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1、第七章信用与保证第1页，本讲稿共105页2、保证保险：是被保证人根据权利人的要、保证保险：是被保证人根据权利人的要求，请求保险人担保自己信用的保险。保求，请求保险人担保自己信用的保险。保险人代被保证人向权利人提供担保，如果险人代被保证人向权利人提供担保，如果被保证人不履行合同义务，导致权利人受被保证人不履行合同义务，导致权利人受到经济损失，由保险人承担赔偿责任。到经济损失，由保险人承担赔偿责任。第2页，本讲稿共105页首例开发公司成功投保住宅质量保证保险首例开发公司成功投保住宅质量保证保险中国人民财产保险股份有限公司江苏省分公司与南京市中国人民财产保险股份有限公司江苏省分公司与南京市建邺区城镇
2、建设综合开发总公司签订了住房质量保证保建邺区城镇建设综合开发总公司签订了住房质量保证保险协议书，同时收到预付险协议书，同时收到预付20的保险费，向他们开发的的保险费，向他们开发的“银河湾小区银河湾小区”提供了住宅质量保证保险。开发公司成功提供了住宅质量保证保险。开发公司成功投保住宅质量保证保险在江苏省乃至全国均为首例投保住宅质量保证保险在江苏省乃至全国均为首例第3页，本讲稿共105页二、信用与保证保险的特点二、信用与保证保险的特点信用和保证保险，均以债务履行为保险标信用和保证保险，均以债务履行为保险标的，均以债务人届期不履行债务为保险事的，均以债务人届期不履行债务为保险事故，差别仅在于投保人不
3、同。在信用保险，故，差别仅在于投保人不同。在信用保险，投保人是债权人；在保证保险，投保人是投保人是债权人；在保证保险，投保人是债务人债务人。第4页，本讲稿共105页第二节第二节出口信用保险概述出口信用保险概述一、出口信用保险的产生一、出口信用保险的产生1、出口信用保险的含义：是各国政府以国家财政为后盾，、出口信用保险的含义：是各国政府以国家财政为后盾，为本国企业在出口贸易、对外工程承包和对外投资等活动为本国企业在出口贸易、对外工程承包和对外投资等活动中提供风险保障的一种政策性支持措施，是中提供风险保障的一种政策性支持措施，是WTO补贴和补贴和反补贴协议原则上允许的手段。反补贴协议原则上允许的手
4、段。出口信用保险出口信用保险与与出口退出口退税税、出口信贷出口信贷并列为三大支持出口的政策工具。并列为三大支持出口的政策工具。第5页，本讲稿共105页2001年年12月，我国唯一承办出口信用保险业务的政月，我国唯一承办出口信用保险业务的政策性保险公司策性保险公司中国出口信用保险公司中国出口信用保险公司正式揭牌运正式揭牌运营，注册资本由国家财政预算安排。营，注册资本由国家财政预算安排。2005年止，该公司累计扶持的出口金额近年止，该公司累计扶持的出口金额近400亿美元，亿美元，累计理赔累计理赔4亿美元。但我国出口商品投保率不到亿美元。但我国出口商品投保率不到6%，远低于国外，远低于国外12%15
5、%的投保水平。出口信用保险的投保水平。出口信用保险仍处于较低的水平，与经济、外贸的大幅增长不相仍处于较低的水平，与经济、外贸的大幅增长不相符合。符合。第6页，本讲稿共105页为什么我国出口信用保险水平较低？为什么我国出口信用保险水平较低？1、保费率过高：为、保费率过高：为0.8%1%，出口到东欧、南美、，出口到东欧、南美、非洲等风险较大的国家和地区，费率高达非洲等风险较大的国家和地区，费率高达2%。如现。如现行行一年期的短期出口信用保险一年期的短期出口信用保险费率平均为费率平均为1.5%左右，发左右，发达国家在达国家在1%以下。以下。-出现保险责任事故，保险公司只负责出现保险责任事故，保险公司
6、只负责80%90%，外贸公司自己承担外贸公司自己承担10%20%。-保险机构还规定了许多苛刻的免责条款。保险机构还规定了许多苛刻的免责条款。第7页，本讲稿共105页2、保险品种少，承保方式单一：、保险品种少，承保方式单一：如我国短期出口信用保险业务采用如我国短期出口信用保险业务采用“统保统保”方式。就是要求出口企业就其一定时期方式。就是要求出口企业就其一定时期或一定区域市场上的所有出口业务都一次或一定区域市场上的所有出口业务都一次性办理出口信用保险。性办理出口信用保险。第8页，本讲稿共105页统保对保险机构：好处是风险分散，使出口商的优良统保对保险机构：好处是风险分散，使出口商的优良业务与较劣
