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1、泓域咨询 /笔记本外壳材料项目说明报告说明笔记本主要由外壳材料、液晶屏、主板、CPU、内存、显卡、硬盘、电池等电子产品组合而成。其中笔记本外壳具体包括背盖A面、前框B面、上盖C面、下盖D面以及金属支架这五种结构件,需要在组装笔记本电脑过程中容纳显示面板、各类电子元器件、转轴等多个电子部件,这就对其产品的结构性能和制造精密度有着较高的要求,同时还需要具有一定的外观装饰功能。近年来,随着科技的不断发展,笔记本外壳材料更新换代速度逐渐加快。根据谨慎财务估算,项目总投资13240.71万元,其中:建设投资10711.98万元,占项目总投资的80.90%;建设期利息306.72万元,占项目总投资的2.3
2、2%;流动资金2222.01万元,占项目总投资的16.78%。项目正常运营每年营业收入26700.00万元,综合总成本费用23436.74万元,净利润2367.28万元,财务内部收益率10.92%,财务净现值-989.61万元,全部投资回收期7.31年。本期项目具有较强的财务盈利能力,其财务净现值良好,投资回收期合理。本期项目技术上可行、经济上合理,投资方向正确,资本结构合理,技术方案设计优良。本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。目录一、 项目背景分析5二、 项目名称及建设性质5三、 项目承办单位5四、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表6五、 项目选址综
3、合评价7六、 建筑工程建设指标8建筑工程投资一览表8七、 保障措施9八、 高级管理人员11九、 项目进度安排13项目实施进度计划一览表14十、 项目节能措施14十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理15主要原辅材料一览表16十二、 建设投资估算16建设投资估算表17十三、 建设期利息18建设期利息估算表18十四、 流动资金19流动资金估算表20十五、 项目总投资21总投资及构成一览表21十六、 资金筹措与投资计划22项目投资计划与资金筹措一览表22十七、 经济评价财务测算23营业收入、税金及附加和增值税估算表23综合总成本费用估算表25利润及利润分配表26十八、 项目盈利能力分析27项目投资
4、现金流量表29十九、 财务生存能力分析30二十、 偿债能力分析30借款还本付息计划表31二十一、 经济评价结论32二十二、 项目风险对策32二十三、 项目总结34二十四、 附表36建设投资估算表36建设期利息估算表36固定资产投资估算表37流动资金估算表38总投资及构成一览表39项目投资计划与资金筹措一览表40营业收入、税金及附加和增值税估算表41综合总成本费用估算表41固定资产折旧费估算表42无形资产和其他资产摊销估算表43利润及利润分配表44项目投资现金流量表44一、 项目背景分析笔记本主要由外壳材料、液晶屏、主板、CPU、内存、显卡、硬盘、电池等电子产品组合而成。其中笔记本外壳具体包括背
5、盖A面、前框B面、上盖C面、下盖D面以及金属支架这五种结构件,需要在组装笔记本电脑过程中容纳显示面板、各类电子元器件、转轴等多个电子部件,这就对其产品的结构性能和制造精密度有着较高的要求,同时还需要具有一定的外观装饰功能。近年来,随着科技的不断发展,笔记本外壳材料更新换代速度逐渐加快。二、 项目名称及建设性质(一)项目名称笔记本外壳材料项目(二)项目建设性质本项目属于技术改造项目三、 项目承办单位(一)项目承办单位名称xx有限责任公司(二)项目联系人马xx四、 项目定位及建设理由面对新的发展机遇和挑战,必须增强忧患意识和进取意识,强化战略思维和底线思维,积极落实国家战略,充分发挥本土优势,妥善
6、应对问题挑战,加快推进改革创新,培育新动力和竞争新优势,率先实现发展转型,继续走在全国全省前列。主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积22000.00约33.00亩1.1总建筑面积38876.961.2基底面积13860.001.3投资强度万元/亩310.212总投资万元13240.712.1建设投资万元10711.982.1.1工程费用万元9217.962.1.2其他费用万元1270.572.1.3预备费万元223.452.2建设期利息万元306.722.3流动资金万元2222.013资金筹措万元13240.713.1自筹资金万元6981.073.2银行贷款万元6259.644营业
7、收入万元26700.00正常运营年份5总成本费用万元23436.74""6利润总额万元3156.37""7净利润万元2367.28""8所得税万元789.09""9增值税万元890.77""10税金及附加万元106.89""11纳税总额万元1786.75""12工业增加值万元6534.00""13盈亏平衡点万元14170.26产值14回收期年7.3115内部收益率10.92%所得税后16财务净现值万元-989.61所得税后五、 项目选址
8、综合评价项目选址区域地势平坦开阔,四周无污染源、自然景观及保护文物。供电、供水可靠,给、排水方便,而且,交通便利、通讯便捷、远离居民区,所以,从项目选址周围环境概况、资源和能源的利用情况以及对周围环境的影响分析,拟建工程的项目选址选择是科学合理的。六、 建筑工程建设指标本期项目建筑面积38876.96,其中:生产工程25359.64,仓储工程7076.92,行政办公及生活服务设施3937.28,公共工程2503.12。建筑工程投资一览表单位:、万元序号工程类别占地面积建筑面积投资金额备注1生产工程7900.2025359.643340.371.11#生产车间2370.067607.891002
9、.111.22#生产车间1975.056339.91835.091.33#生产车间1896.056086.31801.691.44#生产车间1659.045325.52701.482仓储工程3187.807076.92652.372.11#仓库956.342123.08195.712.22#仓库796.951769.23163.092.33#仓库765.071698.46156.572.44#仓库669.441486.15137.003办公生活配套841.303937.28592.573.1行政办公楼546.852559.23385.173.2宿舍及食堂294.451378.05207.404
