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1、泓域咨询 /石塑复合材料项目策划方案目录一、 公司基本信息3二、 项目背景分析3三、 市场分析4四、 项目概述5五、 项目提出的理由6六、 研究结论6七、 主要经济指标一览表6主要经济指标一览表6八、 建筑工程建设指标8建筑工程投资一览表8九、 建设区基本情况9十、 公司经营宗旨11十一、 高级管理人员11十二、 人力资源配置13劳动定员一览表14十三、 预期效果评价14十四、 项目建设期原辅材料供应情况15十五、 项目技术流程15十六、 项目进度安排15项目实施进度计划一览表15十七、 建设投资估算16建设投资估算表17十八、 建设期利息18建设期利息估算表18十九、 流动资金19流动资金估
2、算表20二十、 项目总投资21总投资及构成一览表21二十一、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22二十二、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利润及利润分配表26二十三、 项目盈利能力分析27项目投资现金流量表29二十四、 财务生存能力分析30二十五、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十六、 经济评价结论32二十七、 招标信息发布32二十八、 项目总结33一、 公司基本信息1、公司名称：xx（集团）有限公司2、法定代表人：许xx3、注册资本：920万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市
3、场监督管理局6、成立日期：2010-11-227、营业期限：2010-11-22至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事石塑复合材料相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 项目背景分析石塑复合材料（SPC）地板又称石塑地板，主要原材料是聚氯乙烯树脂，是由挤出机结合T型模具挤出SPC基材，用三辊或四辊压延机分别把PVC耐磨层、PVC彩膜和SPC基材进行一次性加热贴合、压纹而制成的一种硬质塑料地板。石塑复合材料（SPC）地板生产工艺简单，贴合靠热量完成
4、，不需要胶水，具有零甲醛、防霉、防潮、防火、防虫、安装简单等特点，且可供选择的颜色众多，既具有天然木质感和木质纹理，又可以根据客户需求定制所需颜色。三、 市场分析石塑复合材料（SPC）地板又称石塑地板，主要原材料是聚氯乙烯树脂，是由挤出机结合T型模具挤出SPC基材，用三辊或四辊压延机分别把PVC耐磨层、PVC彩膜和SPC基材进行一次性加热贴合、压纹而制成的一种硬质塑料地板。石塑复合材料（SPC）地板生产工艺简单，贴合靠热量完成，不需要胶水，具有零甲醛、防霉、防潮、防火、防虫、安装简单等特点，且可供选择的颜色众多，既具有天然木质感和木质纹理，又可以根据客户需求定制所需颜色。目前，我国石塑复合材料
5、（SPC）地板以出口为主，产品主要出口到北美、欧盟、南美等多个国家和地区，国内市场规模相对有限，主要原因是我国石塑复合材料（SPC）地板行业仍处于发展初期，新的消费理念尚未形成，消费者仍倾向于木质地板和普通瓷砖等传统地面装饰材料，包括石塑复合材料（SPC）地板在内的PVC地板在推广方面仍需要政府和企业通过相关产业政策的鼓励以及新型技术的引入挖掘消费者的潜在需求。2019年中国石塑复合材料（SPC）地板产量为2.6亿平方米，需求量为0.34亿平方米，剩余部分基本上用于出口，国内市场消费量有限。国内生产企业需要充分利用石塑复合材料（SPC）地板的优异特性来强化用户体验，帮助消费者摒弃对石塑复合材料
6、（SPC）地板的误解和偏见，并形成良好的消费习惯。近年来，单边主义、贸易保护主义思潮不断有新的表现，对全球经济贸易产生了不利影响。由于国际政治、经济和其他要素的复杂性和多变性，包括贸易国的贸易政策变化导致的进入壁垒、贸易摩擦、合同违约等不可预见因素的变化，都可能加大石塑复合材料（SPC）地板出口销售的风险。同时，近年来，国家明确了人民币汇率市场化机制，人民币汇率弹性不断增加。汇率的波动导致出口企业的经营风险进一步增大。此外，受新型冠状病毒疫情影响，美国、欧洲等国家和地区建筑工程等行业发展受到抑制，各国贸易受阻，导致近期国内石塑复合材料（SPC）地板企业海外订单减少，对企业的正常经营和业务拓展产
7、生极大的负面影响。四、 项目概述1、项目名称：石塑复合材料项目2、承办单位名称：xx（集团）有限公司3、项目性质：新建4、项目建设地点：xxx（以选址意见书为准）5、项目联系人：许xx五、 项目提出的理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。六、 研究结论通过分析，该项目经济效益和社会效益良好。从发展来看公司将面向市场调整产品结构，改变工艺条件以高附加值的产品代替目前产品的产
8、业结构。七、 主要经济指标一览表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积60667.00约91.00亩1.1总建筑面积93946.731.2基底面积34580.191.3投资强度万元/亩330.352总投资万元41067.382.1建设投资万元31057.042.1.1工程费用万元26855.612.1.2其他费用万元3454.882.1.3预备费万元746.552.2建设期利息万元347.542.3流动资金万元9662.803资金筹措万元41067.383.1自筹资金万元26882.223.2银行贷款万元14185.164营业收入万元81900.00正常运营年份5总成本费用万元684
9、11.11""6利润总额万元13133.02""7净利润万元9849.76""8所得税万元3283.26""9增值税万元2965.55""10税金及附加万元355.87""11纳税总额万元6604.68""12工业增加值万元22920.98""13盈亏平衡点万元34384.85产值14回收期年6.1115内部收益率17.23%所得税后16财务净现值万元7070.58所得税后八、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积93946.73，其中：生
10、产工程64734.10，仓储工程13441.31，行政办公及生活服务设施9422.40，公共工程6348.92。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程20748.1164734.108937.251.11#生产车间6224.4319420.232681.171.22#生产车间5187.0316183.522234.311.33#生产车间4979.5515536.182144.941.44#生产车间4357.1013594.161876.822仓储工程7953.4413441.311331.212.11#仓库2386.034032.39399.362.2
