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1、泓域/在氢燃料电池项目管理手册在氢燃料电池项目管理手册目录一、 公司基本情况2二、 项目概况3三、 规划风险管理6四、 风险管理活动7五、 识别干系人9六、 控制干系人参与11七、 排列活动顺序12八、 制订进度计划15九、 项目经济效益评价17营业收入、税金及附加和增值税估算表18综合总成本费用估算表19利润及利润分配表21项目投资现金流量表23借款还本付息计划表25十、 进度规划方案26项目实施进度计划一览表27一、 公司基本情况(一)公司简介公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则,加强规划引导,推动智慧集群建设,带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带
2、动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流,发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制,承担社会责任,营造和谐发展环境。公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上,坚持优化结构,提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式,补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板,走绿色、协调和可持续发展道路,不断优化供给结构,提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,以提质增效为中心,以提升创新能力为主线,降成本、补短板,推进供给侧结构性改革。(二)核心人员介绍1、许xx,中国国籍,1976年出生,本科学历。2003年
3、5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理;2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。2、严xx,中国国籍,无永久境外居留权,1971年出生,本科学历,中级会计师职称。2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司财务经理。2017年3月至今任公司董事、副总经理、财务总监。3、周xx,中国国籍,1978年出生,本科学历,中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015
4、年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。4、万xx,中国国籍,1977年出生,本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任,2017年8月至今任公司监事。5、顾xx,中国国籍,无永久境外居留权,1959年出生,大专学历,高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问;2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。二、 项目概况(一)项目基本情况1、承办单位名称:xxx投资管理公司2、项目性质:扩建3、项目建设地点:xx(待定)4、项目联系人:许xx(二)主办单位基本情况公
5、司不断建设和完善企业信息化服务平台,实施“互联网+”企业专项行动,推广适合企业需求的信息化产品和服务,促进互联网和信息技术在企业经营管理各个环节中的应用,业通过信息化提高效率和效益。搭建信息化服务平台,培育产业链,打造创新链,提升价值链,促进带动产业链上下游企业协同发展。本公司秉承“顾客至上,锐意进取”的经营理念,坚持“客户第一”的原则为广大客户提供优质的服务。公司坚持“责任+爱心”的服务理念,将诚信经营、诚信服务作为企业立世之本,在服务社会、方便大众中赢得信誉、赢得市场。“满足社会和业主的需要,是我们不懈的追求”的企业观念,面对经济发展步入快车道的良好机遇,正以高昂的热情投身于建设宏伟大业。
6、公司按照“布局合理、产业协同、资源节约、生态环保”的原则,加强规划引导,推动智慧集群建设,带动形成一批产业集聚度高、创新能力强、信息化基础好、引导带动作用大的重点产业集群。加强产业集群对外合作交流,发挥产业集群在对外产能合作中的载体作用。通过建立企业跨区域交流合作机制,承担社会责任,营造和谐发展环境。公司在“政府引导、市场主导、社会参与”的总体原则基础上,坚持优化结构,提质增效。不断促进企业改变粗放型发展模式和管理方式,补齐生态环境保护不足和区域发展不协调的短板,走绿色、协调和可持续发展道路,不断优化供给结构,提高发展质量和效益。牢固树立并切实贯彻创新、协调、绿色、开放、共享的发展理念,以提质
