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1、泓域咨询 /纸尿裤项目汇报申请纸尿裤项目汇报申请目录一、 核心人员介绍3二、 项目名称及建设性质4三、 项目承办单位4四、 项目定位及建设理由5主要经济指标一览表5五、 项目背景分析6六、 建设规模及主要建设内容7七、 保障措施7八、 股东权利及义务9九、 项目建设期原辅材料供应情况12十、 人力资源配置13劳动定员一览表13十一、 项目进度安排14项目实施进度计划一览表14十二、 环境保护结论15十三、 建设投资估算15建设投资估算表16十四、 建设期利息17建设期利息估算表17十五、 流动资金18流动资金估算表19十六、 项目总投资20总投资及构成一览表20十七、 资金筹措与投资计划21项
2、目投资计划与资金筹措一览表21十八、 经济评价财务测算22营业收入、税金及附加和增值税估算表22综合总成本费用估算表24利润及利润分配表26十九、 项目盈利能力分析26项目投资现金流量表28二十、 财务生存能力分析29二十一、 偿债能力分析29借款还本付息计划表31二十二、 经济评价结论31二十三、 招标信息发布32二十四、 项目总结32一、 核心人员介绍1、贺xx，中国国籍，无永久境外居留权，1958年出生，本科学历，高级经济师职称。1994年6月至2002年6月任xxx有限公司董事长；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事长；2016年11月至今任xxx有限公司董事、经理；
3、2019年3月至今任公司董事。2、白xx，中国国籍，无永久境外居留权，1959年出生，大专学历，高级工程师职称。2003年2月至2004年7月在xxx股份有限公司兼任技术顾问；2004年8月至2011年3月任xxx有限责任公司总工程师。2018年3月至今任公司董事、副总经理、总工程师。3、段xx，中国国籍，1977年出生，本科学历。2018年9月至今历任公司办公室主任，2017年8月至今任公司监事。4、叶xx，中国国籍，1978年出生，本科学历，中国注册会计师。2015年9月至今任xxx有限公司董事、2015年9月至今任xxx有限公司董事。2019年1月至今任公司独立董事。5、杜xx，1957
4、年出生，大专学历。1994年5月至2002年6月就职于xxx有限公司；2002年6月至2011年4月任xxx有限责任公司董事。2018年3月至今任公司董事。6、刘xx，中国国籍，无永久境外居留权，1961年出生，本科学历，高级工程师。2002年11月至今任xxx总经理。2017年8月至今任公司独立董事。7、顾xx，中国国籍，1976年出生，本科学历。2003年5月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2003年11月至2011年3月任xxx有限责任公司执行董事、总经理；2004年4月至2011年9月任xxx有限责任公司执行董事、总经理。2018年3月起至今任公司董事长、总经理。
5、8、朱xx，中国国籍，无永久境外居留权，1970年出生，硕士研究生学历。2012年4月至今任xxx有限公司监事。2018年8月至今任公司独立董事。二、 项目名称及建设性质（一）项目名称纸尿裤项目（二）项目建设性质本项目属于技术改造项目三、 项目承办单位（一）项目承办单位名称xx有限公司（二）项目联系人贺xx四、 项目定位及建设理由实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。主要经济
6、指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积66667.00约100.00亩1.1总建筑面积118163.031.2基底面积37333.521.3投资强度万元/亩319.052总投资万元44040.522.1建设投资万元33498.452.1.1工程费用万元28474.262.1.2其他费用万元4046.782.1.3预备费万元977.412.2建设期利息万元857.892.3流动资金万元9684.183资金筹措万元44040.523.1自筹资金万元26532.553.2银行贷款万元17507.974营业收入万元80800.00正常运营年份5总成本费用万元63868.22""6
7、利润总额万元16527.70""7净利润万元12395.77""8所得税万元4131.93""9增值税万元3367.34""10税金及附加万元404.08""11纳税总额万元7903.35""12工业增加值万元26780.70""13盈亏平衡点万元28272.61产值14回收期年6.0415内部收益率20.66%所得税后16财务净现值万元8833.00所得税后五、 项目背景分析纸尿裤一般是由淀粉和丙烯酸盐作为主要原料加工而成的一次性卫生吸收用品。纸尿裤通常
8、由表层、吸水层、导流层以及底层四部分构成，其中吸水层是纸尿裤的核心部分。纸尿裤产品种类较多，根据使用对象不同来划分，纸尿裤可分为成人纸尿裤和婴儿纸尿裤两大类，其中婴儿纸尿裤是我国纸尿裤市场的主流产品。纸尿裤具有防漏透气、吸尿抗菌、弹性好等特点，近年来，随着我国居民生活水平、消费能力提升，纸尿裤市场需求得到释放，推动行业规模持续扩大。六、 建设规模及主要建设内容（一）项目场地规模该项目总占地面积66667.00（折合约100.00亩），预计场区规划总建筑面积118163.03。（二）产能规模根据国内外市场需求和xx有限公司建设能力分析，建设规模确定达产年产xxx纸尿裤，预计年营业收入80800.
