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1、泓域咨询 /竹炭项目投资立项申请目录一、 公司基本信息3二、 项目名称及投资人3三、 项目建设背景4四、 结论分析4五、 市场分析5六、 建筑工程建设指标7建筑工程投资一览表7七、 建设规模及主要建设内容8八、 劣势分析（W）9九、 环境管理分析10十、 员工技能培训13十一、 建设投资估算14建设投资估算表15十二、 建设期利息16建设期利息估算表16十三、 流动资金17流动资金估算表17十四、 项目总投资18总投资及构成一览表19十五、 资金筹措与投资计划20项目投资计划与资金筹措一览表20十六、 经济评价财务测算21营业收入、税金及附加和增值税估算表21综合总成本费用估算表22利润及利润
2、分配表24十七、 项目盈利能力分析25项目投资现金流量表26十八、 财务生存能力分析28十九、 偿债能力分析28借款还本付息计划表29二十、 经济评价结论30二十一、 项目风险分析项目风险防范分析31二十二、 招标组织方式31二十三、 项目总结32一、 公司基本信息1、公司名称：xx有限公司2、法定代表人：肖xx3、注册资本：700万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2014-4-197、营业期限：2014-4-19至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx9、经营范围：从事竹炭相关业务（企业依法自主选择经营项目，开展经营活动；依
3、法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）二、 项目名称及投资人（一）项目名称竹炭项目（二）项目投资人xx有限公司（三）建设地点本期项目选址位于xxx。三、 项目建设背景综合判断，在经济发展新常态下，我区发展机遇与挑战并存，机遇大于挑战，发展形势总体向好有利，将通过全面的调整、转型、升级，步入发展的新阶段。知识经济、服务经济、消费经济将成为经济增长的主要特征，中心城区的集聚、辐射和创新功能不断强化，产业发展进入新阶段。四、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx，占地面积约41.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运
4、营后，可形成年产xxxundefined竹炭的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16822.60万元，其中：建设投资12666.54万元，占项目总投资的75.29%；建设期利息274.33万元，占项目总投资的1.63%；流动资金3881.73万元，占项目总投资的23.07%。（五）资金筹措项目总投资16822.60万元，根据资金筹措方案，xx有限公司计划自筹资金（资本金）11223.90万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额5598.70万元。（六）经济评价1、项目
5、达产年预期营业收入（SP）：34000.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：28380.37万元。3、项目达产年净利润（NP）：4106.24万元。4、财务内部收益率（FIRR）：16.68%。5、全部投资回收期（Pt）：6.54年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：13315.57万元（产值）。五、 市场分析竹炭是一种传统而又现代的人造材料，竹炭产品是一种纯天然、无污染的绿色环保生态日用品，被誉为“21世纪健康环保卫士”。竹子作为一种生长周期短，成材快，更新易，再生能力强的森林资源，易于实现可持续经营日益为人们所重视。竹子具有特殊的微孔结构，经热解炭化后生成竹炭，竹炭分
6、子结构呈六角形，质地坚硬，细密多孔，它有很强的吸附能力。竹炭一般以三年生以上高山毛竹和竹材加工剩余物为原料，经过高温无氧干馏而成，是竹材加工领域中利用率最高、附加值最大的细分领域。竹炭质地坚硬，结构疏松多孔，具有很强的吸附能力，具有净化空气、消除异味、去湿吸汗，促进人体血液循环和新陈代谢，起到缓解疲劳的功效，是纯天然的无毒、无味、无副作用的优良产品，因此竹炭被广泛应用于建筑、医疗、轻工、环保等行业领域。2020年我国竹炭市场规模达9.67亿元，同比增长4.54%。2003年以前，我国竹炭以外销为主，出口量占总产量的90%以上，日、韩、台是外销的主体市场。2003年以后，随着国民经济的迅速发展，
7、人们的环保意识不断增强，竹炭产品中东、欧美市场不断拓宽，我国竹炭产业迅速发展壮大，竹炭的产销量均大幅增加，成为林区林业增效、林农增收的新途径。中国竹炭产业形成了以浙江、福建、江西、湖南等地为主的特色发展区域。浙江省已成为竹炭产业发展的重要生产与贸易基地，形成了在国内外具有相当影响力的产业集群，取得了显著的经济、环境与社会效益，对全国生态环境保护、废弃资源综合利用及支林惠农、就业增收等发挥了产业推动作用。现阶段，大多数竹炭企业规模普遍偏小，产业集中度较低，市场竞争力低，竹炭产品和品牌宣传力度不强，机械化和标准化生产程度低，尚未形成具有显著优势的龙头企业，低端产品无序竞争情况严重。我国竹炭产业自2
8、0世纪90年代开始，经过30余年的发展，已开发出竹炭、竹醋液9大系列300多种产品，目前竹炭行业存在与竹炭产品产业发展相匹配的原料来源问题、基于全竹利用的炭气液（电气/炭气）多联产装备应用及产品开发问题、因环保问题制约迫使竹炭产品产业全面转型升级问题等。竹炭行业的发展需要推进竹炭科技创新、加强产业市场监管规范、强化产业发展基础支撑等，浙江、福建、湖南、江西等竹业大省应在拓宽与延长产品产业链、丰富产品种类的同时注重产品创新、品牌建设，特别要发挥竹炭的多功能作用，向精深加工、高附加值产品领域延伸。六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积46999.03，其中：生产工程31198.97，仓储工程766
