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2022年-2023年建筑工程管理行业文档 齐鲁斌创作高星级酒店制度与标准作业程序 编号：FD/PRO/023内容：出纳现金抽查 部门：财务部生效日期：2006年1月1日 批准：目的： 加强现金管理，防止现金短缺或不合理占用程序：1 每年对出纳现金进行不定期抽查，且不能少于一年六次。2 此项工作由会计主管决定抽查时间，并通知现金出纳员，即时开始。3 现金出纳员接到会计主管抽查现金通知后，停止出纳收付工作，同时根据收付原始凭证填制现金盘点报告（表格ACF039）并结出余额。如有长短款、抵现金的凭证等须作详细说明。4 会计主管会总帐会计审查收付原始凭证，核对余额盘点现金后，对长短款由会计主管作出处理意见，报财务总监审批。5 现金出纳、总帐会计、会计主管在现金抽查结束后在现金盘点报告上签字存档。 页数：1/1 编号：FD/PRO/023精品资料网（） 专业提供企管培训资料