9、00万元。七、 保障措施(一)加快新型产业推广应用鼓励和支持企业、行业协会等机构合作，共同编制新型产业应用技术标准、为新型产业的广泛应用提供支撑。(二)深化国际交流合作在产业技术标准、知识产权、产业应用等方面广泛开展国际交流，不断拓展合作领域。加强与国外产业研究机构开展交流合作，及时准确把握世界产业发展趋势。鼓励企业与国外产业先进企业和研发机构合作，鼓励企业创造条件到境外设立产业研发机构，努力掌握产业核心技术。鼓励跨国公司、国外机构等在本地设立产业研发机构、人才培训中心，争取更多高端产业项目落户本地。(三)扶持大企业发展，优化产业组织结构加大产业结构调整和淘汰落后产能力度，扶持大企业发展，优化
10、产业产品的生产力布局，在结构调整上取得实质性突破；通过整合资源和市场，推动企业重组整合，提高行业集中度和集约化程度，在产业内形成具有较强竞争力的大型企业集团，推进产业走上质量、效益、优化结构的发展之路。(四)强化人才支撑建立多层次、多类型的产业人才引进、培养和服务体系。加强专业学位教育和继续教育，支持有条件的高等学校开设应急相关专业，推动各方联合培养应急救援专业技术人才和管理人才。制定产业专家库，制定专家队伍储备机制和管理制度，打造一支有实力的专家队伍。对引进的高层次人才，给予相应的科研经费补贴和安家补贴，在签证、社会保险、子女入学、生活保障等方面提供便利。(五)加强宣传推广充分利用广播、电视
11、、报刊、网络、自媒体等各类媒体开展多层次、多形式的宣传、科普教育，普及产业发展理念。通过现场会、论坛、展会、专题报道等形式，积极宣传产业发展优势、法律法规、政策措施、典型案例和先进经验，增强公众对产业发展趋势和相关技术、产品的认知和接受度，营造推广产业发展的良好氛围，促进产业发展。(六)营造良好发展环境深化企业投资管理体制改革，促进民间资本投向产业领域。加大专利等知识产权保护力度，营造有利于产业发展的诚信、规范、公平的市场环境。倡导“工匠精神”，传承和创新工业文化，为产业提供强大的精神动力，探索产学研用协同创新的组织形态和“产业+知识创造”的实践之路。广泛开展典型案例宣传，提高全社会对产业的认
12、识，调动社会各方参与的主动性、积极性。八、 股东权利及义务1、公司召开股东大会、分配股利、清算及从事其他需要确认股东身份的行为时，由董事会或股东大会召集人确定股权登记日，股权登记日收市后登记在册的股东为享有相关权益的股东。2、公司股东享有下列权利：（1）依照其所持有的股份份额获得股利和其他形式的利益分配；（2）依法请求、召集、主持、参加或者委派股东代理人参加股东大会，并行使相应的表决权；（3）对公司的经营进行监督，提出建议或者质询；（4）依照法律、行政法规及本章程的规定转让、赠与或质押其所持有的股份；（5）查阅本章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财
13、务会计报告；（6）公司终止或者清算时，按其所持有的股份份额参加公司剩余财产的分配；（7）对股东大会作出的公司合并、分立决议持异议的股东，要求公司收购其股份；（8）法律、行政法规、部门规章或本章程规定的其他权利。3、股东提出查阅前条所述有关信息或者索取资料的，应当向公司提供证明其持有公司股份的种类以及持股数量的书面文件，公司经核实股东身份后按照股东的要求予以提供。4、公司股东大会、董事会决议内容违反法律、行政法规的，股东有权请求人民法院认定无效。股东大会、董事会的会议召集程序、表决方式违反法律、行政法规或者本章程，或者决议内容违反本章程的，股东有权自决议作出之日起60日内，请求人民法院撤销。5、
14、董事、高级管理人员执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，连续180日以上单独或合并持有公司1%以上股份的股东有权书面请求监事会向人民法院提起诉讼；监事会执行公司职务时违反法律、行政法规或者本章程的规定，给公司造成损失的，股东可以书面请求董事会向人民法院提起诉讼。监事会、董事会收到前款规定的股东书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，前款规定的股东有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。他人侵犯公司合法权益，给公司造成损失的，本条第一款规定的股东可以依照前两款的规定