9、1.83，行政办公及生活服务设施5952.08，公共工程2186.15。建筑工程投资一览表单位：、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程9511.8831198.973951.541.11#生产车间2853.569359.691185.461.22#生产车间2377.977799.74987.881.33#生产车间2282.857487.75948.371.44#生产车间1997.496551.78829.822仓储工程4280.357661.83629.662.11#仓库1284.112298.55188.902.22#仓库1070.091915.46157.412.33#仓
10、库1027.281838.84151.122.44#仓库898.871608.98132.233办公生活配套1020.945952.08946.973.1行政办公楼663.613868.85615.533.2宿舍及食堂357.332083.23331.444公共工程1109.722186.15204.45辅助用房等5绿化工程4244.8176.62绿化率15.53%6其他工程7235.0514.657合计27333.0046999.035823.89七、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积27333.00（折合约41.00亩），预计场区规划总建筑面积46999.03。（二
11、）产能规模根据国内外市场需求和xx有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx竹炭，预计年营业收入34000.00万元。八、 劣势分析（W）（一）资本实力相对不足近年来，随着公司订单迅速增加，生产规模不断扩大，各类产品市场逐步打开，公司对流动资金需求增大；随着产品技术水平的提升，公司对先进生产设备及研发项目的投资需求也持续增加。公司规模和业务的不断扩大对公司的资本实力提出了更高的要求。公司急需改变以往主要靠自有资金的发展模式，转向利用多种融资方式相结合模式，以求增强资本实力，更进一步地扩大产能、自主创新、持续发展。（二）规模效益不明显历经多年发展，行业整合不断加速。公司已在同行业企业中占据
12、了较为优势的市场地位。但与行业的龙头厂商相比，公司的规模效益仍存在提升空间。因此，公司拟通过加大优势项目投资，扩大产能规模，促进公司向规模经济化方向进一步发展。九、 环境管理分析（一）环境管理计划目的通过制订系统的、科学的环境管理计划，使本报告表针对本项目运营过程中产生的环境影响所提出的防治或减缓措施，在该项目营运中逐步得到落实，从而使得环保设施建设和本项目工程建设符合国家同步设计、同步实施和同步投产使用的“三同时”制度要求。为环境保护措施得以有计划的落实和地方环保部门对其进行监督提供依据。通过环境管理计划的实施，将本项目对周围环境带来的不利影响减缓到环境所能承受的范围之内，使工程建设的经济效
13、益、社会效益和环境效益得以协调、持续和稳定发展。（二）环境管理计划项目施工期及运行期必须加强环境管理，以确保项目建设正常运行，营运期生产正常运行，消除对环境的不利影响。本项目建成后应加强环境管理工作，按照国家的环保政策，建立环境管理制度，治理污染源，减少污染物的排放，以最大限度减少生产工艺对环境产生的不良影响。同时重视生态环境的保护，力争生产区的环境协调有序。1、施工期环境管理职责如下：控制施工期环境污染及生态破坏，杜绝野蛮施工；业主单位与施工企业签订施工合同，确立环境保护条款，明确责任；指导和监督检查施工过程中“三废”及噪声治理工作，施工结束后及时覆土种植植被，体现生态环境的恢复工作，使施工
14、期对环境污染及生态破坏程度降至最小；参与各项环保设施的施工安装质量检查和竣工验收工作，保证环保设施能正常运行。2、营运期的环境管理项目投入生产营运后，环境管理主要职责为：遵守国家、地方的有关法律、法规以及其它相关规定，结合该项目的工艺特征，制定切实有效的环保管理制度，并落实到各部门、各岗位，使环保工作有章可循。建立健全项目运行期的污染源档案，环保设施运行情况档案，按月统计污染物排放情况并编制好有关数据报表并存档。对环保设施、设备进行日常的监控和维护工作，并作好记录存档。做好环境保护，安全生产宣传以及相关技术培训等工作，提高全员的环境保护意识，加强环境法制观念。加强管理，建立废水非正常排放的应急
15、制度和响应措施，将非正常排放的影响降至最低。接受并配合地方环境保护主管部门对厂内各废水、固废、噪声等污染源排放情况及固废处置情况进行监督监测，并将检查结果及时反馈给厂级主管领导及相关生产操作系统，协调各部门的关系。（三）环境监测项目的环境监测计划要按照排污单位自行监测技术指南总则（HJ819-2017）执行。1、环境监测计划目的环境监测目的是通过对本企业污染源监测和周围环境的监测，及时准确掌握污染状况，了解污染程度和范围，分析其变化趋和规律，为加强环境管理，实施清洁生产提供可靠的技术依据。企业在生产期间应定期委托有资格的环境监测部门进行污染源监督性监测，为环境管理提供依据。2、实施机构当建设单