10、公共工程1940.402503.12277.80辅助用房等5绿化工程2662.0050.44绿化率12.10%6其他工程5478.0013.867合计22000.0038876.964927.41七、 保障措施(一)加强培训宣传鼓励高等院校开展相关研究,加强国际交流学习与沟通合作,提高专业技术和管理人员的专业素质。注重宣传引导,建立区域宣传示范基地,采取主题宣传周、电视、报纸、网络、手机客户端等多种方式,开展产业相关知识的普及宣传,营造良好的产业发展氛围。(二)加强组织领导切实加强组织领导,贯彻落实创新驱动发展国家战略,发挥自主创新示范区建设领导小组等的核心作用。加强重大事项的会商和协调,明确
11、责任分工和目标节点,切实做好重大任务的分解和落实。加快建立科技管理信息系统,统筹科技资源,促进开放共享共用。(三)营造良好发展环境深化企业投资管理体制改革,促进民间资本投向产业领域。加大专利等知识产权保护力度,营造有利于产业发展的诚信、规范、公平的市场环境。倡导“工匠精神”,传承和创新工业文化,为产业提供强大的精神动力,探索产学研用协同创新的组织形态和“产业+知识创造”的实践之路。广泛开展典型案例宣传,提高全社会对产业的认识,调动社会各方参与的主动性、积极性。(四)强化规划指导各地主管部门要遵循本地区功能区划定位,加强与相邻地区及相关规划的衔接,按照规划要求,制定和调整本地区发展规划,并报主管
12、部门备案。将规划提出的目标任务落实到年度计划,按规划要求审核投资项目,促进本地区行业平稳有序发展。(五)加强规划监管引导建立和健全产业管理体系和研究协作体系,完善规划和公布制度。编制具有科学性、前瞻性、指导性和实用性的产业规划,并重视产业规划对产业建设的指导作用,规范有序的开展各项产业建设项目。项目单位要依据规划,合理安排各年度产业建设计划,坚持产业发展与国民经济协调发展,建设结构合理、安全可靠、协调的产业体系。(六)强化政策支持对重点项目在审批、土地供应等方面给予优先支持、及时核发办理规划、建设、开工等许可证和手续,竣工后及时组织验收。在财政、金融、建筑规划许可等方面制定操作性强的政策,全面
13、落实税收优惠政策。加强区域协同合作,加快相关协同地方标准制定。八、 高级管理人员1、公司设总裁一名,由董事会聘任或者解聘。公司设副总裁,由董事会根据总裁的提名聘任或解聘。2、本章程第九十三条规定的不得担任董事的情形,同时适用于高级管理人员。本章程关于董事的忠实义务和关于勤勉义务的规定,同时适用于高级管理人员。在公司控股股东单位担任除董事、监事以外其他行政职务的人员,不得担任公司的高级管理人员。3、总裁、副总裁每届任期三年,连聘可以连任。4、总裁对董事会负责,行使下列职权:(1)主持公司的生产经营管理工作,组织实施董事会决议,并向董事会报告工作;(2)组织实施公司年度经营计划和投资方案;(3)拟
14、订公司内部管理机构设置方案;(4)拟订公司的基本管理制度;(5)制订公司的具体规章;(6)提请董事会聘任或者解聘公司副总裁、财务负责人;(7)决定聘任或解聘除应由董事会聘任或者解聘以外的负责管理人员;(8)拟订公司职工的工资、福利、奖惩,决定公司职工的聘任和解聘;(9)在董事会授权范围内,代表公司对外签订合同和处理业务;(10)本章程和董事会授予的其他职权。5、总裁列席董事会会议,非董事总裁在董事会上没有表决权。6、总裁应当根据董事会或者监事会的要求,向董事会或者监事会报告公司重大合同的签订、执行情况、资金运用情况和盈亏情况。总裁必须保证该报告的真实性。7、总裁拟订有关职工工资、福利、安全生产
15、以及劳动保护、劳动保险、解聘(或开除)公司职工等涉及职工切身利益的问题时,应当事先听取工会和职工代表大会的意见。8、总裁应制订总裁工作细则,报董事会批准后实施。总裁工作细则包括以下内容:(1)总裁会议召开的条件、程序和参加的人员;(2)总裁及其他高级管理人员各自具体的职责及其分工;(3)公司资金、资产运用,签订重大合同的权限,以及向董事会、监事会的报告制度;(4)董事会认为必要的其他事项。9、总裁可以在任期届满以前提出辞职。有关总裁辞职的具体程序和办法由总裁与公司之间的劳务合同规定。总裁在任职期间离职的,公司独立董事应当对总裁离职原因进行核查,并对披露原因与实际情况是否一致以及该事项对公司的影
16、响发表意见。独立董事认为必要时,可以聘请中介机构进行离任审计,费用由公司承担。10、副总裁由总裁提名,经董事会聘任或解聘。副总裁协助总裁工作。11、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规、部门规章或本章程的规定,给公司造成损失的,应当承担赔偿责任。九、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况,xx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月,其工作内容包括:项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位:月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标
17、及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十、 项目节能措施1、在设备比选阶段,将单位产品耗电量作为主要技术参数之一进行比较,生产工艺上均选用节能、高效型设备。2、在生产工艺的节电技术和设备的生产效率、采用节能设备和节能技术、加强管理、认真操作的基础上,实现该项目的低能消耗。3、电器设备选用新型节能产品,如自带补偿的节能电机、节能灯具等。4、根据实际生产负荷,对项目用电进行功率因数补偿,大功率电机采用末端功率因素补偿装置,以提高系统功率因数减少无功损耗。5、变配电室尽量考虑合理组合,使变压器在经济状态下运行,减少损耗提高效率。6
18、、做好生产设备的综合保养,提高利用率,杜绝各类能源的跑、冒、滴、漏现象,节约能源和物料资源,提高材料综合利用率,废旧材料集中回收利用。十一、 项目运营期原辅材料供应及质量管理(一)主要原材料供应本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购,xx有限责任公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。(二)主要原材料及辅助材料管理1、所有原材料及辅助材料,在进厂前必须进行严格的质量检验,其质量必须符合国家有关标准的要求,为确保最终成品的质量,原辅料购入需进行各项指标的检测,并按标准程序进行验收、入库贮存。2、本期工程项目还可根据具体订单的特殊要求,按照顾客的不同期望采购不同
