宠物用品公司企业风险管理制度【参考】.docx

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1、泓域/宠物用品公司企业风险管理制度宠物用品公司企业风险管理制度xx有限责任公司目录一、 项目简介4二、 公司简介8公司合并资产负债表主要数据10公司合并利润表主要数据10三、 风险度评价法10四、 风险价值法(VaR)11五、 评价损失程度的几个概念18六、 确定风险评价标准需要考虑的因素19七、 风险管理信息系统的优缺点21八、 管理信息系统的基本概念23九、 系统实施的任务、方法和手段24十、 风险管理信息系统的应用26十一、 运营风险管理理论与实务的发展33十二、 运营风险管理的一般程序35十三、 人力资源的特点及管理过程37十四、 人力资源风险管理的主要内容41十五、 项目风险分析47

2、十六、 项目风险对策49十七、 发展规划51十八、 法人治理结构58十九、 组织架构分析73劳动定员一览表73一、 项目简介(一)项目单位项目单位:xx有限责任公司(二)项目建设地点本期项目选址位于xxx(待定),占地面积约27.00亩。项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。(三)建设规模该项目总占地面积18000.00(折合约27.00亩),预计场区规划总建筑面积29717.45。其中:主体工程21913.31,仓储工程4561.60,行政办公及生活服务设施2196.02,公共工程1046.52。(四)项目建设进度结合该项目建

3、设的实际工作情况,xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。(五)项目提出的理由1、不断提升技术研发实力是巩固行业地位的必要措施公司长期积累已取得了较丰富的研发成果。随着研究领域的不断扩大,公司产品不断往精密化、智能化方向发展,投资项目的建设,将支持公司在相关领域投入更多的人力、物力和财力,进一步提升公司研发实力,加快产品开发速度,持续优化产品结构,满足行业发展和市场竞争的需求,巩固并增强公司在行业内的优势竞争地位,为建设国际一流的研发平台提供充实保障。2、公司行业地位突出,项目具备实施基

4、础公司自成立之日起就专注于行业领域,已形成了包括自主研发、品牌、质量、管理等在内的一系列核心竞争优势,行业地位突出,为项目的实施提供了良好的条件。在生产方面,公司拥有良好生产管理基础,并且拥有国际先进的生产、检测设备;在技术研发方面,公司系国家高新技术企业,拥有省级企业技术中心,并与科研院所、高校保持着长期的合作关系,已形成了完善的研发体系和创新机制,具备进一步升级改造的条件;在营销网络建设方面,公司通过多年发展已建立了良好的营销服务体系,营销网络拓展具备可复制性。宠物用品行业的下游为宠物用品的应用市场,主要包括综合性零售商、宠物用品专业零售商及品牌商、电商平台、终端消费者等。由于进入壁垒较高

5、,国内宠物用品生产企业一般以ODM或OEM方式将产品销售给拥有品牌的零售企业。因此,国内规模较小的宠物企业通常议价能力较弱,仅少数规模较大、质量较好、供应稳定的企业具有较强的议价能力。对于国内市场,各宠物用品生产企业可根据市场情况自由选择销售渠道,并制定有利的定价策略,企业的议价能力有所提高,拥有知名自主品牌的企业议价能力较强。(六)建设投资估算1、项目总投资构成分析本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资13088.76万元,其中:建设投资10784.30万元,占项目总投资的82.39%;建设期利息303.95万元,占项目总投资的2.32%;流动资金20

6、00.51万元,占项目总投资的15.28%。2、建设投资构成本期项目建设投资10784.30万元,包括工程费用、工程建设其他费用和预备费,其中:工程费用9023.48万元,工程建设其他费用1496.29万元,预备费264.53万元。(七)项目主要技术经济指标1、财务效益分析根据谨慎财务测算,项目达产后每年营业收入22600.00万元,综合总成本费用18720.89万元,纳税总额1944.56万元,净利润2828.84万元,财务内部收益率15.21%,财务净现值97.34万元,全部投资回收期6.61年。2、主要数据及技术指标表主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积18000.00约27

7、.00亩1.1总建筑面积29717.45容积率1.651.2基底面积10260.00建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩380.902总投资万元13088.762.1建设投资万元10784.302.1.1工程费用万元9023.482.1.2工程建设其他费用万元1496.292.1.3预备费万元264.532.2建设期利息万元303.952.3流动资金万元2000.513资金筹措万元13088.763.1自筹资金万元6885.703.2银行贷款万元6203.064营业收入万元22600.00正常运营年份5总成本费用万元18720.896利润总额万元3771.797净利润万元2828.848

