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1、泓域咨询 /硅铁项目规划设计方案目录一、 市场分析4二、 项目名称及项目单位6三、 项目建设地点6四、 编制依据和技术原则6主要经济指标一览表7五、 主要结论及建议8六、 建设规模及主要建设内容9七、 高级管理人员9八、 环境管理分析11九、 人力资源配置13劳动定员一览表14十、 能源消费种类和数量分析14能耗分析一览表15十一、 项目技术流程15十二、 预期效果评价15十三、 项目进度安排16项目实施进度计划一览表16十四、 建设投资估算17建设投资估算表18十五、 建设期利息18建设期利息估算表18十六、 流动资金19流动资金估算表20十七、 项目总投资21总投资及构成一览表21十八、
2、资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十九、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利润及利润分配表27二十、 项目盈利能力分析28项目投资现金流量表29二十一、 财务生存能力分析30二十二、 偿债能力分析31借款还本付息计划表32二十三、 经济评价结论32二十四、 项目风险分析风险风险及应对措施34二十五、 总结34二十六、 附表35主要经济指标一览表35建设投资估算表36建设期利息估算表37固定资产投资估算表38流动资金估算表39总投资及构成一览表40项目投资计划与资金筹措一览表40营业收入、税金及附加和增值税估算表41综合总成本
3、费用估算表42固定资产折旧费估算表43无形资产和其他资产摊销估算表44利润及利润分配表44项目投资现金流量表45借款还本付息计划表46建筑工程投资一览表47项目实施进度计划一览表48主要设备购置一览表49能耗分析一览表49一、 市场分析自进入21世纪以来，随着我国钢铁工业的快速发展，铁合金产业规模随之迅速扩大，逐渐发展成为了全球最大的铁合金生产国，年产量占据着全球硅铁总产量超过四成的比重。我国市面上的铁合金产品主要包括锰系、硅系和铬系这三大类。其中硅铁是最为重要、产量最大的铁合金品种。硅铁，又称矽铁，即为铁和硅组成的铁合金。从产业链角度来看，在上游，硅铁的生产原材料主要包括焦炭、钢屑和石英等。
4、近年来，我国硅铁市场原材料供应相对充足，以焦炭为例，2015-2019年，我国焦炭行业产量保持稳步增长态势，发展到2019年达到了4.7亿吨，年均复合增长率约为1.2%；尽管在2020年受到新冠肺炎疫情影响，国内焦炭行业产量有所下滑，但仍处于较高水平，可供硅铁行业规模化生产。而在下游，硅铁的应用范围也较为广阔，作为脱氧剂、还原剂、孕育剂、耐火材料添加剂等产品，主要应用于炼钢、铸造、有色金属及其他工业生产过程中。近年来，我国硅铁市场呈现波动发展趋势。在需求方面，2020年我国硅铁表现消费量达到505万吨，较2019年增长了近20.1个百分点；在供给方面，由于环保政策的日益严格，国内大部分中小型硅
5、铁生产企业难以加大生产规模，导致国内硅铁产量在2020年有所减少，为534万吨，较2019年下滑了4.6个百分点。但总的来看，我国硅铁产量仍然高于市场消费需求量，国内硅铁市场供应充足，对进口产品依赖度不高。而从市场分布情况来看，硅铁产业分布主要与当地原材料资源供应有着巨大的联系。具体来看，在2020年，我国硅铁产量达到了534万吨；其中内蒙古硅铁产量达到198万吨，占据着全国硅铁总产量的37%以上；其次为青海省，地区硅铁产量占比接近20%；而陕西、宁夏、甘肃等省市和地区的硅铁产量占比分别为16%、15%以及8%。可以看出，我国硅铁产业聚集程度较高，西北部产业发展较为成熟。另外，从市场格局来看，
6、近年来，由于受到环保政策的影响，我国铁合金行业逐渐向着分布集中、企业规模较大、环保投入高的优质新型工业化产业发展。在此背景下，我国硅铁产业也开始向运作较规范、具备规模优势的头部企业集中。其中，鄂尔多斯和君正集团作为我国硅铁生产企业排名前二的两大企业，占据着我国硅铁产业的绝大部分市场份额，市场竞争力较强。自进入21世纪以来，随着我国钢铁工业的快速发展，铁合金产业规模随之迅速扩大，逐渐发展成为了全球最大的铁合金生产国。而硅铁作为其中最为重要、产量最大的铁合金品种，其市场发展也相对成熟。就目前来看，我国硅铁市场供应相对充足，产业聚集程度较高，龙头企业占据着绝大部分市场份额。二、 项目名称及项目单位项
7、目名称：硅铁项目项目单位：xxx投资管理公司三、 项目建设地点本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约67.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越，交通便利，规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备，非常适宜本期项目建设。四、 编制依据和技术原则（一）编制依据1、国民经济和社会发展第十三个五年计划纲要；2、投资项目可行性研究指南；3、相关财务制度、会计制度；4、投资项目可行性研究指南；5、可行性研究开始前已经形成的工作成果及文件；6、根据项目需要进行调查和收集的设计基础资料；7、可行性研究与项目评价；8、建设项目经济评价方法与参数；9、项目建设单位提供的有关本项目的各种技术资料、项目方案及基础
8、材料。（二）技术原则1、立足于本地区产业发展的客观条件，以集约化、产业化、科技化为手段，组织生产建设，提高企业经济效益和社会效益，实现可持续发展的大目标。2、因地制宜、统筹安排、节省投资、加快进度。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积44667.00约67.00亩1.1总建筑面积81146.881.2基底面积27246.871.3投资强度万元/亩327.932总投资万元29222.622.1建设投资万元22957.992.1.1工程费用万元19928.962.1.2其他费用万元2407.482.1.3预备费万元621.552.2建设期利息万元237.852.3流动资金万元6026.