15、向人民法院提起诉讼。6、董事、高级管理人员违反法律、行政法规或者本章程的规定，损害股东利益的，股东可以向人民法院提起诉讼。7、公司股东承担下列义务：（1）遵守法律、行政法规和本章程；（2）依其所认购的股份和入股方式缴纳股金；（3）除法律、法规规定的情形外，不得退股；（4）不得滥用股东权利损害公司或者其他股东的利益；不得滥用公司法人独立地位和股东有限责任损害公司债权人的利益；公司股东滥用股东权利给公司或者其他股东造成损失的，应当依法承担赔偿责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。（5）法律、行政法规及本章程规定应当承担的其
16、他义务。8、持有公司5%以上有表决权股份的股东，将其持有的股份进行质押的，应当自该事实发生当日，向公司作出书面报告。9、公司的控股股东、实际控制人员不得利用其关联关系损害公司利益。违反规定的，给公司造成损失的，应当承担赔偿责任。公司控股股东及实际控制人对公司和公司社会公众股股东负有诚信义务。控股股东应严格依法行使出资人的权利，控股股东不得利用利润分配、资产重组、对外投资、资金占用、借款担保等方式损害公司和社会公众股股东的合法权益，不得利用其控制地位损害公司和社会公众股股东的利益。九、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场
17、均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。十、 人力资源配置根据中华人民共和国劳动法的要求，本期工程项目劳动定员是以所需的基本生产工人为基数，按照生产岗位、劳动定额计算配备相关人员；依照生产工艺、供应保障和经营管理的需要，在充分利用企业人力资源的基础上，本期工程项目建成投产后招聘人员实行全员聘任合同制；生产车间管理工作人员按一班制配置，操作人员按照“四班三运转”配置定员，每班8小时，根据xx有限公司规划，达产年劳动定员484人。劳动定员一览表序号岗位名称劳动定员（人）备注1生产操作岗位315正常运营年份2技术指导岗位483管理工作岗位484质量检测岗位73合计484十一、 项目进度安排
18、结合该项目建设的实际工作情况，xx有限公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十二、 环境保护结论本项目建成后产生的各项污染物如能按本报告提出的污染治理措施进行治理，保证治理资金落实到位，保证污染治理工程与主体工程实行“三同时”，且加强污染治理措
19、施和设备的运行管理，实施排污总量控制，则本项目建成后对周围环境不会产生明显的影响，从环境保护角度分析，本项目是可行的。二级环境保护标题建议1、本项目建设过程中，必须严格按照国家有关建设项目环保管理规定，执行建设项目须配套建设的环境保护设施与主体工程同时设计、同时施工、同时投产使用的“三同时”制度。2、提高环境保护重视力度，提高施工人员的环保意识，加强全体职工的污染风险意识和防范意识。3、建立设备定期维护，保养的管理制度，确保环保措施发挥最佳有效的功能。4、本项目的各污染物应达标排放，减少对周边环境的污染。十三、 建设投资估算本期项目建设投资33498.45万元，包括：工程费用、工程建设其他费用
20、和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计28474.26万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为16054.33万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为11674.68万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为745.25万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4046
21、.78万元。（三）预备费本期项目预备费为977.41万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用16054.3311674.68745.2528474.261.1建筑工程费16054.3316054.331.2设备购置费11674.6811674.681.3安装工程费745.25745.252其他费用4046.784046.782.1土地出让金2450.972450.973预备费977.41977.413.1基本预备费443.10443.103.2涨价预备费534.31534.314投资合计33498.45十四、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为