19、的原辅材料,以确保产品质量和满足用户需求。主要原辅材料一览表序号主要原辅材料单位年消耗量备注1.2.3.4.5.6.7.8.合计.十二、 建设投资估算本期项目建设投资10711.98万元,包括:工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。(一)工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等;工程建设其他费用包括:建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用,合计9217.96万元。1、建筑工程费估算根据估算,本期项目建筑工程费为4927.41万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家(商)报价和类似工程设备价格,同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法
20、及各项概算指标规定的相应要求进行,并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为4037.09万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为253.46万元。(二)工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为1270.57万元。(三)预备费本期项目预备费为223.45万元。建设投资估算表单位:万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用4927.414037.09253.469217.961.1建筑工程费4927.414927.411.2设备购置费4037.094037.091.3安装工程费253.46253.462其他费用1270.571270.572.1土地出让金781.797
21、81.793预备费223.45223.453.1基本预备费116.76116.763.2涨价预备费106.69106.694投资合计10711.98十三、 建设期利息按照建设规划,本期项目建设期为24个月,其中申请银行贷款6259.64万元,贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息306.72万元。建设期利息估算表单位:万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息306.7276.68230.041.1.1期初借款余额3129.821.1.2当期借款6259.643129.823129.821.1.3当期应计利息306.7276.68230.041.1.4期末借款余额3129.826259
22、.641.2其他融资费用1.3小计306.7276.68230.042债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计306.7276.68230.04十四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后,为进行正常运营,用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法,根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点,该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数,采用分项详细测算法进行测算。根据测算,本期项目流动资金为2
23、222.01万元。流动资金估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0014310.1617376.6320443.091.1应收账款0.006439.577819.489199.391.2存货0.005008.566081.827155.081.2.1原辅材料0.001502.561824.542146.521.2.2燃料动力0.0075.1391.23107.331.2.3在产品0.002303.942797.643291.341.2.4产成品0.001126.921368.411609.891.3现金0.001144.821390.131635.451.4预付账
24、款0.001717.222085.192453.172流动负债0.0012754.7615487.9218221.082.1应付账款0.004591.715575.656559.592.2预收账款0.008163.049912.2711661.493流动资金0.001555.411888.712222.014流动资金增加0.001555.41333.30333.305铺底流动资金0.004293.055212.996132.93十五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算,项目总投资13240.71万元,其中:建设投资10711.98万元,占项目总投资的
25、80.90%;建设期利息306.72万元,占项目总投资的2.32%;流动资金2222.01万元,占项目总投资的16.78%。总投资及构成一览表单位:万元序号项目指标占总投资比例1总投资13240.71100.00%1.1建设投资10711.9880.90%1.1.1工程费用9217.9669.62%1.1.1.1建筑工程费4927.4137.21%1.1.1.2设备购置费4037.0930.49%1.1.1.3安装工程费253.461.91%1.1.2工程建设其他费用1270.579.60%1.1.2.1土地出让金781.795.90%1.1.2.2其他前期费用488.783.69%1.2.3