11、2#仓库1988.363360.33332.802.33#仓库1908.833225.91319.492.44#仓库1670.222822.68279.553办公生活配套1812.009422.401321.183.1行政办公楼1177.806124.56858.773.2宿舍及食堂634.203297.84462.414公共工程4149.626348.92697.98辅助用房等5绿化工程7486.31129.34绿化率12.34%6其他工程18600.5073.067合计60667.0093946.7312490.02九、 建设区基本情况南通，位于中国东部海岸线与长江交汇处，长江入海口北翼，
12、与上海市隔江相望，是江苏唯一同时拥有沿江沿海深水岸线城市。陆域面积8001平方千米，属长江三角洲冲积平原，处亚热带季风气候。是山水旅游城市，以“中国近代第一城”著称的历史文化名城。下辖如东1县，如皋、启东、海门、海安4市，崇川、港闸、通州3区及富民港办事处（南通经济技术开发区）。为全国14个进一步对外开放沿海城市之一，为全国有影响力“纺织之乡”“建筑之乡”“教育之乡”“体育之乡”“文博之乡”“长寿之乡”“平安之乡”“新侨之乡”，先后获全国文明城市、国家环保模范城市、国家卫生城市、国家园林城市、国家生态市、全国社会治安综合治理优秀城市、全国科技进步先进市、中国服务外包风采城市等荣誉。2018年，
13、南通市常住人口731万人。其中城镇人口490.5万人。实现地区生产总值8427亿元，按可比价格计算，比上年增长7.2%。其中：第一产业增加值397.77亿元，比上年增长2.2%；第二产业增加值3947.88亿元，比上年增长6.5%；第三产业增加值4081.35亿元，比上年增长8.4%。人均GDP115320元，比上年增长7.1%。按2018年平均汇率计算，人均GDP17427美元。建筑业总产值8259.18亿元。社会消费品零售总额3088.77亿元。2019年，坚持稳中求进工作总基调，深入贯彻新发展理念，落实高质量发展要求，深化供给侧结构性改革，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、
14、保稳定，全力建设“高质量产业之区、高品质宜居之城”，经济高质量发展动能持续增强，社会大局保持和谐稳定，人民群众获得感、幸福感、安全感显著提升。2020年，是“十三五”规划的收官之年，是全面建成小康社会的决胜之年。当前，世界经济格局复杂多变，但中国稳中向好、长期向好的基本态势没有改变，坚持从全局谋划一域、以一域服务全局，对标对表抓落实，沉心静气谋发展，努力推动经济社会各项事业再上台阶。当前时期，世界多极化、经济全球化、文化多样化、社会信息化深入发展，我国发展仍处于可以大有作为的重要战略机遇期，但也面临诸多矛盾叠加、风险隐患增多的严峻挑战。在战略机遇与矛盾凸显并存的关键时期，必须准确把握战略机遇期
15、内涵的深刻变化，更加有效地应对各种风险和挑战，继续集中力量把自己的事情办好，不断开拓发展新境界。十、 公司经营宗旨运用现代科学管理方法，保证公司在市场竞争中获得成功，使全体股东获得满意的投资回报并为国家和本地区的经济繁荣作出贡献。十一、 高级管理人员1、公司设总经理、技术总监、财务负责人，根据公司需要可以设副总经理。总经理、副总经理、技术总监、财务负责人由董事会聘任或解聘。董事可受聘兼任总经理、副总经理或者其他高级管理人员。2、本章程中关于不得担任公司董事的情形同时适用于高级管理人员。财务负责人作为高级管理人员，除符合前款规定外，还应当具备会计师以上专业技术职务资格，或者具有会计专业知识背景并
16、从事会计工作三年以上。本章程中关于董事的忠实义务和勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总经理每届任期3年，经董事会决议，连聘可以连任。5、总经理对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议、并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总经理、财务负责人；（7）聘任或者解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员
17、；（8）本章程或董事会授予的其他职权。总经理列席董事会会议。6、总经理应制订总经理工作细则，报董事会批准后实施。7、总经理工作细则包括下列内容：（1）总经理会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总经理及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、副总经理和财务负责人向总经理负责并报告工作，但必要时可应董事长的要求向其汇报工作或者提出相关的报告。9、总经理等高级管理人员辞职应当提交书面辞职报告。公司现任高级管理人员发生本章程规定的不符合任职资格的情形的，应当及时向公司主动报告并自事实发
18、生之日起1个月内离职。10、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。十二、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx（集团）有限公司规划，达产年劳动定员514人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位334正
19、常运营年份2技术指导岗位513管理工作岗位514质量检测岗位77合计514十三、 预期效果评价1、项目建设单位设计配套了完善的安全卫生专用设施，主要包括防火防爆设施、火灾自动报警系统、水消防系统、空调设施、岗位通风设施、隔声降噪设施、安全供水、安全供电设施。2、项目建设单位根据生产工艺的特点，针对可能发生的安全和有害卫生的部位，采取了较为完善的防护措施，符合有关标准规范的要求，只要操作人员遵守安全操作规程，就能够保证操作人员在符合安全和卫生条件的环境中工作，并保障其劳动安全。3、本期项目采用先进、成熟、可靠的生产技术，在设计中严格按照国家的有关劳动安全卫生政策，并根据实际情况采取完善的安全卫生
20、措施。4、项目建设单位严格遵守各项安全操作规程和制度，加强劳动安全管理，本期工程项目完工后，其生产秩序是安全可靠的。十四、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十五、 项目技术流程xxx、xx、xx、xxx、xxx十六、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xx（集团）有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容123456789