7、业务均纳入保险范围之内。业务与较劣业务均纳入保险范围之内。统保对外贸公司：统保对外贸公司：不被认同。认为只有自身难以辨清风险不被认同。认为只有自身难以辨清风险的业务才需办理保险，寻求保险机构的支持。一些长期客的业务才需办理保险，寻求保险机构的支持。一些长期客户以及采用信用证付款方式户以及采用信用证付款方式(占我国出口总额的占我国出口总额的60%70%)出口收汇相当安全，不用投保。出口收汇相当安全，不用投保。第9页，本讲稿共105页专家建议：实行弹性收费专家建议：实行弹性收费1、对连续多年无风险、信誉较好的企业，可适当降、对连续多年无风险、信誉较好的企业，可适当降低费率；低费率；2、对自控能力较
8、强、赔付率较低的企业可给予适、对自控能力较强、赔付率较低的企业可给予适当的降费或退返费用。当的降费或退返费用。3、政府可考虑在业务起步阶段给予一定的财政支持，如、政府可考虑在业务起步阶段给予一定的财政支持，如深圳市财政局对深圳出口信用业务保户给予保费深圳市财政局对深圳出口信用业务保户给予保费30%的的补贴，有效降低了出口企业的投保成本，促进了出口补贴，有效降低了出口企业的投保成本，促进了出口信用保险业务的发展。信用保险业务的发展。第10页，本讲稿共105页二、出口信用保险的责任范围二、出口信用保险的责任范围（一）商业风险包括：（一）商业风险包括：拖欠拖欠破产破产拒收拒收第11页，本讲稿共105
9、页杭企拿到最大笔出口信用保险赔款（拖欠）杭企拿到最大笔出口信用保险赔款（拖欠）美国买家以销售旺季未到、财务困难等为由，迟迟美国买家以销售旺季未到、财务困难等为由，迟迟不付款，不付款，浙江天杰实业有限公司面临着资金不能回收浙江天杰实业有限公司面临着资金不能回收的风险。在催款未果之后，申请索赔，收到了一笔金额的风险。在催款未果之后，申请索赔，收到了一笔金额为为94.3万美元的赔款。是浙江信保成立近万美元的赔款。是浙江信保成立近5年来在杭州年来在杭州地区金额最大的赔款。据查，美国买家的主营业务地区金额最大的赔款。据查，美国买家的主营业务原为电器类产品，对线缆行业的盲目乐观驱使该买原为电器类产品，对线
10、缆行业的盲目乐观驱使该买家从浙江天杰大量采购，但由于刚涉足该行业，买家从浙江天杰大量采购，但由于刚涉足该行业，买家的下游线缆销售网络建立尚不完备，造成大批线家的下游线缆销售网络建立尚不完备，造成大批线缆积压在仓库中无法销售。缆积压在仓库中无法销售。第12页，本讲稿共105页（二）政治风险包括：（二）政治风险包括：进口管制进口管制外汇管制外汇管制颁发延期付款颁发延期付款战争战争第13页，本讲稿共105页三、出口信用保险的种类三、出口信用保险的种类（一）短期出口信用保险（一）短期出口信用保险(简称短期险简称短期险)短期险承保放帐期在短期险承保放帐期在180天以内的收汇风险，天以内的收汇风险，有固定
11、的保单和格式，用于以下列商业信有固定的保单和格式，用于以下列商业信用为付款条件的出口：用为付款条件的出口：付款交单付款交单(D/P)承兑交单承兑交单(D/A)赊帐赊帐(O/A)第14页，本讲稿共105页D/P付款交单（付款交单（Documentsagainstpayment)是跟单是跟单托收方式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单托收方式下的一种交付单据的办法，指出口方的交单是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代是以进口方的付款为条件，即进口方付款后才能向代收银行领取单据（如提单）。收银行领取单据（如提单）。即期交单（即期交单（D/PSight）指出口方开具即期汇票，由代收）指出口方
12、开具即期汇票，由代收行向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款付清时，行向进口方提示，进口方见票后即须付款，货款付清时，进口方取得货运单据。进口方取得货运单据。远期交单（远期交单（D/Paftersightorafterdate)指出口方指出口方开具远期汇票，由代收行向进口方提示，经进口方承兑开具远期汇票，由代收行向进口方提示，经进口方承兑后，于汇票到期日或汇票到期日以前，进口方付款赎单后，于汇票到期日或汇票到期日以前，进口方付款赎单。第15页，本讲稿共105页案例：案例：D/P远期托收的风险远期托收的风险国内国内A公司与印度公司与印度B公司签订公司签订50多万美元的出口合同并投保信多万美元的