9、783资金筹措万元29222.623.1自筹资金万元19514.573.2银行贷款万元9708.054营业收入万元53800.00正常运营年份5总成本费用万元44791.21""6利润总额万元8778.38""7净利润万元6583.79""8所得税万元2194.59""9增值税万元1920.12""10税金及附加万元230.41""11纳税总额万元4345.12""12工业增加值万元15255.28""13盈亏平衡点万元20916.39
10、产值14回收期年6.3115内部收益率15.65%所得税后16财务净现值万元3156.37所得税后五、 主要结论及建议该项目工艺技术方案先进合理，原材料国内市场供应充足，生产规模适宜，产品质量可靠，产品价格具有较强的竞争能力。该项目经济效益、社会效益显著，抗风险能力强，盈利能力强。综上所述，本项目是可行的。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积44667.00（折合约67.00亩），预计场区规划总建筑面积81146.88。（二）产能规模根据国内外市场需求和xxx投资管理公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx硅铁，预计年营业收入53800.00万元。七、 高级管理人
11、员1、公司设总裁一名，由董事会聘任或解聘。公司设副总裁若干名、财务总监一名，由董事会聘任或解聘。公司总裁、副总裁、财务负责人、董事会秘书为公司高级管理人员。2、本章程关于不得担任董事的情形、同时适用于高级管理人员。本章程关于勤勉义务的规定，同时适用于高级管理人员。3、在公司控股股东、实际控制人单位担任除董事、监事以外其他职务的人员，不得担任公司的高级管理人员。4、总裁每届任期3年，总裁连聘可以连任。5、总裁对董事会负责，行使下列职权：（1）主持公司的生产经营管理工作，组织实施董事会决议，并向董事会报告工作；（2）组织实施公司年度经营计划和投资方案；（3）拟订公司内部管理机构设置方案；（4）拟订
12、公司的基本管理制度；（5）制定公司的具体规章；（6）提请董事会聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人；（7）决定聘任或者解聘除应由董事会决定聘任或者解聘以外的负责管理人员；（8）本章程或董事会授予的其他职权。总裁列席董事会会议。6、总裁应制订总裁工作细则，报董事会批准后实施。7、总裁工作细则包括下列内容：（1）总裁会议召开的条件、程序和参加的人员；（2）总裁及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工；（3）公司资金、资产运用，签订重大合同的权限，以及向董事会、监事会的报告制度；（4）董事会认为必要的其他事项。8、总裁可以在任期届满以前提出辞职。有关总裁辞职的具体程序和办法由总裁与公司之间的劳动合同规
13、定。副总裁协助总裁工作，负责公司某一方面的生产经营管理工作。9、公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议、监事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料管理，办理信息披露事务等事宜。董事会秘书应遵守法律、行政法规、部门规章及本章程的有关规定。董事会秘书应制定董事会秘书工作细则，报董事会批准后实施。董事会秘书工作细则应包括董事会秘书任职资格、聘任程序、权力职责以及董事会认为必要的其他事项。10、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。八、 环境管理分析（一）环境管理为了贯彻执行有关环境保护法规，及时了解项目及其周围环境质量、社会
14、因子的变化情况，掌握环境保护措施实施的效果，保证该区域良好的环境质量，在项目厂区需要进行相应的环境管理。项目建设单位应该有专门的人员负责环境管理和监督，并负责有关措施的落实，对项目区域废气、污水、固体废物等的处理、排放及环保设施运行状况进行监督，严格注意相关的排污情况，以便能够在出现紧急情况的时候采取应急措施。因此，要设立控制污染、环境和生态保护的法律负责者和相关的责任人，负责项目整个过程的环境保护和生态保护工作。（二）环境监测计划企业内部的环境监测是企业环境管理的耳目，是基本的手段和信息的基础，主要对企业生产过程中排放的污染物进行定期监测，判断环境质量，评价环保设施及其治理效果，防治污染提供
15、科学依据。1、监测内容考虑到企业的实际情况，建议企业营运期可请当地的环境监测站或有资质单位协助进行日常的环境监测，若有超标排放时应及时向公司有关部门及领导反映，并及时采取措施，杜绝超标排放。2、监测方法大气监测方法按空气和废气监测分析方法执行，噪声监测按工业企业厂界噪声排放标准（GB12348-2008）执行。3、监测实施和成果的管理在项目投产后三个月内应委托监测机构进行一次污染源的全面监测，并对废气治理设备以及噪声控制设施、固废储存处置情况进行一次全面的验收。主要验证污染物排放是否达到排放标准和总量控制的规定以确定有无达到本报告的要求，并将结果上报当地环保主管部门。工程验收合格后，企业应根据
16、监测计划，定期对污染源进行监测，监测结果在监测结束后一个月内上报当地环保主管部门。监测数据应由本公司和当地环境监测站分别建立数据库统一存档，作为编制环境质量报告表和监测年鉴的原始材料。监测数据应长期保存，并定期接受当地环保主管部门的考核。九、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xxx投资管理
17、公司规划，达产年劳动定员357人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位232正常运营年份2技术指导岗位363管理工作岗位364质量检测岗位54合计357十、 能源消费种类和数量分析（一）项目用电量测算本期工程项目用电量由生产设备电耗、公用辅助设备电耗、工业照明电耗以及变压器及线路损耗构成，根据项目生产工艺用电和办公及生活用电情况测算，全年用电量830.38万kwh，折合1020.54tce（当量值）。（二）项目用新鲜水量测算项目生产工艺用水及设备耗水和生活用水由当地自来水供水管网供应，根据测算，本期工程项目实施后总用水量12852.00/a，折合1.10tce。（三）项目
18、总用能测算分析根据综合测算，本期工程项目年综合总耗能量1021.64tce。能耗分析一览表序号能源工质计量单位折标单位折标系数年消耗量折标能耗（tce）备注1电力万kw·hkgce/kw·h0.1229830.381020.54当量值2水m³kgce/m³0.085712852.001.10工质合计tce1021.64十一、 项目技术流程xxx、xx、xx、xxx、xxx十二、 预期效果评价本工程针对生产过程及当地具体条件，依据有关国家标准、规范、规定，设计中采用了防地震、防雷击、防洪水、防暑、防冻等措施，同时采取一系列安全供电、安全供水、防其他伤害措施
19、，在正常情况下，保障了机电设备和人身安全；针对生产特点，采取了除尘、降噪等措施，为职工创造了良好的操作环境，企业如能建立有效的安全卫生管理系统，职工安全和劳动卫生将会得到进一步保障。十三、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx投资管理公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收