21、1011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十七、 建设投资估算本期项目建设投资31057.04万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计26855.61万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为12490.02万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类
22、似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为13592.51万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为773.08万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为3454.88万元。（三）预备费本期项目预备费为746.55万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用12490.0213592.51773.0826855.611.1建筑工程费12490.0212490.021.2设备购置费13592.5113592.511.3安装工程费773.087
23、73.082其他费用3454.883454.882.1土地出让金1342.351342.353预备费746.55746.553.1基本预备费357.18357.183.2涨价预备费389.37389.374投资合计31057.04十八、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款14185.16万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息347.54万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息347.54347.540.001.1.1期初借款余额14185.161.1.2当期借款14185.1614185.160.001.1.3当期应计
24、利息347.54347.540.001.1.4期末借款余额14185.1614185.161.2其他融资费用1.3小计347.54347.540.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计347.54347.540.00十九、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流
25、动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为9662.80万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产34198.3939459.6844720.9752612.911.1应收账款15389.2817756.8620124.4423675.811.2存货11969.4413810.8915652.3418414.521.2.1原辅材料3590.834143.274695.715524.361.2.2燃料动力179.54207.17234.79276.221.2.3在产品5505.946353.017200.088470.681
26、.2.4产成品2693.133107.453521.784143.271.3现金2735.873156.773577.684209.031.4预付账款4103.814735.165366.526313.552流动负债27917.5732212.5836507.5942950.112.1应付账款10050.3311596.5313142.7315462.042.2预收账款17867.2520616.0523364.8627488.073流动资金6280.827247.108213.389662.804流动资金增加6280.82966.28966.281449.425铺底流动资金10259.521
27、1837.9013416.2915783.87二十、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资41067.38万元，其中：建设投资31057.04万元，占项目总投资的75.62%；建设期利息347.54万元，占项目总投资的0.85%；流动资金9662.80万元，占项目总投资的23.53%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资41067.38100.00%1.1建设投资31057.0475.62%1.1.1工程费用26855.6165.39%1.1.1.1建筑工程费12490.0230.41%1.1.1.2设备购置费1359
28、2.5133.10%1.1.1.3安装工程费773.081.88%1.1.2工程建设其他费用3454.888.41%1.1.2.1土地出让金1342.353.27%1.1.2.2其他前期费用2112.535.14%1.2.3预备费746.551.82%1.2.3.1基本预备费357.180.87%1.2.3.2涨价预备费389.370.95%1.2建设期利息347.540.85%1.3流动资金9662.8023.53%二十一、 资金筹措与投资计划本期项目总投资41067.38万元，其中申请银行长期贷款14185.16万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指
29、标占总投资比例1总投资41067.38100.00%1.1建设投资31057.0475.62%1.2建设期利息347.540.85%1.3流动资金9662.8023.53%2资金筹措41067.38100.00%2.1项目资本金26882.2265.46%2.1.1用于建设投资16871.8841.08%2.1.2用于建设期利息347.540.85%2.1.3用于流动资金9662.8023.53%2.2债务资金14185.1634.54%2.2.1用于建设投资14185.1634.54%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金二十二、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期
30、项目达产年预计每年可实现营业收入81900.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入53235.0061425.0069615.0081900.002增值税1772.542113.402454.262965.552.1销项税6920.557985.259049.9510647.002.2进项税5148.015871.856595.697681.453税金及附加212.71253.61294.52355.873.1城建税124.08147.94171.80207.593.2教育费附