7、增效为中心,以提升创新能力为主线,降成本、补短板,推进供给侧结构性改革。(三)项目建设选址及用地规模本期项目选址位于xx(待定),占地面积约80.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(四)项目总投资及资金构成本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资27343.39万元,其中:建设投资20614.99万元,占项目总投资的75.39%;建设期利息502.03万元,占项目总投资的1.84%;流动资金6226.37万元,占项目总投资的22.77%。(五)项目资本金筹措方案项目总投资2734
8、3.39万元,根据资金筹措方案,xxx投资管理公司计划自筹资金(资本金)17097.84万元。(六)申请银行借款方案根据谨慎财务测算,本期工程项目申请银行借款总额10245.55万元。(七)项目预期经济效益规划目标1、项目达产年预期营业收入(SP):51900.00万元。2、年综合总成本费用(TC):42101.92万元。3、项目达产年净利润(NP):7166.72万元。4、财务内部收益率(FIRR):18.90%。5、全部投资回收期(Pt):6.26年(含建设期24个月)。6、达产年盈亏平衡点(BEP):18736.83万元(产值)。(八)项目建设进度规划项目计划从可行性研究报告的编制到工程
9、竣工验收、投产运营共需24个月的时间。三、 规划风险管理项目风险管理计划的目的是定义项目的风险管理过程,确定项目风险管理活动所用的方法和标准,为各项活动分配相应的资源,明确各项活动的人员角色和责任。项目风险管理计划是项目实施风险管理活动的指导性文件。一般来说,它往往融合在项目的整体管理计划当中。一个组织往往有统一的风险管理策略和方法,虽然项目内容不同,但是项目的风险管理计划却可能相同或相近。风险管理计划的内容包括两大部分:一部分是项目风险管理的过程计划,也就是约定项目如何实施风险管理活动;另一部分则是针对具体的项目风险所作的分析,应对和监控活动的内容。如果项目所处的环境变化很快,风险管理的内容
10、也会需要经常更新和变化,我们建议两个部分采用各自独立的文档。第一部分是相对稳定的风险管理计划,第二部分是记录和跟踪项目风险内容,是经常需要更新的文档。四、 风险管理活动风险管理活动具有以下特征:第一,正视风险。我们应该正视风险的存在,主动识别出那些可能对项目产生不利影响的风险事件。第二,我们需要积极主动地采取措施,以消除不确定性所造成的影响,包括对风险进行分析,以及制订旨在降低风险影响的行动计划。但是不是我们需要尽可能确定所有的项目风险并采取相应的措施呢?回答当然是否定的。先不说我们不大可能识别出所有的项目风险,就是对识别出来的风险都采取应对措施也是行不通的,因为那会带来很高的成本。我们应该更
11、关心那些对项目影响大的风险,这就是风险分析活动的目的。第三,即使采取某些应对活动,风险仍然可能发生,这时我们应该采取措施来消除危害。这被称为问题处理。第四,风险的特征会随着某些因素变化。之所以会变化,一方面是因为所采取的措施改变了风险的特征因素,另一方面是因为项目所在的外部商业环境发生了改变而导致风险的特征因素发生变化。这些变化都会导致风险对项目产生的影响产生变化,我们需要监控这些变化,因为它可能会使得这些风险对项目影响程度的优先级顺序发生改变。原来影响大的风险可能不重要了,而新出来的风险可能对项目非常关键。所以风险监控活动是伴随着项目进展而持续不断、周而复始地进行的。这又被称作持续性风险管理
12、活动。以上所有的风险管理活动都需要在做项目计划的时候被确定:项目都需要进行哪些风险管理活动。谁是这些活动的执行者和责任者。为这些活动分配相应的资源。其中,资源就是为处理风险的相关活动准备的预算。按照风险类别的不同,这些预算种类和称呼也不一样。类别预算说明已知已知预算由于风险特征已知,将风险应对活动安排在项目活动当中实施已知一未知应急储备金由于风险特征未知,用于处理已知一未知风险发生后的影响未知一未知管理储备金由于风险本身未知,用于处理未知一未知风险发生后的影响。项目管理知识体系对项目风险管理定义了六个基本过程,规划风险管理,识别风险,实施定性风险分析,实施定量风险分析,规划风险应对计划,控制风
13、险。五、 识别干系人干系人是指那些对项目目标、活动或结果有影响的个人、群体和组织。这种影响可以是直接的,也可以是间接的。例如,项目直接参与各方就是最直接的利益相关者。但是也有很多受到间接影响的相关者。例如,一个建筑施工项目周围的居民。这种影响施加的方式可以是主动性的,也可以是被动性的。但只要有影响,就可能产生反作用力,也会因此传递到项目本身上来,影响项目的决策。例如,一个经常加班的项目团队,其家属成员就属于间接被动影响的干系人。而这种影响如果过度,就可能造成团队成员由于家属要求而离开项目工作的负面作用。识别干系人活动的难点不在于关注直接的、有主动性影响的干系人角色,因为他们很难被忽视。重点在于