13、出口合同并投保信用险，保险公司批准该印度买家信用限额为用险，保险公司批准该印度买家信用限额为DP90天天USD400000。A公司只收到公司只收到2万多美元，其余货款逾期未万多美元，其余货款逾期未付。付。A公司向保险公司提出索赔，经海外调查发现，公司向保险公司提出索赔，经海外调查发现，A公司在印公司在印度的代收行度的代收行CANARABANK存在违规业务操作，存在违规业务操作，DP条件项下未条件项下未收款就擅自放单，造成保户收汇损失。收款就擅自放单，造成保户收汇损失。第16页，本讲稿共105页本案启示本案启示：向银行咨询，选择信誉卓著的银行作为代收：向银行咨询，选择信誉卓著的银行作为代收行，以
14、避免银行信誉欠佳造成风险。行，以避免银行信誉欠佳造成风险。D/P远期托收业务远期托收业务有风险。如目前有些国家如北欧、拉美国家一直将有风险。如目前有些国家如北欧、拉美国家一直将D/P远期作远期作D/A处理，两者在这些国家法律上的解释处理，两者在这些国家法律上的解释是一样的，操作也相同。是一样的，操作也相同。UPC522也不提倡远期也不提倡远期D/P。第17页，本讲稿共105页托收统一规则托收统一规则（UPC522）跟单信用证统一惯例跟单信用证统一惯例UCP500条款条款第18页，本讲稿共105页D/A承兑交单承兑交单(DocumentsagainstAcceptance)是是在跟单托收方式下，
15、出口方（或代收银行）向进口方以在跟单托收方式下，出口方（或代收银行）向进口方以承兑为条件交付单据的一种办法。承兑为条件交付单据的一种办法。所谓所谓“承兑承兑”就是汇票付款人（进口方）在代收银行提示就是汇票付款人（进口方）在代收银行提示远期汇票时，对汇票的认可行为。承兑的手续是付款人在远期汇票时，对汇票的认可行为。承兑的手续是付款人在汇票上签署，批注汇票上签署，批注“承兑承兑”字样及日期，并将汇票退交持字样及日期，并将汇票退交持有人。不论汇票经过几度转让，付款人于汇票到期日都应有人。不论汇票经过几度转让，付款人于汇票到期日都应凭票付款。凭票付款。第19页，本讲稿共105页赊帐赊帐(O/A)欧美企
16、业平均欧美企业平均8090采用赊销贸易，采用赊销贸易，我国企业目前平均赊销率不到我国企业目前平均赊销率不到20。国内。国内一些出口企业不敢采用非信用证结算方式，一些出口企业不敢采用非信用证结算方式，白白丧失了不少贸易机会，使我国外贸出白白丧失了不少贸易机会，使我国外贸出口面临严峻挑战。口面临严峻挑战。第20页，本讲稿共105页信用证（信用证（letterofcredit简称简称L/C），分为），分为光票信用证和跟单信用证。前者如旅行信光票信用证和跟单信用证。前者如旅行信用证，受益人仅凭汇票或收据就可以获得用证，受益人仅凭汇票或收据就可以获得付款；后者则规定受益人必须提供一定的付款；后者则规定受
17、益人必须提供一定的货运单据才能获得付款。外贸上提的信用货运单据才能获得付款。外贸上提的信用证一般都是跟单信用证。证一般都是跟单信用证。第21页，本讲稿共105页案例：案例：某信保公司接到某信保公司接到5家被保险人对巴西买方家被保险人对巴西买方F（巴西国内（巴西国内主要农药供应商之一）拖欠货款的通报，拖欠总金额主要农药供应商之一）拖欠货款的通报，拖欠总金额近近620万美元（万美元（5家平均损失超过家平均损失超过120万美元万美元)。5家被保家被保险人分别以险人分别以D/A或或OA支付方式，支付方式，180-240天支付期限天支付期限出口生产甲胺磷所需的中间体出口生产甲胺磷所需的中间体-精胺。甲胺
18、磷是巴西前两精胺。甲胺磷是巴西前两大农产品大农产品棉花和大豆种植所需的主要杀虫剂。棉花和大豆种植所需的主要杀虫剂。第22页，本讲稿共105页F出现财务困难并拖欠货款的主要原因：出现财务困难并拖欠货款的主要原因：1、2005年，巴西南部（大豆、棉花主要产区）年，巴西南部（大豆、棉花主要产区）严重干旱，导致产值下降严重干旱，导致产值下降30%；2、2005年巴西货币雷亚尔升值近年巴西货币雷亚尔升值近18%；3、F的下家，主要是当地农场主，拖欠应付农的下家，主要是当地农场主，拖欠应付农药款；药款；4、F内部经营管理出现失误。内部经营管理出现失误。第23页，本讲稿共105页本案启示本案启示：1、精胺作