31、加53.1863.4073.6388.973.3地方教育附加35.4542.2749.0959.31（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=2965.55万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时
32、，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用68411.11万元，其中：可变成本58649.73万元，固定成本9761.38万元。达产年项目经营成本66033.78万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费36192.0241760.0247328.0355680.032工资及福利费2969.702969.702969.702969.703修理费1119.511119.511119.511119.514其他费用6264.546264.546264.546264.544.1其他制造费用384.26384.
33、26384.26384.264.2其他管理费用383.98383.98383.98383.984.3其他营业费用5496.305496.305496.305496.305经营成本46545.7752113.7757681.7866033.786折旧费1655.411655.411655.411655.417摊销费26.8526.8526.8526.858利息支出695.07695.07695.07695.079总成本费用48923.1054491.1060059.1168411.119.1其中：固定成本9761.389761.389761.389761.389.2可变成本39161.72447
34、29.7250297.7358649.73（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加355.87万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=13133.02（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=13133.02×25.00%=3283.26（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额131
35、33.02万元，缴纳企业所得税3283.26万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=13133.02-3283.26=9849.76（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入53235.0061425.0069615.0081900.002税金及附加212.71253.61294.52355.873总成本费用48923.1054491.1060059.1168411.114利润总额4099.196680.299261.3713133.025应纳所得税额4099.196680.299261.3713133.026所得税1024.8
36、01670.072315.343283.267净利润3074.395010.226946.039849.768期初未分配利润0.002766.956999.4512550.949可供分配的利润3074.397777.1713945.4822400.7010法定盈余公积金307.44777.721394.552240.0711可供分配的利润2766.956999.4512550.9420160.6312未分配利润2766.956999.4512550.9420160.6313息税前利润5819.069045.4312271.7817111.35二十三、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得
37、税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=17.23%。本期项目投资财务内部收益率17.23%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=7070.58（万元）。以上计算结果表明，财务净现值7070.58万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三
38、）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.11年。本期项目全部投资回收期6.11年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0053235.0061425.0069615.0081900.001.1营业
39、收入0.0053235.0061425.0069615.0081900.002现金流出31057.0453039.3053333.6665223.4068805.352.1建设投资31057.040.002.2流动资金6280.82966.287247.102415.702.3经营成本46545.7752113.7757681.7866033.782.4税金及附加212.71253.61294.52355.873所得税前净现金流量-31057.04195.708091.344391.6013094.654累计所得税前净现金流量-31057.04-30861.34-22770.00-18378.
40、40-5283.755调整所得税1454.772261.363067.954277.846所得税后净现金流量-31057.04-829.106421.272076.269811.397累计所得税后净现金流量-31057.04-31886.14-25464.87-23388.61-13577.22计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：24.17%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：17.23%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：19986.32万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：7070.58万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.34年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.11年。二十四、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足