发票、保保修单（保保修单是是附上，而而不是粘粘上）；车票、机机票上应应
24、注明起起讫地点点、时间间；所有有接待、应应酬费用用必须每每次结账账，不可可以月结结的形式式报销。在在填写现现金报销销单时时要包括括：姓名名、部门门、用途途、金额额、附件件张数等等，经部部门经理理审核后后，送财财务部审审核员办办理报销销手续。7、审核核员核对对金额是是否准确确、是否否符合公公司规定定的开支支标准、各各类审批批手续是是否适当当、单据据粘贴是是否规范范等等。如如果有疑疑问，或或发现不不应报销销的项目目，应及及时向申申请人落落实及说说明。审审核员审审核无误误，经财财务经理理审批后后，按审审批权限限规定，呈呈送总经经理/副副总经理理审批。未未经财务务部审核核员、财财务经理理签署的的报销单
25、单据，不不得送总总经理或或副总经经理审批批。审核核员一般般应在三三天内办办妥审批批的手续续，并交交由出纳纳员付款款。8、出纳纳员应及及时通知知报销申申请人领领款，付付款时收收款人应应在收款款栏签名名及填写写日期。付付款之后后出纳员员应在发发票、现现金报销销单盖盖上“现金付付讫”章。第二条本本地差旅旅费1、报销市市内交通通车（船船）费时时，应在在报销报报告附件件上注明明每次行行程的事事由、起起止地点点及费用用。2、严格控控制市内内的的士士费报销销。市内内办事搭搭乘的士士，应取取得总经经理/副副总经理理/部门门经理的的批准，方方可报销销。对弄弄虚作假假者，一一经查出出，将从从严处理理。如没没有总经
26、经理或副副总经理理批准，凡凡搭乘“的士”的费用用一律不不予报销销。3、现金报报销实行行周报制制度，即即上周发发生的各各项现金金报销费费用，应应于本周周规定的的时间内内办好报报销手续续。差旅旅费填于于现金金报销单单，经审核核签批后后于每周周规定的的报销时时间交财财务部报报销。一一般不允允许跨月月报销。4、出差并并当天往往返的视视同市内内出差办办理，不不能当天天往返的的作为异异地出差差。第三条外外地差旅旅费1、出差审审批1)所有有业务到到外地出出差，必必须由员员工本人人填写外外地出差差申请表表经部部门经理理审核后后，由总总经理或或副总经经理批准准，方可可出差外外地。2)外外地出差差申请表表一式式二
27、联：行政联联及财务务联。在在出差前前2天，必必须把手手续完备备的申请请表行政政联交行行政部考考勤及订订票等使使用，而而保留财财务联直直到报销销为止。2、出差补补贴/费费用报销销标准（包包括住宿宿、交通通、伙食食等）规规定：住宿费费标准、伙伙食补贴贴标准：1)交通通工具：机场至至市区往往返乘大大巴，市市区可以以乘坐出出租车。2)长途旅行一般乘坐火车或汽车，夜间乘车每夜补贴25元。3)补贴贴天数的的计算办办法：以以机票/车票时时间为准准，出发发当天，在在12点点之前出出发的算算1天，112点之之后出发发的算半半天；返返程到达达当天，不不计算补补贴天数数。4)出差差人员趁趁出差方方便，经经上级主主管
28、批准准就近回回家探亲亲、办事事，其间间的交通通费自理理，并且且该期间间不享受受出差补补贴。5)除以以上规定定外，出出差人员员不享受受任何其其他出差差补贴。3、差旅旅预支款款项1)对需需预支款款项的，需需填写借借款申请请单，列列明有关关事项，由由上级领领导（部部门经理理或以上上）审核核，总经经理及财财务经理理批准。批批准时必必须评估估所需的的款项与与出差期期及目的的是否合合理。2)每一一次预支支金额不不高于人人民币55,0000元。3)所有有借款须须在1个个月内必必须报销销及结清清，以现现金报销销单送送达财务务部为准准。确有有特殊情情况要延延期，必必须在到到期前到到财务部部说明情情况，方方可延期
29、期。员工工报账时时不退还还借款款申请单单，由由财务部部开给申申请人收收款收据据。4)申请请借款时时，须附附审批手手续完整整的外外地出差差申请表表复印印件办理理。5)财务务部必须须及时记记录所有有预支款款项，确确保没有有久未退退还的预预支款项项。6)在旅旅途中尚尚未使用用的预支支款项应应在报销销时交还还财务部部，禁止止把款项项保留或或转至其其他员工工。7)预支支款项退退还财务务不应用用委托他他人传递递的方式式，若款款项遗失失，一切切后果自自负。4、交通通工具1)选择择最经济济的交通通工具是是公司所所需求的的。2)限制制乘坐飞飞机、火火车软卧卧。普通通员工需需要乘坐坐飞机、火火车软卧卧，应事事先经