14、那些间接的、可能受到被动影响的干系人,因为他们很容易被忽视。但属于这一范畴的干系人范围有可能很难清晰界定,一个建议的基本原则是:识别那些由于受到项目目标、过程或者结果影响,而因此会对项目有效实施反作用影响的个人、群体或者组织。通俗来说就是,如果项目影响了他,他可以有效地反作用于项目,那你需要一开始就把他划归到项目干系人范围内实施管理。识别干系人过程可以借用一些结构化方法来进行干系人分析,也可以组织有经验的专家来做判断。可以遵循以下步骤:步骤一:识别全部潜在项目干系人及其相关信息,如他们所在的组织、角色、利益、需求、专业知识、影响力等。一般来说,干系人,识别可以是一个迭代的过程。先从容易界定的关
15、键干系人开始,如项目发起人、项目经理和客户,通过对已识别的干系人进行访谈,基于此来识别其他干系人,不断扩充干系人名单,直至列出全部潜在干系人。步骤二:以全部潜在干系人名单为基础,分析每个干系人可能的影响或支持,按照某种模型进行相似性分类,以便制定相应的管理策略。步骤三:评估关键干系人对不同情况,可能会出现的反应或者应对,并以此策划如何对他们施加影响来获得他们的支持,或是减轻他们的潜在负面影响。这类分类模型大多采用二维矩阵模型,分别基于2个不同因素的维度进行分类。可以考虑以下几种情况:权力一利益:根据干系人的职权或权力大小,以及对项目结果的关注程度高低进行分类。权力一影响:根据干系人的职权或权力
16、大小,以及对主动参与影响项目的程度高低进行分类。影响一作用:根据干系人主动参与影响项目的程度高低,以及改变项目计划或执行能力的强弱进行分类。在项目进行当中,干系人列表可能会根据项目实际执行的情况而发生变更。例如,某些干系人的重要性可能并不如初期预期的那样高,从而可以降低其应对的优先级。而随着项目的逐步深入,某些干系人则会被新识别出来,而相应的应对策略也需要及时进行调整。六、 控制干系人参与控制干系人参与是全面监督项目干系人之间的关系,根据实际情况调整管理策略和实施计划,持续不断地提升干系人参与的效率和效果。这一活动和管理干系人参与联系紧密。对于持支持立场的干系人,需要维持并不断提升这种关系。但
17、对于持负面立场的干系人,不断改进干系人参与的方式和方法,将其转化为正向或者降低其负面作用都是非常有益的。七、 排列活动顺序(一)活动之间的关系活动之间并不是孤立存在的,而是有着某种依赖关系。在时间管理中,依赖关系一般都是指时间顺序上的关系。依赖关系有两种情形:强制性依赖关系和自由依赖关系。强制性依赖关系是指两个活动之间所固有的依赖关系,它们之间通常存在某种实际的约束条件。例如,在产品开发项目中,只有设计活动完成后才能开始产品的实现活动。所以,强制性依赖关系也被称作硬逻辑关系。自由依赖关系是指活动之间的关系可以自由处理,并不存在某种约束。但是可能由于下列原因人为地设定了某种依赖关系:由于资源的限
18、制,无法并行操作而只能串行操作,随意指定一种执行顺序。某些情况下,存在一个“最佳实践”的活动顺序。自由依赖关系并不是一种内在的、固有的关系,所以在某些情况下会被调整。确定活动之间的关系最终是描述活动的先后关系,描述活动在时间上的逻辑顺序。先后关系决定活动在项目进度中的位置,一般来说有两种类型的活动:前导活动和后续活动。前导活动是在另一个活动之前必须出现的活动。例如,如果去电影院看电影,那么买电影票就是看电影的前导活动。后续活动是在前导活动之后必须出现的活动。例如,在看电影的过程中,检票活动就是买票活动的后续活动。结束后才开始,这一类是最普遍的活动类型。项目中的大多数活动之间都具有这种关系。但是
19、要特别注意这种关系所属的依赖条件,有的是强制性依赖,有的却是自由性依赖。如果是前者,往往意味着某种产品的生产过程具有工艺上的要求,违背了这个条件会对质量产生影响。另外,并没有要求后续活动一定在前导活动完成后马上开始,可以有一定的滞后时间,但是绝不能在前导活动完成之前开始。开始后才开始,指一个活动开始后,另一个活动才能开始。这经常表示某种并行但具有一定依赖关系的活动。例如产品的测试活动依赖于构造活动的结果,但又独立于构造活动。这里并没有要求后续活动一定在前导活动开始后马上开始,但是不能在前导活动开始前开始。结束后才结束,指一个活动必须在另一个活动结束之后才能结束。这经常表示某种并行,但其产出物具
20、有一定依赖关系的活动。这里没有要求后续活动一定在前导活动完成后马上完成,但至少不能比前导活动更早完成。开始后才结束,这是一种最特殊的活动逻辑关系,即一个活动的结束依赖于另一个活动的开始。例如,找到新的工作后,才放弃原来的工作。同样,一个活动开始后不意味着另外一个活动马上结束,但至少说明它不能在另一个活动开始前结束。另外,还可以在先后关系中加入超前和滞后来进行更精确的描述。所谓超前,是指逻辑关系中允许提前后续活动的限定词。例如,在一个有10天超前时间的完成一开始关系中,后续活动在前导活动完成前10天就能开始。所谓滞后,是指逻辑关系中指示推迟后续任务的限定词。例如在一个有10天延迟时间的完成一开始
21、关系中,后续活动只能在前导活动完成后10天才能开始。可以认为,超前是重叠的时间,滞后是拖后或等待的时间。(二)项目网络图对活动进行排序后,就可以生成项目网络图。项目网络图以图形的方式表示出项目活动之间的逻辑关系,其作用有:展示项目活动并表明活动之间的逻辑关系。表明项目任务将以何种顺序继续。在进行历时估计时,表明项目将需要多长时间。改变某种活动历时,表明项目历时将如何变化。显然,后面两个作用结合了活动历时估算活动的结果。项目网络图的绘制方法有两种:箭线图法,又被称为双代号网络图;前导图法,又被称为单代号网络图。两者之间的差别在于活动是表示在“节点”上还是表示在“连接线”上。八、 制订进度计划定义