26、预备费223.451.69%1.2.3.1基本预备费116.760.88%1.2.3.2涨价预备费106.690.81%1.2建设期利息306.722.32%1.3流动资金2222.0116.78%十六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资13240.71万元,其中申请银行长期贷款6259.64万元,其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位:万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资13240.71100.00%1.1建设投资10711.9880.90%1.2建设期利息306.722.32%1.3流动资金2222.0116.78%2资金筹措13240.71100.00%2.1项目资本金
27、6981.0752.72%2.1.1用于建设投资4452.3433.63%2.1.2用于建设期利息306.722.32%2.1.3用于流动资金2222.0116.78%2.2债务资金6259.6447.28%2.2.1用于建设投资6259.6447.28%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十七、 经济评价财务测算(一)营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入26700.00万元;具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0018690.0022695.0
28、026700.002增值税0.00741.72900.66890.772.1销项税0.002429.702950.353471.002.2进项税0.001687.982049.692580.233税金及附加0.0089.00108.08106.893.1城建税0.0051.9263.0562.353.2教育费附加0.0022.2527.0226.723.3地方教育附加0.0014.8318.0117.82(二)达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定,本期项目达产年应缴纳增值税计算如下:达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=89
29、0.77万元。(三)综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用(其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用)、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行,根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按达产年经营能力计算,本期项目综合总成本费用23436.74万元,其中:可变成本19746.22万元,固定成本3690.52万元。达产年项目经营成本22560.20万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃
30、料费0.0012984.4415766.8218549.202工资及福利费0.001197.021197.021197.023修理费0.00306.41306.41306.414其他费用0.002507.572507.572507.574.1其他制造费用0.00164.56164.56164.564.2其他管理费用0.00185.30185.30185.304.3其他营业费用0.002157.712157.712157.715经营成本0.0016995.4419777.8222560.206折旧费0.00554.18554.18554.187摊销费0.0015.6415.6415.648利息支
31、出0.00306.72306.72306.729总成本费用0.0017871.9820654.3623436.749.1其中:固定成本0.003690.523690.523690.529.2可变成本0.0014181.4616963.8419746.22(四)税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算,本期项目达产年应纳税金及附加106.89万元。(五)利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定,本期项目达产年利润总额(PFO):利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=3156.37(万元)。企业所得税税率按25.00%计征,根据规
32、定本期项目应缴纳企业所得税,达产年应纳企业所得税:企业所得税=应纳税所得额×税率=3156.37×25.00%=789.09(万元)。(六)利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额3156.37万元,缴纳企业所得税789.09万元,其正常经营年份净利润:净利润=达产年利润总额-企业所得税=3156.37-789.09=2367.28(万元)。利润及利润分配表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0018690.0022695.0026700.002税金及附加0.0089.00108.08106.893总成本费用0.0017871.9820654.36
33、23436.744利润总额0.00729.021932.563156.375应纳所得税额0.00729.021932.563156.376所得税0.00182.25483.14789.097净利润0.00546.771449.422367.288期初未分配利润0.000.00492.091747.369可供分配的利润0.00546.771941.514114.6410法定盈余公积金0.0054.68194.15411.4611可供分配的利润0.00492.091747.363703.1812未分配利润0.00492.091747.363703.1813息税前利润0.001217.992722.
