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1、经济责任审计整改工作实施方案经济责任审计整改工作实施方案依据 AA 省审计厅 10 月 11 日向我校下达的审计报告 （豫审行报2016101 号）、审计报告（豫审行报2016105 号）、审计确定书（豫审行决201634 号）文件精神,为做好我校经济责任审计中发觉的主要问题的整改工作，进一步规范办学行为，提升管理水平，促进学校事业持续健康发展，特制定本方案。一、整改内容 本次经济责任审计整改的主要内容，包括审计中发觉的未执行政府选购的问题、违规招投标的问题、工会招标评委未履行职责的问题、应缴未缴财政专户的问题、违规收费的的问题、房屋出租未纳入学校规范管理和核算、违规发放领导干部电话补贴的问题
2、、列支应由个人负担费用问题、水系二期二标段工程招标限制价计价不准问题、校办企业未实行统一管理、资产管理运用不健全、个人涉嫌公款旅游的问题、抵账资产未经评估顶账造成国有资产损失的问题、教材折扣款未让利于学生、外墙保温材料变更升级未达标等方面问题。整改的详细内容、责任部门、帮助部门、整改要求等事项，见附件经济责任审计整改任务分解表。二、组织领导 学校成立经济责任审计整改工作领导小组（以下简称整改领导小组），全面领导审计整改工作。（详细名单见附件 1）三、工作支配 审计整改工作分为梳理核对、整改落实两个阶段。（一）梳理核对阶段（10 月 12 日10 月 14 日）整改办公室对问题进行梳理。整改办公
3、室根据发觉问题的性质进行分类，根据问题点逐项分析，建立整改任务分解表，并将整改任务分解表于 10 月 14 日前下发至各责任部门。（二）整改落实阶段（10 月 15 日11 月 5 日）1、各责任部门对分解的问题点进行仔细核对，并开展自查整改工作。自查整改以法律法规和相关政策为依据，以能否经得起外部审计的检验为评判标准进行逐项比照，根据整改任务分解表的要求仔细整改。并将自查整改状况按要求形成审计问题及自查整改状况报告，经部门负责人签字并报经主管校领导确认，于 11 月 5 日前报整改办公室（同时报送电子材料至*，联系人李晓莉，联系电话：*）。2、整改办公室汇总各责任部门的自查整改状况，形成自查
4、整改总报告，于 11 月 8日前报整改领导小组审核、确认,待学校确认后，于 11 月 10 日前上报省审计厅、教化厅。四、工作要求 （一）提高相识，加强领导。各责任部门要深刻相识审计整改工作的重要性、迫切性，切实增加责随意识、规范意识，要以问题为导向，仔细组织开展自查整改工作。各部门主要负责人是本次审计整改工作的干脆责任人，要敢于面对问题，敢于暴露问题，敢于正视问题，敢于解决问题，要以坚决的决心和显明的看法全面推动本部门审计整改工作。（二）健全组织，主动整改。各部门要指定特地联络人员，抓好详细问题的整改落实。要针对存在问题，制订完善整改方案，细化整改措施，确定整改责任人。对能够刚好整改的，要马
5、上加以整改；对因特别状况一时难以整改的，要说明缘由，制定详细整改安排，明确整改时间和完成时间，报学校同意后，限时抓紧落实。同时，各部门要根据有关法律法规和规章制度的要求，比照检查产生问题的根源，举一反三，对发觉的类似问题，也要切实主动整改到位。要进一步健全完善制度体系，堵塞制度漏洞，防范问题再度发生。通过有力的工作，确保审计问题整改落到实处。（三）加强督查，严格追责。整改办公室要加强与责任部门的沟通联系，刚好驾驭整改工作状况，督促整改工作进度。对不能按时保质完成整改任务且无充分理由的，责成部门主要负责人向整改领导小组进行专题报告。各部门整改状况要经得起学校、省审计厅等各级领导部门的检查。同时，