20、11项目试运行12正式投入运营十四、 建设投资估算本期项目建设投资22957.99万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计19928.96万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为10376.29万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9038.05
21、万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为514.62万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为2407.48万元。（三）预备费本期项目预备费为621.55万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用10376.299038.05514.6219928.961.1建筑工程费10376.2910376.291.2设备购置费9038.059038.051.3安装工程费514.62514.622其他费用2407.482407.482.1土地出让金1224.251224.253预备费621.55621.553.1基本预备费364.60364.603
22、.2涨价预备费256.95256.954投资合计22957.99十五、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款9708.05万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息237.85万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息237.85237.850.001.1.1期初借款余额9708.051.1.2当期借款9708.059708.050.001.1.3当期应计利息237.85237.850.001.1.4期末借款余额9708.059708.051.2其他融资费用1.3小计237.85237.850.002债券2.1建设期利息2.1
23、.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计237.85237.850.00十六、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为6026.78万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产2250
24、3.6028129.5030004.8037506.001.1应收账款10126.6212658.2813502.1616877.701.2存货7876.269845.3310501.6813127.101.2.1原辅材料2362.882953.603150.503938.131.2.2燃料动力118.15147.68157.53196.911.2.3在产品3623.084528.854830.786038.471.2.4产成品1772.162215.202362.882953.601.3现金1800.292250.362400.383000.481.4预付账款2700.433375.5436
25、00.584500.722流动负债18887.5323609.4225183.3831479.222.1应付账款6799.518499.399066.0211332.522.2预收账款12088.0215110.0316117.3620146.703流动资金3616.074520.094821.426026.784流动资金增加3616.07904.02301.341205.365铺底流动资金6751.088438.859001.4411251.80十七、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资29222.62万元，其中：建设投资22957.99
26、万元，占项目总投资的78.56%；建设期利息237.85万元，占项目总投资的0.81%；流动资金6026.78万元，占项目总投资的20.62%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资29222.62100.00%1.1建设投资22957.9978.56%1.1.1工程费用19928.9668.20%1.1.1.1建筑工程费10376.2935.51%1.1.1.2设备购置费9038.0530.93%1.1.1.3安装工程费514.621.76%1.1.2工程建设其他费用2407.488.24%1.1.2.1土地出让金1224.254.19%1.1.2.2其他前期费用118
27、3.234.05%1.2.3预备费621.552.13%1.2.3.1基本预备费364.601.25%1.2.3.2涨价预备费256.950.88%1.2建设期利息237.850.81%1.3流动资金6026.7820.62%十八、 资金筹措与投资计划本期项目总投资29222.62万元，其中申请银行长期贷款9708.05万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资29222.62100.00%1.1建设投资22957.9978.56%1.2建设期利息237.850.81%1.3流动资金6026.7820.62%2资金筹措29222.621
28、00.00%2.1项目资本金19514.5766.78%2.1.1用于建设投资13249.9445.34%2.1.2用于建设期利息237.850.81%2.1.3用于流动资金6026.7820.62%2.2债务资金9708.0533.22%2.2.1用于建设投资9708.0533.22%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十九、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入53800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入322
29、80.0040350.0043040.0053800.002增值税1055.231379.561487.671920.122.1销项税4196.405245.505595.206994.002.2进项税3141.173865.944107.535073.883税金及附加126.63165.55178.52230.413.1城建税73.8796.57104.14134.413.2教育费附加31.6641.3944.6357.603.3地方教育附加21.1027.5929.7538.40（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定