34、424252.18十八、 项目盈利能力分析(一)财务内部收益率(所得税后)项目财务内部收益率(FIRR),系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率,本期项目财务内部收益率为:财务内部收益率(FIRR)=10.92%。本期项目投资财务内部收益率10.92%,高于行业基准内部收益率,表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平,投资使用效率较高。(二)财务净现值(所得税后)所得税后财务净现值(FNPV)系指项目按设定的折现率,计算项目经营期内各年现金流量的现值之和:财务净现值(FNPV)=-989.61(万元)。以上计算结果表明,财务净现值-989.61万元(
35、大于0),说明本期项目具有较强的盈利能力,在财务上是可以接受的。(三)投资回收期(所得税后)投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间,是财务上投资回收能力的主要静态指标;全部投资回收期(Pt)=(累计现金流量开始出现正值年份数)-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量,本期项目投资回收期:投资回收期(Pt)=7.31年。本期项目全部投资回收期7.31年,要小于行业基准投资回收期,说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平,这表明项目的投资能够及时回收,盈利能力较强,故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位:万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0
36、018690.0022695.0026700.001.1营业收入0.000.0018690.0022695.0026700.002现金流出5355.995355.9918639.8520219.2024555.802.1建设投资5355.995355.992.2流动资金0.001555.41333.301888.712.3经营成本0.0016995.4419777.8222560.202.4税金及附加0.0089.00108.08106.893所得税前净现金流量-5355.99-5355.9950.152475.802144.204累计所得税前净现金流量-5355.99-10711.98-10
37、661.83-8186.03-6041.835调整所得税0.00304.50680.611063.056所得税后净现金流量-5355.99-5355.99-132.101992.661355.117累计所得税后净现金流量-5355.99-10711.98-10844.08-8851.42-7496.31计算指标1、项目投资财务内部收益率(所得税前):16.28%;2、项目投资财务内部收益率(所得税后):10.92%;3、项目投资财务净现值(所得税前,ic=13%):1674.13万元;4、项目投资财务净现值(所得税后,ic=13%):-989.61万元;5、项目投资回收期(所得税前):6.50
38、年;6、项目投资回收期(所得税后):7.31年。十九、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看,计算期内各年累计盈余资金都大于零,运营期不需要增加维持运营所需投资,说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动,而且,累计盈余资金逐年增加,项目的现金流量状况较好;因此,本期项目具备较强的财务盈力能力。二十、 偿债能力分析(一)债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息,到期还本”的模式偿还建设投资借款计算,还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。(二)利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数(第三版)的规定,利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润
39、(EBIT)与应付利息(PI)的比值,它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度,本期项目达产年利息备付率(ICR)为13.86。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值,说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。(三)偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数(第三版)的规定,偿债备付率系指在借款偿还期内,可用于还本付息的资金(EBITDA-TAX)与应还本付息金额(PD)的比值,它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度,本期项目达产年偿债备付率(DSCR)为13.15。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明,在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值,说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位:万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额3129.826259.646259.646259.641.2当期还本付息76.68536.76306.72306.72306.721.2.1还本
限制150内