16、位现有环保监测设备、人员配备及技术力量等方面的不足以完成监测任务的实际需要时，应委托有资质的监测单位承担监测任务。3、环境质量监测时段与监测项目水环境监测计划：根据排污单位自行监测技术指南总则（HJ819-2017）及环境影响评价技术导则地表水环境（HJ2.3-2018），本项目水污染等级为三级B，项目废水经化粪池处理后用于周边农田灌溉，因此不用进行地表水环境质量监测。大气环境监测计划：根据排污单位自行监测技术指南总则（HJ819-2017）及环境影响评价技术导则大气环境（HJ2.2-2018），大气环境质量监测计划要求计算的项目排放污染物Pi1%的其他污染物作为环境质量监测因子。本项目涉及的
17、SO2、NO2、PM10为一般污染物，因此不用进行大气环境质量监测。十、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程
18、等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十一、 建设投资估算本期项目建设投资12666.54万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计10962.19万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为5823.89万元。2
19、、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4890.67万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为247.63万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1454.01万元。（三）预备费本期项目预备费为250.34万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用5823.894890.67247.6310962.191.1建筑工程费5823.895823.891.2设备购置费489
20、0.674890.671.3安装工程费247.63247.632其他费用1454.011454.012.1土地出让金617.95617.953预备费250.34250.343.1基本预备费118.07118.073.2涨价预备费132.27132.274投资合计12666.54十二、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款5598.70万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息274.33万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息274.3368.58205.751.1.1期初借款余额2799.351.1.2当期借款5598.7
21、02799.352799.351.1.3当期应计利息274.3368.58205.751.1.4期末借款余额2799.355598.701.2其他融资费用1.3小计274.3368.58205.752债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计274.3368.58205.75十三、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目
22、运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为3881.73万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0016943.3418072.9022591.121.1应收账款0.007624.508132.8010166.001.2存货0.005930.176325.517906.891.2.1原辅材料0.001779.051897.662372.071.2.2燃料动力0.0088.9594.88118.601.2.3在产品0.002727.882909.743637.171.2
23、.4产成品0.001334.291423.241779.051.3现金0.001355.471445.831807.291.4预付账款0.002033.202168.742710.932流动负债0.0014032.0414967.5118709.392.1应付账款0.005051.535388.306735.382.2预收账款0.008980.519579.2111974.013流动资金0.002911.303105.383881.734流动资金增加0.002911.30194.09776.355铺底流动资金0.005083.015421.876777.34十四、 项目总投资本期项目总投资包括
24、建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资16822.60万元，其中：建设投资12666.54万元，占项目总投资的75.29%；建设期利息274.33万元，占项目总投资的1.63%；流动资金3881.73万元，占项目总投资的23.07%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资16822.60100.00%1.1建设投资12666.5475.29%1.1.1工程费用10962.1965.16%1.1.1.1建筑工程费5823.8934.62%1.1.1.2设备购置费4890.6729.07%1.1.1.3安装工程费247.631.47%1.1.2工程建设其