19、为中间体由于用途单一、市场规、精胺作为中间体由于用途单一、市场规模小，目前仅我国和印度仍在生产，且我模小，目前仅我国和印度仍在生产，且我国是精胺的主要生产国。一旦巴西和部分国是精胺的主要生产国。一旦巴西和部分非洲国家也宣布禁止使用甲胺磷，包括各非洲国家也宣布禁止使用甲胺磷，包括各保险人在内的所有中国精胺供应商将面临保险人在内的所有中国精胺供应商将面临市场消失、货无销路的风险。市场消失、货无销路的风险。第24页，本讲稿共105页2、农药销售具有地区特殊性，以巴西为例，农药的终端、农药销售具有地区特殊性，以巴西为例，农药的终端用户一般是农场主，农场主在每年播种季节到来前与农药用户一般是农场主，农场
20、主在每年播种季节到来前与农药供应商签订购销合同，农药供应商在喷洒期前提供农药，供应商签订购销合同，农药供应商在喷洒期前提供农药，农药款的支付期限一般为半年以上至一年。但是，农场主农药款的支付期限一般为半年以上至一年。但是，农场主以产量、市场价格、汇率变动等理由要求降价或延期支付以产量、市场价格、汇率变动等理由要求降价或延期支付的情况时有发生。本案中，的情况时有发生。本案中，2005年巴西遭遇罕见的干旱，年巴西遭遇罕见的干旱，造成农产品产值大幅下降，农场主无法实现预期销售收造成农产品产值大幅下降，农场主无法实现预期销售收入，拖欠农药供应商农药款，最终导致农药企业资金困入，拖欠农药供应商农药款，最
21、终导致农药企业资金困难，难以偿付对外欠款。难，难以偿付对外欠款。F也受到大环境影响，无力按也受到大环境影响，无力按期付款。期付款。第25页，本讲稿共105页（二）延长期出口信用保险（二）延长期出口信用保险可视为短期出口信用保险的延续。可视为短期出口信用保险的延续。承保信用期限在承保信用期限在180天到天到2年之间的货物出年之间的货物出口贸易，适用于汽车、机械工具等半资本口贸易，适用于汽车、机械工具等半资本性货物的持续出口贸易。性货物的持续出口贸易。第26页，本讲稿共105页（三）中长期出口信用保险（三）中长期出口信用保险(简称中长期险简称中长期险)适用于建筑、造船、车辆类产品、承包工程类和海外
22、适用于建筑、造船、车辆类产品、承包工程类和海外投资类（如以投资类（如以BT、BOT、BOO或合资等形式在境外兴或合资等形式在境外兴办企业）等。办企业）等。该类货物的出口，没有持续性的交易，保险公司设该类货物的出口，没有持续性的交易，保险公司设计不同的保单，采用不同的费率。没有固定的保单计不同的保单，采用不同的费率。没有固定的保单格式和固定的保单条款内容。格式和固定的保单条款内容。第27页，本讲稿共105页特别提示：特别提示：如出口成套设备或机电产品国产化比率应如出口成套设备或机电产品国产化比率应不低于不低于70%，船舶及车辆类产品的国产化，船舶及车辆类产品的国产化比率不低于比率不低于50%；目
23、前，对于工程承保项；目前，对于工程承保项目，中国信保放宽了国产化比率的要求，目，中国信保放宽了国产化比率的要求，而代之以国家利益的综合考虑。而代之以国家利益的综合考虑。第28页，本讲稿共105页BT：Build-Transfer，建设，建设移交移交BOT：BuildOperateTransfer，建设，建设经营经营移交移交BOO：Build-OwnOperate，建设，建设拥有拥有转让，承包商根转让，承包商根据政府赋予的特许权据政府赋予的特许权,建设并经营某项产业项目建设并经营某项产业项目,但是并不将但是并不将此项基础产业项目移交给公共部门。此项基础产业项目移交给公共部门。第29页，本讲稿共1
24、05页（四）出运前风险四）出运前风险案例案例：A公司同阿联酋公司同阿联酋B公司签订价值公司签订价值160万美元的机器设备万美元的机器设备出口合同，出口合同，A发现合同约定分批装运，而信用证不允发现合同约定分批装运，而信用证不允许分批装运。许分批装运。A要求要求B公司修改信用证。此时阿联酋的投公司修改信用证。此时阿联酋的投资环境发生巨大变化，资环境发生巨大变化，B公司已无意继续履行合同，以公司已无意继续履行合同，以各种借口拒绝修改。最终，各种借口拒绝修改。最终，A未能安排出运，该机器设未能安排出运，该机器设备是依据客户要求订制，转卖难度很大，占压备是依据客户要求订制，转卖难度很大，占压A公司大公
25、司大量流动资金，产生了高额利息损失。量流动资金，产生了高额利息损失。第30页，本讲稿共105页（五）特定出口信用保险（五）特定出口信用保险保险机构根据被保险人的特别请求，经双保险机构根据被保险人的特别请求，经双方协商，对保障范围、条件等作适当的修方协商，对保障范围、条件等作适当的修改和补充的信用保险。承保对象是复杂的改和补充的信用保险。承保对象是复杂的大宗项目，如对外工程项目、成套设备项大宗项目，如对外工程项目、成套设备项目等。目等。第31页，本讲稿共105页第三节第三节出口信用保险实务出口信用保险实务 一、短期出口信用综合保险一、短期出口信用综合保险 （一）适用范围（一）适用范围第32页，本