8、所得税万元942.959增值税万元894.2910税金及附加万元107.3211纳税总额万元1944.5612工业增加值万元6896.8913盈亏平衡点万元10139.99产值14回收期年6.61含建设期24个月15财务内部收益率15.21%所得税后16财务净现值万元97.34所得税后二、 公司简介(一)基本信息1、公司名称:xx有限责任公司2、法定代表人:莫xx3、注册资本:1480万元4、统一社会信用代码:xxxxxxxxxxxxx5、登记机关:xxx市场监督管理局6、成立日期:2012-7-237、营业期限:2012-7-23至无固定期限8、注册地址:xx市xx区xx(二)公司简介经过多

9、年的发展,公司拥有雄厚的技术实力,丰富的生产经营管理经验和可靠的产品质量保证体系,综合实力进一步增强。公司将继续提升供应链构建与管理、新技术新工艺新材料应用研发。集团成立至今,始终坚持以人为本、质量第一、自主创新、持续改进,以技术领先求发展的方针。当前,国内外经济发展形势依然错综复杂。从国际看,世界经济深度调整、复苏乏力,外部环境的不稳定不确定因素增加,中小企业外贸形势依然严峻,出口增长放缓。从国内看,发展阶段的转变使经济发展进入新常态,经济增速从高速增长转向中高速增长,经济增长方式从规模速度型粗放增长转向质量效率型集约增长,经济增长动力从物质要素投入为主转向创新驱动为主。新常态对经济发展带来

10、新挑战,企业遇到的困难和问题尤为突出。面对国际国内经济发展新环境,公司依然面临着较大的经营压力,资本、土地等要素成本持续维持高位。公司发展面临挑战的同时,也面临着重大机遇。随着改革的深化,新型工业化、城镇化、信息化、农业现代化的推进,以及“大众创业、万众创新”、中国制造2025、“互联网+”、“一带一路”等重大战略举措的加速实施,企业发展基本面向好的势头更加巩固。公司将把握国内外发展形势,利用好国际国内两个市场、两种资源,抓住发展机遇,转变发展方式,提高发展质量,依靠创业创新开辟发展新路径,赢得发展主动权,实现发展新突破。(三)公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月20

11、19年12月2018年12月资产总额5404.694323.754053.52负债总额2493.601994.881870.20股东权益合计2911.092328.872183.32公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入14055.0911244.0710541.32营业利润2516.122012.901887.09利润总额2347.631878.101760.72净利润1760.721373.361267.72归属于母公司所有者的净利润1760.721373.361267.72三、 风险度评价法风险度评价是指风险管理单位对风险事故造成故障的频率或者损害的严重程

12、度进行评价。风险度评价可以分为风险事故发生频率评价和风险事故造成损害程度评价。例如,上海证券交易所为了将有限的监管资源有效地投入到企业监管中去,对企业的信息披露监管进行风险分类管理。企业风险分类管理主要是针对企业在信息披露监管上可能存在的风险进行评价和分类,根据不同的风险类别,施以不同的监管力度,合理分配监管资源。上海证券交易所对企业信息披露监管的风险评级,还将根据公司的信息披露质量和公司治理结构的变化而及时进行调整。最近,上证所有关部门在对企业年报事后审核后,对部分公司,的风险级别进行了重新分类。监管风险分类管理制度,结合企业信息披露核查工作制度,标志着上证所正逐步将企业监管工作系统化、规范

13、化。这种风险分类管理属于上证所内部的工作制度,而且主要是针对上证所在对企业信息披露监管工作上的风险进行分类,并不代表对公司股价或投资价值的判断。上证所现在还未考虑将这些风险分类情况进行公布,而是主要运用于提高企业信息披露监管效率上。针对各类监管风险的公司,上证所采取了相应不同的监管措施和手段,如对于高风险公司采取专家小组会诊、专人负责监管、实地走访调研、重点监控股价等方法,督促公司及时准确地披露重大信息,充分揭示风险。风险度评价法可以按照风险度评价的分值确定风险的大小,分值越大,风险越大;反之,则风险越小。四、 风险价值法(VaR)(一)VaR方法的背景传统的ALM(资产负债管理)过于依赖报表