22、活动、排列活动顺序以及资源和历时估算的结果构成了制订项目进度计划的基础。项目的进度计划是对每个活动的进度安排,而更重要的是能够提供项目整体的进度信息。制订项目进度计划的工具和方法有干特图、关键路径分析和PERT估计。(一)干特图这是一种用日历形式来列出项目活动及其活动起止时间的项目图示方法。由于这种图形表示方法最初是由泰勒的同事享利干特所发明的,所以又被称作干特图。现在大多数项目管理软件都可以自动生成干特图。在项目的干特图中,有几个特殊的符号需要关注:任务:用带状的水平横道来代表一个任务,所以有的时候干特图又叫横道图。横道的起点和终点代表了任务的起止时间,横道的长度代表了任务的持续时间。里程碑
23、:具有零历时的重要事件。在图中用菱形符号表示。依赖关系:各个任务之间存在着一定的依赖关系。例如,FS关系、SS关系、FF关系、SF关系。概要任务:一些任务集合成一个更大的任务,通常代表了任务的不同层级。干特图在表示项目进度信息方面简单明了,是应用最广泛的项目进度表示方法。(二)关键路径分析关键路径分析也称为关键路径法,是一种用来预测总体项目历时的项目网络分析技术。所谓关键路径,是指当完成了项目进度计划后,在项目的网络图上存在着若干条从项目启动到项目结束之间的路径,但是其中一条(严格来说,可能存在一条以上)路径具有如下特性:其上所有活动的时间之和就是完成项目的最短历时。路径上任何活动的延误都会导
24、致项目时间的延长。如果想缩短项目历时,就必须缩短这条路径上活动的历时。关键路径实际上是项目网络图中(历时)最长的路径。在关键路径上的活动都很“关键”,因为它们直接决定了项目的进度。每个活动都只有最少的浮动时间或时差。所谓浮动时间或时差,是指一项活动在不耽误后续活动或项目完成日期的条件下可以拖延的时间长度。现在所有的项目管理软件都将寻找一个项目的关键路径作为最基本的功能。它是通过一些运算法则来计算得出项目关键路径信息的,这些运算法则有正推法和倒推法,其输出结果就是项目的关键路径,当然也包括项目的总历时和项目中每个活动关于进度的“关键”信息。九、 项目经济效益评价(一)生产规模和产品方案本期项目所
25、有基础数据均以近期物价水平为基础,项目运营期内不考虑通货膨胀因素,只考虑装产品及服务相对价格变化,同时,假设当年装产品及服务产量等于当年产品销售量。(二)项目计算期及达产计划的确定为了更加直观的体现项目的建设及运营情况,本期项目计算期为10年,其中建设期2年(24个月),运营期8年。项目自投入运营后逐年提高运营能力直至达到预期规划目标,即满负荷运营。(三)营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入51900.00万元;具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0038925.004
26、1520.0051900.002增值税0.001692.421805.252020.412.1销项税0.005060.255397.606747.002.2进项税0.003367.833592.354726.593税金及附加0.00203.09216.64242.453.1城建税0.00118.47126.37141.433.2教育费附加0.0050.7754.1660.613.3地方教育附加0.0033.8536.1140.41(二)达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定,本期项目达产年应缴纳增值税计算如下:达产年应缴增值税
27、=销项税额-进项税额=2020.41万元。(三)综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用(其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用)、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行,根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期项目综合总成本费用42101.92万元,其中:可变成本36566.11万元,固定成本5535.81万元。达产年项目经营成本40501.99万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位:万元序号项目第1年第2年第
28、3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0025906.3927633.4834541.852工资及福利费0.002024.262024.262024.263修理费0.00699.46699.46699.464其他费用0.003236.423236.423236.424.1其他制造费用0.00249.33249.33249.334.2其他管理费用0.00213.49213.49213.494.3其他营业费用0.002773.602773.602773.605经营成本0.0031866.5333593.6240501.996折旧费0.001075.541075.541075.547摊销费0.0022