26、讲稿共105页（二）责任范围（二）责任范围出口信用保险一般承保出口信用保险一般承保商业风险商业风险和和政治风政治风险险，有的也承保，有的也承保汇率变动风险汇率变动风险。第33页，本讲稿共105页1、商业风险、商业风险商业风险是指完全由于买方自身的商业信用产生的商业风险是指完全由于买方自身的商业信用产生的风险，即由于进口商的责任而不能如期偿付货款的风险，即由于进口商的责任而不能如期偿付货款的风险。主要包括：风险。主要包括：买方破产买方破产拒收货物、拒付货款拒收货物、拒付货款长期拖欠货款等。长期拖欠货款等。第34页，本讲稿共105页 案例：案例：国外买方破产国外买方破产 0404年年9 9月，大连
27、公司向国买方公司出口货物，合同金额月，大连公司向国买方公司出口货物，合同金额3232万美元，结算方式为万美元，结算方式为OA60OA60天。公司投保了短期出口信用保险。天。公司投保了短期出口信用保险。货物刚刚抵达目的港，公司就收到了公司托管人的破产保护货物刚刚抵达目的港，公司就收到了公司托管人的破产保护通知。通知。0404年年1212月，经过信保总部在国追偿渠道的多次斡旋，月，经过信保总部在国追偿渠道的多次斡旋，公司最终成功将价值公司最终成功将价值3232万美元的货物从破产托管人处取回，并万美元的货物从破产托管人处取回，并联系国当地买家以联系国当地买家以2828万美元的价格转卖，最终收汇损失仅
28、万万美元的价格转卖，最终收汇损失仅万美元。美元。0505年年1 1月月4 4日日,辽宁信保对公司最终出运损失辽宁信保对公司最终出运损失4 4万美元承万美元承担了保险责任，缓解了企业资金紧张的压力。担了保险责任，缓解了企业资金紧张的压力。第35页，本讲稿共105页案件启示案件启示1、投保出口信用保险可以有效规避国外、投保出口信用保险可以有效规避国外买方破产风险。买方破产风险。2、通力合作，积极减损、通力合作，积极减损出险后，公司及时报损，与信保公司通出险后，公司及时报损，与信保公司通力合作，将收汇损失降低到最小程度，有力合作，将收汇损失降低到最小程度，有效地推进了案件处理进程。效地推进了案件处理
29、进程。第36页，本讲稿共105页案例：拒收拒付案例：拒收拒付2008年初，国内数家被保险人同时向中国信保报损，年初，国内数家被保险人同时向中国信保报损，涉案买家为美国纽约州的涉案买家为美国纽约州的A公司，涉案金额近公司，涉案金额近500万万美元，交易方式为美元，交易方式为D/P（付款赎单）即期，出险原因为（付款赎单）即期，出险原因为A公司拒收货物（服装鞋帽）。中信保经调查发现，公司拒收货物（服装鞋帽）。中信保经调查发现，A公司主营运动品牌的服装鞋帽，客户群体主要集中于美国公司主营运动品牌的服装鞋帽，客户群体主要集中于美国低端市场。低端市场。A公司拒收原因是美国消费品市场低迷不振，公司拒收原因是
30、美国消费品市场低迷不振，导致其原定于圣诞节期间的销售计划无法达到预期水平，导致其原定于圣诞节期间的销售计划无法达到预期水平，因此库存积压，无法按时付款提货。因此库存积压，无法按时付款提货。第37页，本讲稿共105页2、政治风险、政治风险政治风险是指买卖双方均无法控制的特别风险。政治风险是指买卖双方均无法控制的特别风险。实行外汇管制实行外汇管制,限制汇兑限制汇兑实行进口管制实行进口管制,禁止该类商品进口禁止该类商品进口进口许可证被撤销进口许可证被撤销颁布延期付款令颁布延期付款令发生战争发生战争,动乱动乱,骚乱骚乱,暴动等暴动等买方所在国或任何有关第三国发生非常事件买方所在国或任何有关第三国发生非
31、常事件,如大范围如大范围自然灾害等致使买方无法履约自然灾害等致使买方无法履约.第38页，本讲稿共105页案例案例:内战内战青岛海尔与乌克兰客户签约，共发货青岛海尔与乌克兰客户签约，共发货190多多万美元，万美元，2000年下半年由于乌克兰国内危年下半年由于乌克兰国内危机，付款开始拖延，欠款达机，付款开始拖延，欠款达69万美元。万美元。第39页，本讲稿共105页案例：外汇管制案例：外汇管制2001年年8月国内月国内A公司与阿根廷一家公司签订公司与阿根廷一家公司签订了彩电散件出口合同。阿根廷国内发生经济了彩电散件出口合同。阿根廷国内发生经济动乱，外汇管制，买家付款延期。动乱，外汇管制，买家付款延期