14、分析,缺乏时效性;利用方差及B系数来衡量风险太过于抽象,不直观,而且反映的只是市场(或资产)的波动幅度;而CAPM(资本资产定价模型)又无法糅合金融衍生品种。在上述传统的几种方法都无法准确定义和度量金融风险时,G30集团在研究衍生品种的基础上,于1993年发表了题为衍生产品的实践和规则的报告,提出了度量市场风险的VaR(风险价值)方法,该方法目前已成为金融界测量市场风险的主流方法。稍后由J.P.Morgan推出的用于计算VaR的RiskMetrics风险控制模型更是被众多金融机构广泛采用。目前国外一些大型金融机构已将其所持资产的VaR风险值作为其定期公布的会计报表的一项重要内容加以列示。(二)

15、VaR方法的定义VaR按字面解释就是“在险价值”,其含义是指:在市场正常波动下,某一金融资产或证券组合的最大可能损失。更为确切的是指,在一定概率水平(置信度)下,某一金融资产或证券组合价值在未来特定时期内的最大可能损失。计算VaR的步骤如下。(1)确认经济单位持有的头寸。(2)确认影响头寸价值的风险因素。(3)为所有风险因素确定可能的背景并确定发生概率。(4)建立所有头寸的定价函数,以此作为风险因素的价值函数。(5)使用定价函数为所有头寸在各种环境下重新定价,建立结果分布模型。(6)在给定的概率水平下求分布的分位点。VaR从统计的意义上讲,本身是个数字,是指面临“正常”的市场波动时“处于风险状

16、态的价值”。即在给定的置信区间和一定的持有期限内,预期的最大损失量(可以是绝对值,也可以是相对值)。(三)VaR方法的特点(1)可以用来简明表示市场风险的大小,没有任何技术色彩,没有任何专业背景的投资者和管理者都可以通过VaR值对金融风险进行评判。(2)可以事前计算风险,不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小。(3)不仅能计算单个金融工具的风险。还能计算由多个金融工具组成的投资组合风险,这是传统金融风险管理所不能做到的。(四)VaR方法的系数由上述定义出发,要确定一个金融机构或资产组合的VaR值或建立VaR的模型,必须首先确定以下三个系数:一是持有期间的长短;二是置信区间的大小;三是观察

17、期间。1、持有期持有期,即确定计算在哪一段时间内的持有资产的最大损失值,也就是明确风险管理者关心资产在一天内、一周内还是一个月内的风险价值。持有期的选择应依据所持有资产的特点来确定。从银行总体的风险管理看持有期长短的选择取决于资产组合调整的频度及进行相应头寸清算的可能速率。巴塞尔委员会在这方面采取了比较保守和稳健的姿态,要求银行以两周即10个营业日为持有期限。2、置信水平一般来说对置信区间的选择在一定程度上反映了金融机构对风险的不同偏好。选择较大的置信水平意味着其对风险比较厌恶,希望能得到把握性较大的预测结果,希望模型对于极端事件的预测准确性较高。根据各自的风险偏好不同,选择的置信区间也各不相

18、同。3、观察期间观察期间是对给定持有期限的回报的波动性和关联性考察的整体时间长度,是整个数据选取的时间范围,有时又称数据窗口。综上所述,VaR实质是在一定置信水平下经过某段持有期资产价值损失的单边临界值,在实际应用时它体现为作为临界点的金额数目。(五)VaR方法的优点(1)VaR模型测量风险简洁明了,统一了风险计量标准,管理者和投资者较容易理解掌握。风险的测量是建立在概率论与数理统计的基础之上,既具有很强的科学性,又表现出方法操作上的简便性。同时,VaR改变了在不同金融市场缺乏表示风险统一度量,使不同术语(例如基点现值、现有头寸等)有统一比较标准,使不同行业的人在探讨其市场风险时有共同的语言。

19、另外,有了统一标准后,金融机构可以定期测算VaR值并予以公布,增强了市场透明度,有助于提高投资者对市场的把握程度,增强投资者的投资信心,稳定金融市场。(2)可以事前计算,降低市场风险。不像以往风险管理的方法都是在事后衡量风险大小,不仅能计算单个金融工具的风险,还能计算由多个金融工具组成的投资组合风险。综合考虑风险与收益因素,选择承担相同的风险能带来最大收益的组合,具有较高的经营业绩。(3)确定必要资本及提供监管依据。VaR为确定抵御市场风险的必要资本量确定了科学的依据,使金融机构资本安排建立在精确的风险价值基础上,也为金融监管机构监控银行的资本充足率提供了科学、统一、公平的标准。VaR适用于综