30、总总经理或或副总经经理特别别批准。3)经理理及以上上人员出出差可乘乘坐飞机机、火车车软卧。4)机票/车票/船票的订购必须向指定的代理订取。5)不使使用的机机票/车车票必须须退回代代理公司司领回退退款，不不应保留留作将来来之用。5、住宿安安排1)酒店店订房尽尽可能向向指定的的代理订订房或使使用有优优惠协议议的酒店店。2)住宿宿费在限限额内据据实报销销。3)多人人出差至至同一地地点，应应尽量安安排至少少两人住住同一房房间。不不同级别别的员工工合住房房间时，适适用其中中较高级级别员工工的住宿宿标准。4)到外外地参加加会议、培培训等活活动，统统一安排排住宿的的，住宿宿费可以以据实报报销。5)不论论是否
31、合合住房间间，均应应按人分分别付款款，分别别开具住住宿发票票。第四条差旅旅支出报报销及结结算1)报支支差旅费费者必须须在出差差回来后后两星期期内到财财务部办办理报销销手续。2)报支支外地差差旅费者者必须附附相应的的外地地出差申申请表的的财务联联及出出差工作作报告，详详列每天天行程及及出差期期间工作作内容。3)财务务部应确确保现现金报销销单上上的预支支款项金金额与外外地出差差申请表表上所所预支款款项相符符，否则则不受理理差旅费费财务报报销手续续。4)差旅旅支出报报销若不不按公司司的报销销程序将将均不受受理，此此情况包包括，例例如：a)没有有填写现现金报销销单或或出差差工作报报告。b)现现金报销销
32、单的的资料不不正确或或没有完完全地填填写。c)没有有附上正正本发票票、信用用卡支付付存根联联或其他他有关证证明文件件。d)没有有总经理理或副总总经理的的批准。e)没有有一次性性将本次次的所有有开支报报销完毕毕。第五条与其他他部门协协调1)财务务部应通通知两个个月或以以上尚未未退还预预支款项项的员工工，尚欠欠余额将将会在下下期工资资内扣除除。2)对于于离职/解聘的的员工，人人力资源源部/行行政部必必须确保保离职职手续表表中各各项手续续（其中中包括办办理偿还还借支手手续）已已经完成成才发出出员工工保证金金、工资资领取通通知书，离离职/解解职的员员工才能能到财务务部领取取保证金金及应领领工资。第六条
33、特殊情情况若有特殊情情况而不不能履行行以上条条文，必必须有总总经理/副总经经理的批批准。第六节发票管管理办法法为使酒店对对发票的的使用得得到有效效的管理理制度，特特制定本本管理制制度，酒酒店所有有人员必必须严格格遵守执执行，违违反者除除按违反反酒店员员工手册册的规定定给予严严格处分分处，还还将循中中华人民民共和国国发票管管理办法法的有有关规定定追究应应负责任任。第一条开出出发票1、酒店使使用由税税务机关关统一的的税控发发票，由由指定发发票管理理员凭发发票领购购簿和规规定的文文件及财财务专用用章向税税务机关关领购发发票，并并负责保保管和控控制使用用，并向向税务机机关报送送使用情情况。2、所有发发
34、票由指指定会计计员设立立登记本本记录和和控制作作用。在在加盖财财务专用用章后，由由各岗位位点的收收银员向向指定会会计员直直接办理理领出和和缴销。3、收银必必须按照照本管理理制度的的各项规规定执行行，并接接受监督督和指导导，各岗岗位点的的收银员员要严格格遵守发发票的使使用和缴缴销。在在发现有有违反规规定时，应应立即通通知指定定发票管管理员协协同调查查并报财财务部经经理处理理。4、发票必必须顺序序、按时时限使用用，不得得折本跳跳页（指指：订本本式），每每次打印印发票后后必须检检查印刷刷号码与与输出号号码是否否相同。5、发票的的开具不不准涂改改、撕毁毁，如有有作废，应应注明原原因，整整份完整整保存，
35、交交回给发发票管理理员核销销。如发发生丢失失、损坏坏必须即即时报告告候查，因因此造成成损失的的由当事事人赔偿偿。6、发票不不得转借借、转让让，不得得为其他他单位或或个人代代开，只只能对经经营业务务收取款款项使用用。7、任何情情况不得得拐带或或以任何何方法将将空白发发票带离离酒店。8、发票管管理员必必须定期期检查发发票的管管理和使使用情况况，监督督和责成成完善和和防止可可能出现现的疏漏漏。9、每班次次结束后后，收银银员均要要打印发发票使用用报告，附附于营业业收入报报告之后后。第二条收取发发票1、购买商商品和其其他付款款事项，应应向收款款方向取取得发票票，该等等发票必必须具税税务机关关规定的的全国