6、不得以任何理由回避或拖延整改，对整改不力的责任部门，学校将严格进行责任追究。附件：1.AA 科技高校经济责任审计整改工作领导小组 2.经济责任审计整改任务分解表附件 1：关于成立 AA 科技高校 经济责任审计整改工作领导小组的通知各基层党委、党总支、直属党支部，校属各单位：依据 AA 省审计厅审计整改会议的精神要求，经学校探讨确定成立经济责任审计整改工作领导小组（以下简称整改领导小组），全面领导审计整改工作，组成如下：组长：孙金锋 孔留安 副组长：杜遂渊 李漪 周志立 宋书中 谢钦佩(常务） 李友军 雷方 李全安 朱春阳 孟伟 整改领导小组下设办公室（以下简称整改办公室），负责审计整改工作的组
7、织、协调，组成如下：办公室主任：谢钦佩（兼）办公室成员：王学峰 李会宗 孟玉勤 谢金法 颉潭成 朱文学 马凌 杨国欣 张永振 易军鹏 田子俊 侯建设李瑞卿 刘运通 孙乐民 陈家新 陈玉浩 吕延生 高茂章 李 方 李航 王磊附件 2：AA 科技高校经济责任审计整改任务分解表 序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 一 任期内经济责任履行状况及评价 1 学校十二五规划确定的在校生规模未完成 宋书中 招就处易军鹏2 学校十二五规划确定的专任老师的人数目标未完成 雷方 人事处田子俊3 2015 年三公经费支出比上年超出 48.98 万元，增长了 17.8%，主要缘由是正
8、常的公车运行费和因公出国（境）费用有所增加 孙金锋 孔留安 李全安 党办王学峰 校办孟玉勤 国际处陈家新4 报废资产未经审批 谢钦佩 国资处孙乐民5 对后勤和校办产业的监督管理机制不健全，规范对后勤和校办产业的监管 李友军 后管处吕延生序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 李全安 校产处高茂章 6 反腐倡廉有关制度的监督落实还不到位。仔细实行中心八项规定精神 朱春阳 纪委办张相俊 监察处李瑞卿二 审计发觉的主要问题、处理看法和责任界定 1 未执行政府选购 692.07 万元 谢钦佩 招标办刘岳文 严格执行政府选购管理规定，完善政府选购相关内限制度，强化政府选购
9、的监督和管理，今后杜绝此类行为的发生 2 违规招投标 23.14 万元 谢钦佩 招标办刘岳文 严格执行招投标程序，今后杜绝此类行为的发生 3 学校工会招标评委未履行职责 朱春阳 谢钦佩 纪委办张相俊 监察处李瑞卿 招标办刘岳文 移交学校进一步查处序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 4 应缴未缴财政专户 444.25 万元 谢钦佩 财务处侯建设 刚好将成人教化学生学费刚好上缴财政专户 5 违规收取自学考试实践考核费 387.34 万元 李全安 接着学院黄金亮 立即停止该收费行为，规范管理，纳入收支两条线管理 6 违规收取出国服务费 60 万元 李全安 国际处陈
10、家新 立即停止该收费行为，规范管理，纳入收支两条线管理 7 学校缺乏对门面房的规范管理 朱春阳 李全安 纪委办张相俊 监察处李瑞卿 校产处高茂章 将门面房收入纳入学校统一核算 8 门面房收入 2576.13 万元未纳入学校统一核算 谢钦佩 李全安 财务处侯建设 校产处高茂章 将门面房收入纳入学校统一核算 9 违规发放领导干部电话补贴 177.90 万元 李友军 后管处吕延生 停止发放领导干部电话补贴 10 列支应由个人负担费用 1426.07 万元。其中：列李友军 后管处吕延生 停止列支个人应负担费用序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 支家属院个人物业费 1