20、合衡量包括利率风险、汇率风险、股票风险以及商品价格风险和衍生金融工具风险在内的各种市场风险。因此,这使得金融机构可以用一个具体的指标数值就可以概括地反映整个金融机构或投资组合的风险状况,大大方便了金融机构各业务部门对有关风险信息的交流,也方便了机构最高管理层随时掌握机构的整体风险状况,因而非常有利于金融机构对风险的统一管理。同时,监管部门也得以对该金融机构的市场风险资本充足率提出统一要求。(六)VaR方法的注意问题尽管VaR模型有其自身的优点,但在具体应用时应注意以下几方面的问题。(1)数据问题。运用数理统计方法计量分析、利用模型进行分析和预测时要有足够的历史数据,如果数据库整体上不能满足风险

21、计量的数据要求,则很难得到正确的结论。另外数据的有效性也是一个重要问题,而且由于市场的发展不成熟,使一些数据不具有代表性,而市场炒作、消息面的引导等原因,使数据非正常变化较大,缺乏可信性。(2)VaR在其原理和统计估计方法上存在一定缺陷。VaR对金融资产或投资组合的风险计算方法是依据过去的收益特征进行统计分析来预测其价格的波动性和相关性,从而估计可能的最大损失。所以单纯依据风险可能造成损失的客观概率,只关注风险的统计特征,并不是系统的风险管理的全部。因为概率不能反映经济主体本身对于面临的风险的意愿或态度,它不能决定经济主体在面临一定量的风险时愿意承受和应该规避的风险的份额。(3)在应用VaR模

22、型时隐含了前提假设。即金融资产组合的未来走势与过去相似,但金融市场的一些突发事件表明,有时未来的变化与过去没有太多的联系,因此VaR方法并不能全面地度量金融资产的市场风险,必须结合敏感性分析,压力测试等方法进行分析。(4)VaR主要使用于正常市场条件下对市场风险的测量。如果市场出现极端情况,历史数据变得稀少,资产价格的关联性被切断,或是因为金融市场不够规范,金融市场的风险来自人为因素、市场外因素的情况下,这时便无法使用VaR来测量市场风险。总之,VaR是一种既能处理非线性问题又能概括证券组合市场风险的工具,它解决了传统风险定量化工具对于非线性的金融衍生工具适用性差、难以概括证券组合的市场风险的

23、缺点,有利于测量风险、将风险定量化,进而为金融风险管理奠定了良好的基础。随着中国利率市场化、资本项目开放及衍生金融工具的发展等,金融机构所面临的风险日益复杂,综合考虑、衡量信用风险和包括利率风险、汇率风险等在内的市场风险的必要性越来越大,这为VaR应用提供了广阔的发展空间。但是VaR本身仍存在一定的局限性,而且中国金融市场现阶段与VaR所要求的有关应用条件也还有一定距离。因此VaR的使用应当与其他风险衡量和管理技术、方法相结合。要认识到风险管理一方面需要科学技术方法,另一方面也需要经验性和艺术性的管理思想,在风险管理实践中要将两者有效结合起来,既重科学,又重经验,有效发挥VaR在金融风险管理中

24、的作用。五、 评价损失程度的几个概念正常损失期望是指风险管理单位在正常的风险防范措施下,遭受损失的期望值。例如,某一建筑物在私人、公共消防设施都能够正常启用的条件下,遭受损失的期望值。在风险衡量中,根据过去发生的损失数据进行加权平均计算的期望损失,就是风险评价中的正常损失期望指标。风险衡量中的期望损失指标侧重于损失程度的计算和测量,而风险评价中的正常期望损失偏重于对风险的评价,侧重于对风险管理决策提供对策建议。例如,评价风险造成的损失风险管理单位是否可以承受;建议如何加强风险管理降低损失等。可能的最大损失是指风险管理单位在某些风险防范措施出现故障的情况下,可能遭受的最大损失。例如,某一建筑物在