30、，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1920.12万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用44791.21万元，其中：可变成本39060.96万元，固定成本5730.25万元。达产年项目经营成本43096.14万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示
31、。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费22300.4827875.6029733.9837167.472工资及福利费1893.491893.491893.491893.493修理费737.81737.81737.81737.814其他费用3297.373297.373297.373297.374.1其他制造费用258.18258.18258.18258.184.2其他管理费用262.52262.52262.52262.524.3其他营业费用2776.672776.672776.672776.675经营成本28229.1533804.2735662
32、.6543096.146折旧费1194.901194.901194.901194.907摊销费24.4824.4824.4824.488利息支出475.69475.69475.69475.699总成本费用29924.2235499.3437357.7244791.219.1其中：固定成本5730.255730.255730.255730.259.2可变成本24193.9729769.0931627.4739060.96（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加230.41万元。（五）利润总额及企业所得税根据
33、国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=8778.38（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=8778.38×25.00%=2194.59（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额8778.38万元，缴纳企业所得税2194.59万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=8778.38-2194.59=6583.79（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5
34、年1营业收入32280.0040350.0043040.0053800.002税金及附加126.63165.55178.52230.413总成本费用29924.2235499.3437357.7244791.214利润总额2229.154685.115503.768778.385应纳所得税额2229.154685.115503.768778.386所得税557.291171.281375.942194.597净利润1671.863513.834127.826583.798期初未分配利润0.001504.674516.657780.039可供分配的利润1671.865018.508644.471
35、4363.8210法定盈余公积金167.19501.85864.451436.3811可供分配的利润1504.674516.657780.0312927.4312未分配利润1504.674516.657780.0312927.4313息税前利润3262.136332.087355.3911448.66二十、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.65%。本期项目投资财务内部收益率15.65%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占
36、用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3156.37（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3156.37万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回
37、收期（Pt）=6.31年。本期项目全部投资回收期6.31年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.0032280.0040350.0043040.0053800.001.1营业收入0.0032280.0040350.0043040.0053800.002现金流出22957.9931971.8534873.8339758.5845435.922.1建设投资22957.990.002.2流动资金3616.07904.0139
38、17.412109.372.3经营成本28229.1533804.2735662.6543096.142.4税金及附加126.63165.55178.52230.413所得税前净现金流量-22957.99308.155476.173281.428364.084累计所得税前净现金流量-22957.99-22649.84-17173.67-13892.25-5528.175调整所得税815.531583.021838.852862.166所得税后净现金流量-22957.99-249.144304.891905.486169.497累计所得税后净现金流量-22957.99-23207.13-1890
39、2.24-16996.76-10827.27计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：22.10%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：15.65%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=13%）：11600.55万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=13%）：3156.37万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.53年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.31年。二十一、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资
40、金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十二、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为24.07。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为22.02。根据约定的还款方式对本期项目