36、统统一发票票监制章章，并由由收款方方加盖财财务专用用章或发发票专用用章，并并经开票票人签字字方可接接受。2、发票必必须符合合有关税税务规定定，内容容不得涂涂改。3、对不符符合规定定的发票票，不得得接受，不不得作为为报销凭凭证。4、所收发发票金额额应与交交易事项项的金额额相符，在在正常情情况下，发发票应直直接开给给酒店。如如有特殊殊情况，应应具报告告说明，并并经财务务经理批批准，方方可给予予报销。5、发票的的商品或或服务内内容应与与交易事事项相符符，不得得串通开开票单位位虚构作作假，以以相同金金额发票票抵充顶顶替。6、财务人人员应以以交来发发票核销销各项报报销事项项，审核核其真实实性、合合法性、
37、完完整性。第七节支票使使用管理理办法酒店银行账账户的提提存和支支票使用用采用双双签和加加盖专用用印鉴的的多控方方法，确确保银行行存款和和支票使使用得到到合理和和有效的的监控：1、银行行账户的的款项提提取须由由总经理理（或他他的代表表）和另另一位经经授权人人员盖章章，并加加盖酒店店的财务务专用章章方可提提取。2、财务务专用章章由财务务经理保保管；支支票由出出纳保管管。在任任何情况况下对未未具备经经财务经经理批准的有效效支取凭凭证下，不不得填制制任何支支款支票票。3、支票票由出纳纳凭留存存银行印印鉴从银银行领出出后，由由出纳登登记保管管，并凭凭有效批批准的用用款申请请单填填写支票票。不符符本项规规
38、定的任任何情况况，不予予填写支支票。付付款后在在用款款申请单单上盖盖“银行付付讫”章。4、付款款要求通通知单由由要求付付款人按按要求填填写，内内容包括括收款单单位/收收款人名名称；大大、小写写金额；付款方方式；要要求付款款原因，经经部门经经理核实实加签后后，联同同有关凭凭据送财财务部进进行财务务审核。通通过财务务审核的的用款款申请单单由财财务部送送呈总经经理批准准，最后后转出纳纳填写支支票。对对不符合合财务审审核要求求和不获获批准的的用款款申请单单，在在注明缘缘由后，退退回原提提出付款款要求部部门。5、出纳纳必须严严格要求求保管和和开出支支票，对对未经批批准的付付款要求求不得开开出支票票。6、
39、开出出的支票票必须写写明收款款人或收收款单位位的名称称、金额额、日期期和用途途。不得得使用空空白支票票作任何何用途，或或将空白白支票带带离酒店店。7、因业业务确有有所需，不不能确定定实际金金额的情情况，允允许在填填写收款款人，及及用途后后，开出出限额支支票。按按本项规规定开出出的支票票，领出出支票人人必须在在2个工工作天内内，将使使用情况况报回出出纳，办办理财务务手续。8、支票票必须使使用墨汁汁或炭素素墨水填填写。金金额、用用途和收收款人不不得涂改改，其他他事项的的更变，必必须加盖盖与留存存银行印印鉴一致致的印鉴鉴。9、因故故取消或或作废的的支票必必须注明明原因，并并在支票票上明显显位置，用用
40、大号字字标上“作废”字样。作作废的支支票除按按上述规规定标注注外，应应按号与与同号存存根一并并订在存存备查。10、支支票在使使用前应应按银行行原装订订本保存存，不得得折本使使用。支支票页在在使用前前必须与与存根联联保持原原状，不不得撕离离。11、支支票本存存根上的的各项资资料应与与开出支支票一致致，各栏栏资料必必须如实实填写，不不得留空空。12、支支票必须须按从银银行领出出的先后后次序顺顺号使用用，不得得跳页跨跨页使用用。13、已已经整本本使用的的支票本本的存根根必须按按票号和和日期封封存保管管备查，并并按有关关制度的的规定期期限保存存。14、酒酒店对支支票的使使用除须须符合本本管理办办法的各
41、各项规定定外，尚尚应遵守守开户银银行对支支票使用用的各项项要求和和有关守守则。15、如如当地人人民银行行有订立立支票管管理法则则或规条条的，应应按有关关法则和和规条修修订本管管理办法法。并于于当月报报送公司司行政部部备查。第八节收据管管理办法法收据是财务务部用以以记录和和证明业业务事项项的的书书面凭证证，开具具收据的的情况罗罗列如下下：收取取客户的的定金以以后须退退还得；借款人人归还借借款；员员工缴纳纳的制服服保管金金；收回回的赔偿偿款；收收取支票票、发票票等一些些重要的的凭证资资料；代代收代之之的款项项；预收收款。1、确保开开具收据据的真实实性和完完整性。未未发生业业务时不不得开具具，2、酒