25、消防系统出现故障时(如自动喷水枪故障),遭受最大损失的程度。可能的最大损失评价可以矫正风险管理人员未曾预见的风险因素带来的损失,是风险管理的重要依据。最大可能损失是指风险管理单位在最不利的条件下,估计可能遭受的最大损失额。例如,某一建筑物在所有私人消防设施和公共消防设施都不起作用的情况下,可能遭受的最大损失。在这种情况下,大火可能把一切可燃物烧光,直到遇到防火墙或者直到消防队赶到现场扑灭大火为止。最大可能损失为风险管理部门提供了评价损失造成最坏影响的依据,也是风险管理单位可能遇到的最大损失。一般来说,超过最大可能损失的风险事故很可能不会发生,但是,也不是绝对不可能发生的。六、 确定风险评价标准

26、需要考虑的因素预测正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失,需要考虑以下几方面的因素。(一)财产的物质特性和财产对损害的承受力确定财产的物质特性和财产对损害的承受力是确定正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的依据。例如,保险公司风险经理认为,某幢楼房在装有喷水装置和防火墙的情况下,发生火灾的正常期望损失将不超过大楼价值的10%,而在喷水装置发生故障的情况下,楼房可能的最大损失是其价值的30%,最大可能损失是其价值的60%。如果这幢楼房没有安装防火墙和喷水装置,那么,楼房的正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失就会更高一些。(二)损失评价的主观性正常期望损失、可能的最大损失和最大可能

27、损失的确定具有主观性。尽管在多数情况下,风险经理对于正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失的估计,会受到主观因素的影响,人们还是发展了一些复杂的模型化方法,来帮助风险经理和保险公司估计正常的期望损失、可能的最大损失和最大可能损失。如果有些风险经理不能容忍实际损失超过最大可能损失,那么风险经理确定的最大可能损失就比较大;有些风险经理对实际损失超过最大可能损失持较宽容的态度,那么风险经理确定的最大可能损失就可能小一些。(三)损失评价可以是单独物体,也可以是许多物体正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失估计的对象可以是单独的物体,如一幢大楼;也可能是许多物体,如汽车队、一个楼群、一段时间(如

28、一年或几年)。(四)损失的管理成本确定正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失是估计风险管理成本的依据。例如,某保险公司在给某个地区的居民楼签发保单时,需要估计单个事件如风暴、地震等带来的最大损失。在这种情况下,最大可能损失是一种灾害对许多财产造成的损失逐项累计估算出来的,而不是许多灾害对单个财产造成的损失。正常期望损失、可能的最大损失和最大可能损失不仅是保险公司核定风险管理成本的依据,也是保险公司确定保险费率的依据之一。如果以年作为衡量损失的时间单位,就可以得到年度正常损失期望、年度可能的最大损失和年度最大可能损失。年度正常损失期望是指客观条件不变的情况下,经过长期观察的年度正常损失得出的

29、,年度正常损失期望等于年度平均事故发生次数与每次事故的平均损失金额的乘积。年度最大可能损失是指在某一特定年度内,单一风险单位或多个风险单位在最不利的条件下遭受一种或多种事故所致损失的总额。年度可能的最大损失额是指在某一特定年度内,单一风险单位或多个风险单位在一般情况下遭受一种或多种事故所致损失的总额。七、 风险管理信息系统的优缺点一个好的风险管理信息系统可以给企业带来效益,使得企业更好地控制风险,但是也存在局限性。(一)优点一个设计较好的RMIS能快速大量地计算数据、交流信息和提供决策支持。因此它能提高风险管理效率,减少费用,加强组织间风险管理交流,提高风险管理活动的可靠性,为风险管理决策提供

30、高质量的信息。(1)提高效率。无纸化操作与信息流动的高效性,增加风险管理人员用于决策的时间,从而可以提高其分析能力。(2)降低成本。这种节省来自于因手工处理的减少而带来的错误的减少、人员费用的减少等。(3)改善通信。通过计算机网络和共享的数据库,计算机内的信息很容易被企业内外的许多人所同时存取。而且,计算机在对数据的排序、操纵、合并、概括、传播上具有极快的速度。因此,一个风险管理信息系统通过对正确合理的信息分析,能向高级管理人员提出一些简洁明了的建议:当与企业的多个管理信息系统集成起来时,将有助于风险管理人员参与企业的战略决策。通过管理信息系统,企业各部门之间的信息能迅速交流,并能及时收到风险