32、。第40页，本讲稿共105页案例：反倾销案例：反倾销05年年12月月26日，日，A公司出口一批公司出口一批40瓦日光瓦日光灯管到中东某国灯管到中东某国B，每支约，每支约0.27美元，总金美元，总金额额USD41250，A公司于公司于06年年3月月30日出运日出运这批货物并投了保。这批货物并投了保。5月月10日货物到达该国。日货物到达该国。B来电称，该国贸工部对中国产日光灯管实来电称，该国贸工部对中国产日光灯管实施反倾销，每支灯管加征施反倾销，每支灯管加征0.44美元的临时反美元的临时反倾销税。进口灯管的成本上升倾销税。进口灯管的成本上升162%，这样，这样的价格根本无法在该国市场上销售，的价格
33、根本无法在该国市场上销售，B要求要求退货。退货。第41页，本讲稿共105页A公司与公司与B多次交涉，拖到多次交涉，拖到7月月3日，才向中国信保报损。日，才向中国信保报损。经核算，如将该批货物运回国内处理，滞港费、运费以及经核算，如将该批货物运回国内处理，滞港费、运费以及货物折价的损失合计达货物折价的损失合计达5.5万美元，已超过货物原值，万美元，已超过货物原值，只能弃货。中国信保同意弃货，以反倾销政治风险只能弃货。中国信保同意弃货，以反倾销政治风险为致损原因，按货物原值为致损原因，按货物原值USD41250定损。定损。8月月2日，日，中国信保向中国信保向A公司支付赔款公司支付赔款33000美元
34、。美元。第42页，本讲稿共105页案件启示：案件启示：1、世界各国的出口信用保险机构中，只有中国信保、世界各国的出口信用保险机构中，只有中国信保将将反倾销、特保反倾销、特保列为政治风险，目的就是促使中国企业列为政治风险，目的就是促使中国企业积极应对越来越频繁的贸易磨擦。积极应对越来越频繁的贸易磨擦。第43页，本讲稿共105页2、本案中，进口国贸工部早在、本案中，进口国贸工部早在05年年12月就月就发布公告称对中国产日光灯管进行反倾销发布公告称对中国产日光灯管进行反倾销调查。调查。06年年4月月23日调查结束，征收反倾销日调查结束，征收反倾销特别关税。特别关税。A公司如能及早关注到反倾销调公司如
35、能及早关注到反倾销调查这一预警信息，完全有可能避免损失。查这一预警信息，完全有可能避免损失。（预警信息在各级外经贸部门网站、行业（预警信息在各级外经贸部门网站、行业协会网站上都能查到）。协会网站上都能查到）。第44页，本讲稿共105页3、遇到买家拒收的情况，应该当断则断、遇到买家拒收的情况，应该当断则断、力争主动。本案中，力争主动。本案中，A公司在买方明确拒收公司在买方明确拒收后两个月时间迟迟不采取果断措施，致使后两个月时间迟迟不采取果断措施，致使货物滞港费用超过了货物本身的价值，最货物滞港费用超过了货物本身的价值，最终被迫弃货终被迫弃货,损失惨重。损失惨重。第45页，本讲稿共105页什么是特
36、保？什么是特保？“特保特保”是是“特定产品过渡性保障机制特定产品过渡性保障机制”和和“特殊保障措特殊保障措施施”的简称。的简称。中华人民共和国加入中华人民共和国加入WTO议定书议定书第第16条：中国产品在出口有关条：中国产品在出口有关WTO成员国时，如果数量成员国时，如果数量增加幅度过大，以至于对这些成员的相关产业造成增加幅度过大，以至于对这些成员的相关产业造成“严严重损害重损害”或构成或构成“严重损害威胁严重损害威胁”时，那么这些时，那么这些WTO成员可单独针对中国产品采取保障措施。成员可单独针对中国产品采取保障措施。“特保特保”实实施的期限为施的期限为2001年年12月月11日至日至201
37、3年年12月月11日。日。第46页，本讲稿共105页（三）除外责任（三）除外责任3、由于汇率变动引起的损失、由于汇率变动引起的损失第47页，本讲稿共105页特别提示：特别提示：很多国家开设了外汇保险机构，承保外汇很多国家开设了外汇保险机构，承保外汇汇率风险。国际经济交易者就可以利用这汇率风险。国际经济交易者就可以利用这类保险服务避免外汇风险。类保险服务避免外汇风险。如：英国的出口信贷保证部如：英国的出口信贷保证部荷兰的信贷保险有限公司荷兰的信贷保险有限公司美国的进出口银行等等。美国的进出口银行等等。第48页，本讲稿共105页人民币升值对我国的负面影响人民币升值对我国的负面影响人民币在人民币在2