11、118.9 万元；列支住宅区个人修理费 234.71 元；列支个人暖气费 72.46万元 11 水系二期二标段工程招标限制价计价不准 朱春阳 李友军 纪委办张相俊 监察处李瑞卿 基建处陈玉浩 将开元校区水系工程项目移交学校纪委进一步核查处理，并将结果函告 AA 省审计厅 12 校办企业未实行统一管理 李全安 校产处高茂章 对校办企业进行统一管理。13 退休、病休、调动、长期不在岗等相关人员运用的电脑、照相机等设备未刚好归还，资产管理运用制度不健全 雷 方 人事处田子俊 规范国有资产的管理，避开国有资产流失 14 个人涉嫌公款旅游 7506.5 元 朱春阳 谢钦佩 纪委办张相俊 监察处李瑞卿 数
12、统学院尚有林 移交学校进行查处，并将结果函告 AA 省审计厅序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 15 抵账资产未经评估，造成国有资产损失 53.68 万元 朱春阳 周志立 纪委办张相俊 监察处李瑞卿 耐磨中心魏世忠 移交学校对相应责任人进行处理 16 本专科教材折扣收益 302.72 万元未让利于学生 李友军 后勤集团王磊 教材折扣收益应退还学生，的确无法退回的用于资助困难学生 17 应退未退成人教化学生教材折扣款 李全安 继教学院黄金亮 对转入福利基金 89839.97 元、发展基金64428.82 元，应归还原资金渠道。教材折扣收益应退还学生，的确无法退
13、回的用于资助困难学生 18 学校与违规中标人签订合同 朱春阳 李友军 纪委办张相俊 监察处李瑞卿 基建处陈玉浩 移送学校依法依规进一步查处，并将结果函告 AA 省审计厅 19 审核把关不严，应废标单位中标 朱春阳 纪委办张相俊 移送学校依法依规进一步查处，并将结果函序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 李友军 监察处李瑞卿 基建处陈玉浩 告 AA 省审计厅 20 违规调增中标价格 27.56 万元 朱春阳 李友军 纪委办张相俊 监察处李瑞卿 基建处陈玉浩 移送学校依法依规进一步查处，并将结果函告 AA 省审计厅 21 外墙保温材料变更升级未达标 朱春阳 李友军
14、 纪委办张相俊 监察处李瑞卿 基建处陈玉浩 移交学校依法依规对项目相关责任人作出处理，并收回违规调增价款 77.03 万元 三 审计建议 1 加强预算管理。规范报销审批，从严限制支出范围和标准 谢钦佩 财务处侯建设2 建立健全内限制度，修订完善与上级文件要求不谢钦佩 财务处侯建设 制定并完善学校内限制度序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 相符的内限制度。理顺学校管理体制 相关部门 3 强化内部审计工作 朱春阳 审计处刘运通4 严格执行收支两条线制度，确保资金收支真实、完整，并刚好缴存应上缴的收入与税金 谢钦佩 李友军 财务处侯建设 后勤集团王磊5 强化基本建
15、设项目管理。严格履行基本建设程序，按规定程序办理立项；严格监理、施工等合同管理，细化结算方法，防范结算风险；规范招投标程序，确保招投标结果公开、公允、公正 李友军 基建处陈玉浩 后管处吕延生6 定期对所属单位的经济行为进行监督和检查，刚好发觉和订正问题，堵塞漏洞，完善制度，确保国有资产平安 谢钦佩 朱春阳 财务处侯建设 审计处刘运通四 审计确定书序号 需整改的问题 责任 校领导 实施/牵头部门 主要负责人 整改要求 1 应计未计固定资产财务处侯建设 国资处孙乐民 学校应补计未计的固定资产 2 应计未计收入 237.38 万元财务处侯建设 学校应调整账目，补计收入备注：1、各部门根据有关法律法规以及上级文件的要求，进一步健全完善制度体系。2、请各部门于 11 月 5 日前完成整改，并将自查整改状况按要求形成审计问题及自查整改状况报告，经部门负责人签字并报经主管校领导确认，于 1 1 月 5 日前报整改办公室。同时电子版发送至*。