42、店营营业收据据应确保保合法有有效，并并由专人人保管、领领用、发发放。3、收据填填写要求求项目齐齐全、字字迹清楚楚、全部部联次、一一次复写写，内容容一致，4、因工作作失误或或其他原原因开错错的，要要加盖“作废”章，并并将全部部联次与与存根订订在一起起，不可可私自销销毁。5、开具收收据应使使用中文文，可同同时使用用英文。6、不得私私自转借借、转让让、涂改改或擅自自销毁收收据。收收据使用用完毕后后，应及及时把收收据存根根交回管管理人统统一保管管。7、收据按按号码必必须连续续使用。8、所领用用收据出出现问题题，由责责任人承承担。第九节收银员员编班制制度为了管理理好收银银的工作作，建立立编更制制度，编编
43、更制度度是根据据营业运运作需要要而制定定的，要要求在月月末制定定下一个个月的上上班更次次，首先先由收银银员个人人根据休休假数量量，提出出休息请请求（一一般要求求假期当当月处理理完毕，不不累计到到下个月月，如由由于营业业需要可可以调整整），再再由编更更负责人人综合情情况，制制定下月月更期表表，具体体要求如如下。1、排班表表制定后后，若有有需要更更改或临临时调更更，需请请示领导导批准。2、请休病病假、事事假的，需需要出示示医生开开具的病病假单或或请假条条，并经经批准。3、若因个个人原因因，需提提前下班班或推迟迟上班的的，需经经批准方方可执行行，欠下下的时间间，以后后补回。4、在工作作未完成成时，不
44、不得无故故提前下下班、早早退。5、在每个个月的排排班表制制定前，若若员工有有需要申申请假期期的，需需提交申申请条，并并交财务务领导批批准后，方方可作准准。6、当班人人员负责责起当班班所有应应付的工工作责任任。7、如遇上上与人事事部相关关制度相相抵触的的，以人人事部的的相关制制度作前前提，作作出修订订。第十节各种消消费券（卡卡）管理理在酒店用于于替代现现金支付付住宿或或餐饮等等其他服服务，包包括免费费的消费费凭证。1、酒店店发出的的消费券券仅限用用于自身身酒店内内。2、消费费券上必必须注明明可消费费金额。3、消费费券不能能兑换现现金，并并且未使使用的价价值不被被偿还。4、消费费券必须须在消费费前
45、出示示。5、消费费券上必必须注明明有效使使用期限限，过期期作废。6、所有有消费券券由财务务部按序序号控制制并保存存。7、所有有消费券券的使用用需经财财务部盖盖章后，方方可生效效。8、酒店店员工不不能使用用消费券券，特殊殊情况例例外。9、消费费券在申申请或发发放中，不不得作假假或发放放与此无无关人员员，一经经查出，严严肃处理理。10、免免费的消消费券上上须注明明，如持持券人到到酒店消消费，需需提前预预订，以以视客房房及餐厅厅的消费费安排情情况11、申申请免费费消费券券，应事事先填写写申请表表，注明明时间及及原因，而而后经部部门经理理及总经经理批准准。12、任任何消费费券如延延期使用用，需由由财务
46、经经理和总总经理同同意，并并在消费费券上签签字确认认，在原原来的消消费券上上注明延延迟的日日期，方方可生效效。13、所所有消费费券均由由财务部部保管、发发放，任任何部门门需要领领取消费费券时，由由财务部部负责保保管人员员登记消消费券号号码、领领取日期期等资料料，并由由领取人人签收。14、消消费券根根据其发发放的性性质，相相应作帐帐务处理理。15、如果果为ICC卡，亦亦由财务务部控制制，包括括：制卡卡、更换换、充值值等等。第十一节酒店店的交际际宴请是指酒店有有权限的的人员根根据工作作需要而而在餐厅厅宴请消消费。1、所有有高级部部门经理理、被授授权的部部门经理理和员工工允许宴宴请客人人。2、宴请请申请单单应提前前申请，申申请人必必须填写写宴请申申请表，注注明申请请人、部部门、宴宴请日期期、地点点、人数数、预计计金额、被被宴请人人及理由由等详细细内容。3、宴请请必须事事先经申申请人的的部门经经理批准准后经总总经理审审批。4、所有有食品及及饮料均均以实际际消耗按按餐牌及及酒牌单单价记录录，实际际发生金金额不得得超过预预计金额额的100%。5、未及及时提供供宴请单单者，必必须在224小时时之内主主动交与与财务日日审。6、所有有宴请原原则上应应在酒店店内进行行。7、只有有在特殊殊情况下下，经总总经理特特别批准准方可在在店外宴宴请，事事后同样样补宴请