38、008年头年头3个多月，就升值了近个多月，就升值了近4%，这种几乎每月，这种几乎每月1%的升值速度，可用疯的升值速度，可用疯狂来形容，它意味着中国出口产品的价格狂来形容，它意味着中国出口产品的价格几乎每个月都上升几乎每个月都上升1%，中国出口企业将因，中国出口企业将因人民币升值而逐渐失去竞争力，迫使大量人民币升值而逐渐失去竞争力，迫使大量工厂关门、工人失业。工厂关门、工人失业。第49页，本讲稿共105页3月月10日，海关总署公布，日，海关总署公布，2月份中国实现月份中国实现贸易顺差贸易顺差85.6亿美元。这一数据较一月份的亿美元。这一数据较一月份的194.9亿美元大为降低，仅比去年同期增长亿美
39、元大为降低，仅比去年同期增长6.5%。而在出口大省广东，东莞等部分出。而在出口大省广东，东莞等部分出口企业集中的地区，出现了一些工厂人去口企业集中的地区，出现了一些工厂人去楼空的现象。楼空的现象。第50页，本讲稿共105页（四）被保险人的义务（四）被保险人的义务第51页，本讲稿共105页二、出口信用保险全额投保二、出口信用保险全额投保第52页，本讲稿共105页三、出口信用保险的责任限额三、出口信用保险的责任限额（一）保单的最高赔偿限额（一）保单的最高赔偿限额第53页，本讲稿共105页（二）买方信用限额（二）买方信用限额1、什么是限额？、什么是限额？限额是指出口信用机构对每一个单独买方限额是指出
40、口信用机构对每一个单独买方所设定的最高保险额度所设定的最高保险额度第54页，本讲稿共105页举例：举例：我国某出口公司为美国的一个进口商申请了我国某出口公司为美国的一个进口商申请了20万美元的买万美元的买方信用限额。在一次出口价值方信用限额。在一次出口价值30万美元的货物时，出口万美元的货物时，出口商遭受了商遭受了25万美元的收汇损失。则出口信用保险公司承万美元的收汇损失。则出口信用保险公司承担的最大赔款金额是（担的最大赔款金额是（）。）。A、125万美元万美元B、20万美元万美元C、25万万D、30万美元万美元第55页，本讲稿共105页2、核定限额包括哪些内容？、核定限额包括哪些内容？国别风
41、险分析国别风险分析买方资信调查买方资信调查买方风险分析与评估买方风险分析与评估买方总限额评定买方总限额评定审批有效信用限额审批有效信用限额第56页，本讲稿共105页3、中国信保的国家风险（也称政治风险）、中国信保的国家风险（也称政治风险）是如何分类的？是如何分类的？按客观性原则，采用内部分类法和外部分按客观性原则，采用内部分类法和外部分类法、定性与定量分析，提炼出能综合反类法、定性与定量分析，提炼出能综合反映特定国家的国家风险的特征指标并进行映特定国家的国家风险的特征指标并进行量化处理；量化处理；利用现代计量经济学和统计分析方法建立利用现代计量经济学和统计分析方法建立国家风险分类模型，计算国家
42、风险评分值，国家风险分类模型，计算国家风险评分值，据此进行分类。据此进行分类。第57页，本讲稿共105页4、中国信保的国家风险参考评级分为几个、中国信保的国家风险参考评级分为几个级别？级别？分分9个级别，分别标示为个级别，分别标示为1、2、3、4、5、6、7、8、9，风险水平依次增高。，风险水平依次增高。第第9类国家是不保国家类国家是不保国家第58页，本讲稿共105页对于中国企业而言：对于中国企业而言：瑞士等国家风险最低，在中国信保瑞士等国家风险最低，在中国信保9级评估级评估体系中其参考评级为体系中其参考评级为1级；级；刚果（金）和津巴布韦等国的国家风险最刚果（金）和津巴布韦等国的国家风险最高
43、，在高，在9级评估体系中参考评级为级评估体系中参考评级为9级，级，第59页，本讲稿共105页中国最主要的贸易伙伴美国、日本、新加中国最主要的贸易伙伴美国、日本、新加坡、德国、荷兰的国家风险在坡、德国、荷兰的国家风险在9级评估体系级评估体系中居于中居于2级（风险较低）；级（风险较低）；韩国的国家风险参考评级为韩国的国家风险参考评级为4级（风险居中级（风险居中下水平），下水平），俄罗斯为俄罗斯为7级（国家风险较高），级（国家风险较高），第60页，本讲稿共105页中国周边邻国：中国周边邻国：印度国家风险参考评级为印度国家风险参考评级为5级，级，越南、巴基斯坦和哈萨克斯坦均为越南、巴基斯坦和哈萨克斯坦
44、均为6级，级，老挝为老挝为7级，缅甸为级，缅甸为8级，均属国家风险水平级，均属国家风险水平显著之列。显著之列。第61页，本讲稿共105页目前对于中国企业而言：目前对于中国企业而言：国家风险水平相对较低（即国家风险水平相对较低（即14类）的国家（地区）以欧美国家为类）的国家（地区）以欧美国家为主，约占国家主，约占国家(地区地区)总数的总数的25%；国家风险水平较高或显著（即国家风险水平较高或显著（即58类）的国家类）的国家(地区地区)则占近则占近70%，它们之中以地处亚洲、非洲、拉丁美洲和东欧等地区，它们之中以地处亚洲、非洲、拉丁美洲和东欧等地区的新兴市场国家为主；的新兴市场国家为主；国家风险水