31、管理部门关于日常活动的有关建议。(4)提高风险管理的可信度。由于计算机的科学计算,产生的文档材料似乎比其他形式的材料更让人相信,人们往往更信赖计算机的输出结果。(5)高质量的决策信息。因为计算机在企业数据和产生模型上所具有的优势,计算机能从数据中获得大量信息,所以提供了更多、更高质量的决策信息。数据的管理可以产生出用以支持管理决策的高质量的信息统计模型。(二)缺点因为计算机只能按照程序执行,也只能存取已给的数据,因此,任何计算机化的风险管理信息系统的性能都是有限的。计算机化RMIS只能分析、不会制定决策,计算机能对问题作出精确的回答,但只有人才能发现问题,提供所需要的数据。RMIS只是管理信息

32、的工具,它不会减少组织的偶然损失和风险成本,而且会增加一些附加费用,如硬件、软件的购买费用、人员费用等。RMIS产生的信息和决策指导受输入的数据质量和软件的限制。当输入计算机的数据是不正确、不完备,或过时的,计算机系统的运行是不能产生可靠的信息的。RMIS有着潜在的偶然损失,需要对系统所产生或加强的损失暴露单位进行合理的管理,且还要对系统进行管理。风险管理信息系统最终依赖于人,因此也受人的弱点的影响。在大部分计算机化的风险管理信息系统中,最薄弱的环节是设计和操作风险管理信息系统的人员。八、 管理信息系统的基本概念简单地说,管理信息系统就是管理一些信息的一个系统,它可以是一个很大的系统,也可以是

33、一个很简单的系统。一个企业制定目标之后,接着就是一连串的决策,而决策来自于管理者,管理者依靠信息的收集来决策。在传统概念里,管理者收集信息的效率太低,而现在因为电子信息时代的来临,许许多多重复性的工作都交给了计算机处理,进而加强了效率。渐渐地,管理信息系统发展起来,它可以使管理者更有效率地得知一切最新、最正确的信息,以快速作出决策。现在大多数企业都已经接受管理信息系统的概念,至于用在什么地方,就需要视企业的需求和创新情况来定。九、 系统实施的任务、方法和手段(一)系统实施的基本任务使管理业务规范化、标准化、程序化,促进业务协调运作。对基础数据进行严格的管理,要求基础数据标准化,传递程序和方法的

34、正确使用,保证信息的准确性、一致性。确定信息处理过程的标准化,统一数据和报表的标准格式,以便建立一个集中统一共享的数据库。高效低能地完成日常事务业务,优化分配各种资源,包括人力、物力、财力等。充分利用已有的信息资源,运用各种管理模型,对数据进行加工处理,支持管理和决策工作,以便实现组织目标。(二)系统实施的方法和手段实施风险管理信息系统是一个环环相扣的工作过程。实施管理包括技术手段和管理手段。通过实施管理的技术手段,帮助用户了解系统的使用运行,为实施提供便利条件。此手段与一般管理信息系统相似,这里不再赘述。管理手段是系统实施和应用的成功的保证,包括以下手段。1、减少初始抵抗为了尽可能避免初始抵

35、抗,风险管理人员应做好以下几件事。(1)将风险管理信息系统实施作为企业的一项基础工作,督促企业领导加以足够重视,增强其对系统的认同感。向每个有关的员工解释风险管理信息系统将怎样帮助他实现自己的目标。与风险管理信息系统实施过程中的操作人员保持经常交流。(2)各管理部门有明确的职责分工并协调工作,信息中心积极与各业务部门配合,并接受他们的指导;制定相应的管理制度保证信息及时准确,使风险管理信息系统融为信息管理的有机组成部分;推进企业制度的改变,使传统工作方法、习惯、观念、办事原则的转变符合计算机环境下的管理工作的需要。(3)用户自始至终地参与系统建设;设计并实施一个培训计划,目的是让每一个人对新的

36、风险管理信息系统和新的程序感到适应。建立及时“帮助”设施。例如,指派专人去现场设置专用电话,以便于风险管理信息系统在安装过程中出现问题能够立即得到解决。2、平稳地影响日常事物风险管理人员应该对一些基本工作制定一个实施计划和完成这些任务的目标,制订详细的系统实施方案,有步骤、有计划地推进系统应用。为了保证新的风险管理信息系统能达到预期目标,风险经理应对数据和系统操作的正确性加以考虑。因此,需要风险管理人员制定一个可以接受的测试计划和可接受的测试标准。3、对新系统实施后产生的变化作出迅速反应实施一个新的风险管理信息系统将对一些人的角色、责任和报告关系产生一些变化,它也将导致处理过程的变化。对间接信