29、.3622.3622.368利息支出0.00502.03502.03502.039总成本费用0.0033466.4635193.5542101.929.1其中:固定成本0.005535.815535.815535.819.2可变成本0.0027930.6529657.7436566.11(四)税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算,本期项目达产年应纳税金及附加242.45万元。(五)利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定,本期项目达产年利润总额(PFO):利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9555.63(万元)。企业所
30、得税税率按25.00%计征,根据规定本期项目应缴纳企业所得税,达产年应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额税率=9555.6325.00%=2388.91(万元)。(六)利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额9555.63万元,缴纳企业所得税2388.91万元,其正常经营年份净利润:净利润=达产年利润总额-企业所得税=9555.63-2388.91=7166.72(万元)。利润及利润分配表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0038925.0041520.0051900.002税金及附加0.00203.09216.64242.453总成本费用0.0033466.4
31、635193.5542101.924利润总额0.005255.456109.819555.635应纳所得税额0.005255.456109.819555.636所得税0.001313.861527.452388.917净利润0.003941.594582.367166.728期初未分配利润0.000.003547.437316.819可供分配的利润0.003941.598129.7914483.5310法定盈余公积金0.00394.16812.981448.3511可供分配的利润0.003547.437316.8113035.1812未分配利润0.003547.437316.8113035.1
32、813息税前利润0.007071.348139.2912446.57(四)财务内部收益率(所得税后)项目财务内部收益率(FIRR),系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率,本期项目财务内部收益率为:财务内部收益率(FIRR)=18.90%。本期项目投资财务内部收益率18.90%,高于行业基准内部收益率,表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平,投资使用效率较高。(五)财务净现值(所得税后)所得税后财务净现值(FNPV)系指项目按设定的折现率,计算项目经营期内各年现金流量的现值之和:财务净现值(FNPV)=4792.34(万元)。以上计算结果表明,财务
33、净现值4792.34万元(大于0),说明本期项目具有较强的盈利能力,在财务上是可以接受的。(六)投资回收期(所得税后)投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间,是财务上投资回收能力的主要静态指标;全部投资回收期(Pt)=(累计现金流量开始出现正值年份数)-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量,本期项目投资回收期:投资回收期(Pt)=6.26年。本期项目全部投资回收期6.26年,要小于行业基准投资回收期,说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平,这表明项目的投资能够及时回收,盈利能力较强,故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5
34、年1现金流入0.000.0038925.0041520.0051900.001.1营业收入0.000.0038925.0041520.0051900.002现金流出10307.5010307.5036739.4034121.5846659.492.1建设投资10307.5010307.502.2流动资金0.004669.78311.325915.052.3经营成本0.0031866.5333593.6240501.992.4税金及附加0.00203.09216.64242.453所得税前净现金流量-10307.50-10307.502185.607398.425240.514累计所得税前净现金