22、24个月，其中申请银行贷款17507.97万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息857.89万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息857.89214.47643.421.1.1期初借款余额8753.9851.1.2当期借款17507.978753.998753.991.1.3当期应计利息857.89214.47643.421.1.4期末借款余额8753.98517507.971.2其他融资费用1.3小计857.89214.47643.422债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2
23、.2其他融资费用2.3小计3合计857.89214.47643.42十五、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资金为9684.18万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0038583.3644095.2755119.091.1应收账款0.0017362
24、.5119842.8724803.591.2存货0.0013504.1815433.3419291.681.2.1原辅材料0.004051.254630.005787.501.2.2燃料动力0.00202.57231.50289.381.2.3在产品0.006211.927099.348874.171.2.4产成品0.003038.443472.504340.631.3现金0.003086.673527.624409.531.4预付账款0.004630.005291.436614.292流动负债0.0031804.4436347.9345434.912.1应付账款0.0011449.60130
25、85.2616356.572.2预收账款0.0020354.8423262.6729078.343流动资金0.006778.937747.349684.184流动资金增加0.006778.93968.421936.845铺底流动资金0.0011575.0113228.5816535.73十六、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资44040.52万元，其中：建设投资33498.45万元，占项目总投资的76.06%；建设期利息857.89万元，占项目总投资的1.95%；流动资金9684.18万元，占项目总投资的21.99%。总投资及构成一览表单
26、位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资44040.52100.00%1.1建设投资33498.4576.06%1.1.1工程费用28474.2664.65%1.1.1.1建筑工程费16054.3336.45%1.1.1.2设备购置费11674.6826.51%1.1.1.3安装工程费745.251.69%1.1.2工程建设其他费用4046.789.19%1.1.2.1土地出让金2450.975.57%1.1.2.2其他前期费用1595.813.62%1.2.3预备费977.412.22%1.2.3.1基本预备费443.101.01%1.2.3.2涨价预备费534.311.21%1.2建设期利
27、息857.891.95%1.3流动资金9684.1821.99%十七、 资金筹措与投资计划本期项目总投资44040.52万元，其中申请银行长期贷款17507.97万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资44040.52100.00%1.1建设投资33498.4576.06%1.2建设期利息857.891.95%1.3流动资金9684.1821.99%2资金筹措44040.52100.00%2.1项目资本金26532.5560.25%2.1.1用于建设投资15990.4836.31%2.1.2用于建设期利息857.891.95%2.1.