45、平最高的第国家风险水平最高的第9类国家类国家(地区地区)仅占仅占5%左右。左右。第62页，本讲稿共105页（三）被保险人自行掌握的信用限额（三）被保险人自行掌握的信用限额第63页，本讲稿共105页刻不容缓的刻不容缓的“巨灾险巨灾险”巨灾保险制度，是指对由于突发性的，无法巨灾保险制度，是指对由于突发性的，无法预料、无法避免且危害特别严重的，如台预料、无法避免且危害特别严重的，如台风、暴雨、洪水、地震和海啸等所引发的风、暴雨、洪水、地震和海啸等所引发的灾难性事故造成的财产损失和人身伤亡，灾难性事故造成的财产损失和人身伤亡，给予切实保障的风险分散制度。该制度的给予切实保障的风险分散制度。该制度的建设
46、需要法律保证，如制定颁布建设需要法律保证，如制定颁布地震保地震保险法险法、洪水保险法洪水保险法等。等。第64页，本讲稿共105页针对这类意外的巨大灾难，商业保险公司针对这类意外的巨大灾难，商业保险公司很难独立承担损失。国际上通行的做法是很难独立承担损失。国际上通行的做法是建立政府支持下的巨灾保险制度，合作设建立政府支持下的巨灾保险制度，合作设立地震保险基金，予以财政支持和税收方立地震保险基金，予以财政支持和税收方面的优惠，并再通过国际保险公司寻求风面的优惠，并再通过国际保险公司寻求风险的分摊，而非通过商业化的运作来推动险的分摊，而非通过商业化的运作来推动地震险。地震险。第65页，本讲稿共105
47、页我国是世界上自然灾害最为严重的国家之我国是世界上自然灾害最为严重的国家之一，联合国统计一，联合国统计,世界范围内世界范围内54次最严重的次最严重的自然灾害有自然灾害有8次发生在我国次发生在我国,据民政部统计据民政部统计,近近10年来我国每年自然灾害造成的直接经年来我国每年自然灾害造成的直接经济损失都在济损失都在1千亿元以上千亿元以上,常年受灾人口达到常年受灾人口达到2亿多人次。亿多人次。第66页，本讲稿共105页5.12汶川地震中，投保率低和地震除外责任汶川地震中，投保率低和地震除外责任大大减少了保险业对本次地震的赔付。据大大减少了保险业对本次地震的赔付。据估计，地震重灾区人身险覆盖率仅为估
48、计，地震重灾区人身险覆盖率仅为10%，远低于全国，远低于全国15%的水平。同时，地震在的水平。同时，地震在财险主险合同中属于免责条款，只有部分财险主险合同中属于免责条款，只有部分保单（如企财险和工程险）以附加险承保。保单（如企财险和工程险）以附加险承保。财险赔付主要取决于有多少保单附加了地财险赔付主要取决于有多少保单附加了地震险。震险。第67页，本讲稿共105页目前我国还没有单独承保地震引起意外伤目前我国还没有单独承保地震引起意外伤害的保险，一般寿险里不单独涉及地震的害的保险，一般寿险里不单独涉及地震的内容。据了解，地震附加险是内容。据了解，地震附加险是2000年年7月经月经国家保监会批准设立
49、的，收费标准是主险国家保监会批准设立的，收费标准是主险的的10%。一方面由于承保风险太大，保险。一方面由于承保风险太大，保险公司一般也不主动向客户推荐地震附加险；公司一般也不主动向客户推荐地震附加险；另一方面，由于收费较高，很多投保者在另一方面，由于收费较高，很多投保者在选择险种时也会主动避开地震附加险，这选择险种时也会主动避开地震附加险，这样一来，地震附加险形同虚设。样一来，地震附加险形同虚设。第68页，本讲稿共105页数据显示，在遭受自然灾害时，我国的保数据显示，在遭受自然灾害时，我国的保险赔偿仅险赔偿仅5，而全球这一数据的平均水平，而全球这一数据的平均水平为为36。以。以08年初冰雪灾害
50、为例，由于没年初冰雪灾害为例，由于没有巨灾险，有巨灾险，1516.5亿元的巨额经济损失，亿元的巨额经济损失，预计保险公司仅可赔付预计保险公司仅可赔付35.19亿元。亿元。第69页，本讲稿共105页地震等巨灾保险的缺失，历来的经济损失地震等巨灾保险的缺失，历来的经济损失主要依靠国家财政救济和各方捐助，但这主要依靠国家财政救济和各方捐助，但这毕竟是杯水车薪。毕竟是杯水车薪。灾后政府不得不承担大部分灾害补偿责任，灾后政府不得不承担大部分灾害补偿责任，同时，百姓的财产又很难得到合适的补偿，同时，百姓的财产又很难得到合适的补偿，造成灾后百姓重建的沉重负担。造成灾后百姓重建的沉重负担。第70页，本讲稿共1