25、他费用1454.018.64%1.1.2.1土地出让金617.953.67%1.1.2.2其他前期费用836.064.97%1.2.3预备费250.341.49%1.2.3.1基本预备费118.070.70%1.2.3.2涨价预备费132.270.79%1.2建设期利息274.331.63%1.3流动资金3881.7323.07%十五、 资金筹措与投资计划本期项目总投资16822.60万元，其中申请银行长期贷款5598.70万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资16822.60100.00%1.1建设投资12666.5475.29%
26、1.2建设期利息274.331.63%1.3流动资金3881.7323.07%2资金筹措16822.60100.00%2.1项目资本金11223.9066.72%2.1.1用于建设投资7067.8442.01%2.1.2用于建设期利息274.331.63%2.1.3用于流动资金3881.7323.07%2.2债务资金5598.7033.28%2.2.1用于建设投资5598.7033.28%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十六、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入34000.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表
27、所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0025500.0027200.0034000.002增值税0.001023.891092.151205.332.1销项税0.003315.003536.004420.002.2进项税0.002291.112443.853214.673税金及附加0.00122.87131.05144.643.1城建税0.0071.6776.4584.373.2教育费附加0.0030.7232.7636.163.3地方教育附加0.0020.4821.8424.11（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂
28、行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=1205.33万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用28380.37万元，其中：可变成本24762.74万元，固定成本3617.63万元。达产年项目经营成
29、本27426.97万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0017623.9518798.8823498.602工资及福利费0.001264.141264.141264.143修理费0.00367.89367.89367.894其他费用0.002296.342296.342296.344.1其他制造费用0.00180.28180.28180.284.2其他管理费用0.00212.31212.31212.314.3其他营业费用0.001903.751903.751903.755经营成本0.002155
30、2.3222727.2527426.976折旧费0.00666.70666.70666.707摊销费0.0012.3612.3612.368利息支出0.00274.34274.34274.349总成本费用0.0022505.7223680.6528380.379.1其中：固定成本0.003617.633617.633617.639.2可变成本0.0018888.0920063.0224762.74（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加144.64万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，
31、本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=5474.99（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=5474.99×25.00%=1368.75（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额5474.99万元，缴纳企业所得税1368.75万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=5474.99-1368.75=4106.24（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.002
32、5500.0027200.0034000.002税金及附加0.00122.87131.05144.643总成本费用0.0022505.7223680.6528380.374利润总额0.002871.413388.305474.995应纳所得税额0.002871.413388.305474.996所得税0.00717.85847.081368.757净利润0.002153.562541.224106.248期初未分配利润0.000.001938.204031.489可供分配的利润0.002153.564479.428137.7210法定盈余公积金0.00215.36447.94813.7711可
33、供分配的利润0.001938.204031.487323.9512未分配利润0.001938.204031.487323.9513息税前利润0.003863.604509.727118.08十七、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=16.68%。本期项目投资财务内部收益率16.68%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值