37、息使用者来讲,从风险管理信息系统上得到的信息的形式和内容也将发生潜在的变化。风险管理人员必须随时对严重影响风险管理信息系统平稳工作的不利影响作出反应,如经过培训的人员辞职或被提升。但如果替代人员已经过培训并且立即可以工作,那么这种不利影响将会缩减到最低限度。十、 风险管理信息系统的应用风险管理信息系统是涉及多个工作管理单位和部门、多个管理目标和业务、多项高新技术应用、多项复杂动态因素的复杂系统。结合管理信息系统建设的实践,总结出以下几点。(1)风险管理信息系统不是一个单纯的计算机软件系统,而是风险管理、人、计算机的集成。成功的风险管理信息系统必须在科学规范的较高人员素质的基础上才能建立起来。(

38、2)风险管理信息系统不仅是存储、检索、查询风险管理信息的数据库,而且是风险管理的工具,必须体现相应的管理思想和不同的用户群(部门)之间的协同工作关系。系统各部分数据的依赖关系体现在各部门协同工作的基础之上。(3)风险管理信息系统的建设过程不仅是计算机软件开发的过程,更重要的是风险管理逐步完善深化的过程。风险管理信息系统建设不可能一蹴而就。尽管如此,也不能坐等所有风险管理工作规范完善后再进行风险管理信息系统建设,应通过系统建设促进风险管理工作的改进完善和人员素质的提高。反过来风险管理工作的逐步完善和人员素质的提高又推进系统的建设。(一)损失预测一个风险管理信息系统可用概率分析或回归分析来预测损失

39、频率和损失程度,而且可同时考虑几个概率分布或回归关系。举个例子来说,一个风险管理信息系统中的预测程序采用以下计划方案将是很有益处的。(1)在企业过去的活动水平和它的损失频率之间建立一个统计(回归)关系,如工伤赔偿。(2)为企业以后35年的工作水平制定一个规划,将这个规划水平应用到回归方程中去预测员工们35年的受伤频率。(3)规划这些损失的全部成本,首先规划全部平均损失成本,然后把每笔赔偿价值乘以员工由于受伤或招致其他损失的数量。(4)计划这个企业由于这些赔偿再支出的年度总现金流缺口,考虑到每一笔赔偿都要花费几年时间才能解决,一年支付赔款占其成本的小部分。这些计算可产生事故或赔款的期望成本,实际

40、赔款成本可能或高或低,因此风险管理信息系统的程序应该考虑到计划和实际损失之间的差异,以有利于将来计划得以改进,并提高后续预测的精确度。(二)检查和选择风险应对技术风险管理决策过程中有两个步骤需认真考虑。用于解决一个特定损失风险单位的各种控制型或财务型风险应对技术,在规划时要考虑其可能的操作或财务后果。在每一种方法当中或在几种方法结合之时,选择时要考虑其净现金价值流量或决策标准。在这种情况下,在风险管理决策过程中,一个可计算的风险管理信息系统的财务模型通常会被采用,此模型用于分析可以选择的自留额水平和用于系统安全性分析。(1)财务模型。这种模型可以对几种风险管理方案的财务状况进行预测,因此,这个

41、模型的最重要之处在于它可以改进企业的管理方法。在一些给定假设之下,此模型可以定期使企业的财务状况处于安全状态。当管理人员在试图作出重大风险管理决策和选择风险应对技术时,使用这种模型是非常有帮助的。(2)自留水平的分析。这种财务模型经常用于确定一个企业对某一损失应该自留多少金额或多大比例,目的是使企业能够控制它的全部损失成本而不至于自留过多金额。为达到这一目的,风险管理信息系统程序中应对各种自留额水平和保险限额作出假设,模拟各种损失频率和损失程度大小,计算出全部自留损失和保险费成本。可以预测一定时期全部风险财务成本和与这一成本有关的各项支出的幅度,每一支出幅度以其可能发生的概率来表示,以便高级经

42、理人员对各种可能支出结果有一定了解,从而对自留水平作出选择。该风险管理信息系统的财务模型能使决策人员对自己决策的后果有所警觉,并且有利于对此决策作最优化处理。(3)安全性分析。风险管理信息系统一个最直接和最有价值的用途是分析一个企业的损失和赔款的细节信息,并且把它们分门别类,这可以使负有直接责任的人员采取适当的防损措施。这种分析的基础是对造成事故和索赔的环境、原因、人员和行为进行细节信息处理,把这些信息汇总,采用一个结构化格式输入到风险管理信息系统中去,以便计算机能够根据实际变量(地点、发生时间、天气状况、有关人员等)对数据进行分析,从而找出可用于风险控制的数据模型。常用的风险管理信息系统安全