28、3用于流动资金9684.1821.99%2.2债务资金17507.9739.75%2.2.1用于建设投资17507.9739.75%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十八、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目达产年预计每年可实现营业收入80800.00万元；具体测算数据详见营业收入税金及附加和增值税估算表所示。营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0056560.0064640.0080800.002增值税0.002629.903005.603367.342.1销项税0.007352.808403.20
29、10504.002.2进项税0.004722.905397.607136.663税金及附加0.00315.59360.67404.083.1城建税0.00184.09210.39235.713.2教育费附加0.0078.9090.17101.023.3地方教育附加0.0052.6060.1167.35（二）达产年增值税估算根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目达产年应缴纳增值税计算如下：达产年应缴增值税=销项税额-进项税额=3367.34万元。（三）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利
30、费、修理费、其他费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按达产年经营能力计算，本期项目综合总成本费用63868.22万元，其中：可变成本54754.77万元，固定成本9113.45万元。达产年项目经营成本61249.15万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费0.0036330.0141520.0151900.012工资及福利费0.002854.762854
31、.762854.763修理费0.001007.751007.751007.754其他费用0.005486.635486.635486.634.1其他制造费用0.00342.17342.17342.174.2其他管理费用0.00540.75540.75540.754.3其他营业费用0.004603.714603.714603.715经营成本0.0045679.1550869.1561249.156折旧费0.001712.161712.161712.167摊销费0.0049.0249.0249.028利息支出0.00857.89857.89857.899总成本费用0.0048298.2253488
32、.2263868.229.1其中：固定成本0.009113.459113.459113.459.2可变成本0.0039184.7744374.7754754.77（四）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目达产年应纳税金及附加404.08万元。（五）利润总额及企业所得税根据国家有关税收政策规定，本期项目达产年利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=16527.70（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，达产年应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率
33、=16527.70×25.00%=4131.93（万元）。（六）利润及利润分配该项目达产年可实现利润总额16527.70万元，缴纳企业所得税4131.93万元，其正常经营年份净利润：净利润=达产年利润总额-企业所得税=16527.70-4131.93=12395.77（万元）。利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入0.0056560.0064640.0080800.002税金及附加0.00315.59360.67404.083总成本费用0.0048298.2253488.2263868.224利润总额0.007946.1910791.1116527
34、.705应纳所得税额0.007946.1910791.1116527.706所得税0.001986.552697.784131.937净利润0.005959.648093.3312395.778期初未分配利润0.000.005363.6812111.319可供分配的利润0.005959.6413457.0124507.0810法定盈余公积金0.00595.961345.702450.7111可供分配的利润0.005363.6812111.3122056.3712未分配利润0.005363.6812111.3122056.3713息税前利润0.0010790.6314346.7821517.52
35、十九、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=20.66%。本期项目投资财务内部收益率20.66%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率，计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=8833.00（万元）。以上计算结果表明，财务净现值8833.00万元（大于0），说明本期
36、项目具有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.04年。本期项目全部投资回收期6.04年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现金流入0.000.0056560.00
37、64640.0080800.001.1营业收入0.000.0056560.0064640.0080800.002现金流出16749.2216749.2252773.6752198.2370369.002.1建设投资16749.2216749.222.2流动资金0.006778.93968.418715.772.3经营成本0.0045679.1550869.1561249.152.4税金及附加0.00315.59360.67404.083所得税前净现金流量-16749.22-16749.223786.3312441.7710431.004累计所得税前净现金流量-16749.22-33498.44
38、-29712.11-17270.34-6839.345调整所得税0.002697.663586.705379.386所得税后净现金流量-16749.22-16749.221799.789743.996299.077累计所得税后净现金流量-16749.22-33498.44-31698.66-21954.67-15655.60计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：28.32%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：20.66%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=15%）：22390.68万元；4、项目投资财务净现值（所得税后，ic=15%）：8833.00万元；5、项目投资回收
39、期（所得税前）：5.36年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.04年。二十、 财务生存能力分析从经营活动、投资活动和筹资活动全部现金流量来看，计算期内各年累计盈余资金都大于零，运营期不需要增加维持运营所需投资，说明本期项目有足够的净现金流量维持正常生产运营活动，而且，累计盈余资金逐年增加，项目的现金流量状况较好；因此，本期项目具备较强的财务盈力能力。二十一、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为10年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指
40、在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目达产年利息备付率（ICR）为25.08。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目达产年偿债备付率（DSCR）为22.32。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额8753.98517507.9717507.9717507.971.2当期还本付息214.471501.31857.89857.89857.891.2.1还本1.2.2付息214.471501.31857.89857.8