34、（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=2980.32（万元）。以上计算结果表明，财务净现值2980.32万元（大于0），说明本期项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.54年。本期项目全部投资回收期6.54年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同
35、行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0025500.0027200.0034000.001.1营业收入0.000.0025500.0027200.0034000.002现金流出6333.276333.2724586.4923052.3831259.262.1建设投资6333.276333.272.2流动资金0.002911.30194.083687.652.3经营成本0.0021552.3222727.2527426.972.4税金及附加0.00122.8713
36、1.05144.643所得税前净现金流量-6333.27-6333.27913.514147.622740.744累计所得税前净现金流量-6333.27-12666.54-11753.03-7605.41-4864.675调整所得税0.00965.901127.431779.526所得税后净现金流量-6333.27-6333.27195.663300.541371.997累计所得税后净现金流量-6333.27-12666.54-12470.88-9170.34-7798.35计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：23.90%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：16.68%；3、
37、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：8161.05万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=12%）：2980.32万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.76年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.54年。十八、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。十九、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资
38、借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为25.95。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD
39、）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为23.43。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额2799.355598.705598.705598.701.2当期还本付息68.58480.09274.34274.34274.341.2.1还本1.2.2付息68.58480.09274.34274.34274.341.3期末借款余额2799.3
40、55598.705598.705598.705598.702利息备付率25.953偿债备付率23.43二十、 经济评价结论根据谨慎财务测算，项目达产后每年营业收入34000.00万元，综合总成本费用28380.37万元，税金及附加144.64万元，净利润4106.24万元，财务内部收益率16.68%，财务净现值2980.32万元，全部投资回收期6.54年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。综上所述，本期项目从经济效益指标上评价是完全可行的。二十一、 项目风险分析项目风险防范分析二十二、 招标组织方式（一）招标组织方式1、由于项目建设单位对本期工程项目的复杂程度、
41、技术、预算、财务和工程管理等方面的专业人员较少，且项目建设较复杂、专业性较强，故此，本期工程项目采取公开招标方式；按照“公开、公正、平等”的原则，择优评定中标单位，以达到节省投资、保证建设质量的目的，使项目建设顺利进行。2、项目建设招标工作要遵循“公开、公平、公正”的原则，进行标底编制、招标公告发布、资质审定、评标、中标通知等一系列招投标工作，同时，向有关行政监督管理部门备案、办理招标事宜，并接受有关部门的依法监督，建议项目建设单位按照国家有关招标规定的方式进行公开招标。3、鉴于项目建设单位目前尚不具备自行招标所应有的编制招标文件和组织评标的能力，因此，本期工程项目的招标活动委托给依法设立、从事招标代理业务并具备相关经验的招标代理机构实施。4、本期项目应按照国家有关规定先履行项目审批手续，取得批准后委托招标代理机构进行公开招标。5、招标人在国家指定媒体上发布招标公告，公告应当载明招标人名称和地址，招标项目的性质、数量、实施地点和时间等项事宜。三、招标委员会的组织设立（一）招标代理机构的选择根据项目建设单位实际情况，对建设项目和设备选择委托招标代理机构代理招标形式，对招标代理机构应从信誉、实力和资质等方面择优考虑。（二）评标委员会的人员组成和资格要求建设项目采用公开招标的方式，因此，