35、流量-10307.50-20615.00-18429.40-11030.98-5790.475调整所得税0.001767.842034.823111.646所得税后净现金流量-10307.50-10307.50871.745870.972851.607累计所得税后净现金流量-10307.50-20615.00-19743.26-13872.29-11020.69计算指标1、项目投资财务内部收益率(所得税前):26.47%;2、项目投资财务内部收益率(所得税后):18.90%;3、项目投资财务净现值(所得税前,ic=14%):13104.56万元;4、项目投资财务净现值(所得税后,ic=14%)
36、:4792.34万元;5、项目投资回收期(所得税前):5.52年;6、项目投资回收期(所得税后):6.26年。(七)债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息,到期还本”的模式偿还建设投资借款计算,还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。(八)利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数(第三版)的规定,利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润(EBIT)与应付利息(PI)的比值,它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度,本期项目达产年利息备付率(ICR)为24.79。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值,说明本期项目建成正常运营后利息
37、偿付的保障程度较高。(九)偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数(第三版)的规定,偿债备付率系指在借款偿还期内,可用于还本付息的资金(EBITDA-TAX)与应还本付息金额(PD)的比值,它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度,本期项目达产年偿债备付率(DSCR)为22.22。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明,在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值,说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位:万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额5122.77510245.5510245.5510245.55
38、1.2当期还本付息125.51878.55502.03502.03502.031.2.1还本1.2.2付息125.51878.55502.03502.03502.031.3期末借款余额5122.77510245.5510245.5510245.5510245.552利息备付率24.793偿债备付率22.22(十)级标题经济评价结论根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入51900.00万元,综合总成本费用42101.92万元,税金及附加242.45万元,净利润7166.72万元,财务内部收益率18.90%,财务净现值4792.34万元,全部投资回收期6.26年。本期项目具有较强的财务盈利能力,
39、其财务净现值良好,投资回收期合理。综上所述,本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。十、 进度规划方案(一)项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况,xxx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为24个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位:月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营(二)项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益,应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金,同时,要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益,应科学合理地安排工期,做好市场开发和人员培训工作。