43、性分析大致采用以下几个步骤。对工伤的原因进行分析以发现最为常见的原因,并对此加以防范。对事故和伤亡经常发生的地点进行分析,以便风险管理人员对这些地点加强安全措施。对前期事故发生频率进行比较,从这些比较中发现变化趋势,并且采取正确措施。(三)经过选择的技术实施一旦一个企业已经选择了特定风险控制和风险筹资方案,它就可以通过风险管理信息系统软件来实施保单管理、赔款管理以及常规文件的准备等工作。(1)保单管理和报告。购买保险和取得保险赔款的诸多方面处理可以完全计算机化,把保险责任范围、保费缴付、保险人对被保人的赔款支付的各种记录都储存在系统中,这些基本数据在任何一种风险管理信息系统中都可以获得。现在大

44、为流行的保单管理和报警风险管理信息系统则更进一步,例如,对保险人的准备金、赔款支付和某一特定索赔或对保险责任范围的费用调整的数据进行编辑整理。(2)赔款管理。每个企业在一年、一季或一周内都有可能遭受一些财产、责任、净收入和人员方面的损失,此种损失由企业本身、保险人或者由在一个非保险方式的风险财务转移合同下有义务的一方来承担。赔款管理计划对这些损失的赔款支付和控制方面作出了规定,每一笔赔款或分期付款方式的支付可以长达几年或几十年。对一些财产损失方面的赔款来说,这些赔款支付的时间和金额是相当确定的。而对有些损失来讲,尤其是涉及一个受伤的人能否康复的赔偿,全部医疗费用和收入损失的赔偿是难以预计的,它

45、将使目前赔款准备金难以保持适当金额。只要最终成本较低,对每年可能发生的1020次索赔的处理都可以提高其索赔的速度,这些赔款支付取决于每一索赔案中是否有基本数据的赔款管理软件包。如果一笔赔款涉及法律诉讼,计算机化的处理可包括有关各方的法律代表信息、司法管辖权,以及每一诉讼案件最终的法律和财务后果。当风险管理信息系统能明确分辨出这些索赔当中哪些是由企业自留的,哪些是由其他方支付的,系统可以采集和处理各种赔款,以相同信息形式表现,而不管谁是付款人。(3)准备常规文件。无论是风险控制还是风险筹资活动,一个完善的风险管理计划要求准备一些常规文件,诸如事故报告单、安全检查表格、保险单证和由国家及地方安全委

46、员会和环境保护当局要求提供的报表。在风险管理信息系统没有应用之前,这些文件和标准报表都是用手工或打字机制作出来的。通过计算机化处理能编制所要求的表格,并且可以增加一些必要信息,提高常规文件处理的效率。(四)监控执行结果为了跟踪一个风险管理计划,找出其存在的优缺点,一个风险管理信息系统在这方面有许多用途。其中重要的两个用途是编制管理报告和在企业各部门之间分配风险管理成本。(1)编制管理报告。评价某一风险管理计划是否达到预期目标,要求把实际效果同预期效果或作业标准加以比较。风险管理信息系统的数据库在这方面是一个非常有用的工具,因为它可以收集实际效果的数据,编制预期效果和作业的标准,在对两者比较时进

47、行必要计算。当经营或经济环境发生变化时,计算机还提供了自动发觉和调整标准。这些信息结果必须向风险管理人员报告,以便于他们对此作出反应。通过对这类信息进行分析处理,一般都可以提高风险管理报告的精确程度。(2)成本分配:在一个企业的各个部门之间对风险成本进行分配是刺激这些部门的人员采用风险控制技术的一个很重要的工具。这样一个系统的根本特性是:各个部门特定的风险是可以被识别的。在这些部门的预算中加进风险成本使这些经理人员了解风险管理的责任性在设计和实施成本分配时,风险管理信息系统的支援是不可缺少的,它主要有以下3种优点。利用风险管理信息系统程序在各部门之间分配成本,并且为经理人员提供一个机会来检查这种预定分配,以此来赢得各部门经理人员对此分配系统的理解和支持。风险管理信息系统在分配成本时是公

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