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1、泓域咨询 /胶合板项目可行性研究申请报告胶合板项目可行性研究申请报告xxx有限公司目录一、 项目名称及投资人4二、 项目建设背景4三、 结论分析5四、 建设方案6五、 机会分析（O）7六、 财务会计制度7七、 保障措施12八、 项目建设期原辅材料供应情况14九、 环境保护综述14十、 项目进度安排14项目实施进度计划一览表15十一、 员工技能培训15十二、 项目总投资16总投资及构成一览表17十三、 资金筹措与投资计划18项目投资计划与资金筹措一览表18十四、 经济评价财务测算19十五、 项目盈利能力分析20十六、 偿债能力分析22十七、 项目招标范围23十八、 总结23十九、 附表24营业收
2、入、税金及附加和增值税估算表24综合总成本费用估算表24固定资产折旧费估算表25无形资产和其他资产摊销估算表26利润及利润分配表27项目投资现金流量表27借款还本付息计划表29建设投资估算表29建设期利息估算表30固定资产投资估算表31流动资金估算表32总投资及构成一览表33项目投资计划与资金筹措一览表34报告说明胶合板是由木段旋切成单板或由木方刨切成薄木，再用胶粘剂胶合而成的三层或多层的板状材料。胶合板是家具常用材料之一，通常为奇数层单板，其具有提高木材利用率、节约木材、便于加工、韧性好等优势。胶合板是三大人造板中产量占比最大的品类，近年来，随着我国经济持续增长，胶合板市场需求逐渐释放，我国
3、也逐渐发展成为全球胶合板生产和消费大国。根据谨慎财务估算，项目总投资24437.83万元，其中：建设投资17951.89万元，占项目总投资的73.46%；建设期利息203.18万元，占项目总投资的0.83%；流动资金6282.76万元，占项目总投资的25.71%。项目正常运营每年营业收入52500.00万元，综合总成本费用44790.71万元，净利润5619.80万元，财务内部收益率15.20%，财务净现值3273.14万元，全部投资回收期6.45年。本期项目具有较强的财务盈利能力，其财务净现值良好，投资回收期合理。一、 项目名称及投资人（一）项目名称胶合板项目（二）项目投资人xxx有限公司（
4、三）建设地点本期项目选址位于xx（待定）。二、 项目建设背景实现“十三五”时期的发展目标，必须全面贯彻“创新、协调、绿色、开放、共享、转型、率先、特色”的发展理念。机遇千载难逢，任务依然艰巨。只要全市上下精诚团结、拼搏实干、开拓创新、奋力进取，就一定能够把握住机遇乘势而上，就一定能够加快实现全面提档进位、率先绿色崛起。三、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xx（待定），占地面积约50.00亩。（二）建设规模与产品方案项目正常运营后，可形成年产xxxundefined胶合板的生产能力。（三）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（四）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动
5、资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24437.83万元，其中：建设投资17951.89万元，占项目总投资的73.46%；建设期利息203.18万元，占项目总投资的0.83%；流动资金6282.76万元，占项目总投资的25.71%。（五）资金筹措项目总投资24437.83万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）16144.89万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额8292.94万元。（六）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：52500.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：44790.71万元。3、项目达产年净利润（NP）：5619.80万元。4、财务
6、内部收益率（FIRR）：15.20%。5、全部投资回收期（Pt）：6.45年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：24824.40万元（产值）。四、 建设方案1、本项目建构筑物完全按照现代化企业建设要求进行设计，采用轻钢结构、框架结构建设，并按建筑抗震设计规范（GB500112010）的规定及当地有关文件采取必要的抗震措施。整个厂房设计充分利用自然环境，强调丰富的空间关系，力求设计新颖、优美舒适。主要建筑物的围护结构及屋面，符合建筑节能和防渗漏的要求；车间厂房设有天窗进行采光和自然通风，应选用气密性和防水性良好的产品。.2、生产车间的建筑采用轻钢框架结构。在符合国家现行有关规范
7、的前提下，做到结构整体性能好，有利于抗震防腐，并节省投资，施工方便。在设计上充分考虑了通风设计，避免火灾、爆炸的危险性。.3、建筑内部装修设计防火规范，耐火等级为二级；屋面防水等级为三级，按照屋面工程技术规范要求施工。.4、根据地质条件及生产要求，对本装置土建结构设计初步定为：生产车间采用钢筋混凝土独立基础。.5、根据项目的自身情况及当地规划建设管理部门对该区域建筑结构的要求，确定本项目生产生间拟采用全钢结构。.6、本项目的抗震设防烈度为6度，设计基本地震加速度值为 0.05g，建筑抗震设防类别为丙类，抗震等级为三级。.7、建筑结构的设计使用年限为50年，安全等级为二级。五、 机会分析（O）（
8、一）长期的技术积累为项目的实施奠定了坚实基础目前，公司已具备产品大批量生产的技术条件，并已获得了下游客户的普遍认可，为项目的实施奠定了坚实的基础。（二）国家政策支持国内产业的发展近年来，我国政府出台了一系列政策鼓励、规范产业发展。在国家政策的助推下，本产业已成为我国具有国际竞争优势的战略性新兴产业，伴随着提质增效等长效机制政策的引导，本产业将进入持续健康发展的快车道，项目产品亦随之快速升级发展。六、 财务会计制度（一）财务会计制度1、公司依照法律、行政法规和国家有关部门的规定，制定公司的财务会计制度。上述财务会计报告按照有关法律、行政法规及部门规章的规定进行编制。2、公司除法定的会计账簿外，将
9、不另立会计账簿。公司的资产，不以任何个人名义开立账户存储。3、公司分配当年税后利润时，应当提取利润的10%列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的50%以上的，可以不再提取。公司的法定公积金不足以弥补以前年度亏损的，在依照前款规定提取法定公积金之前，应当先用当年利润弥补亏损。公司从税后利润中提取法定公积金后，经股东大会决议，还可以从税后利润中提取任意公积金。公司弥补亏损和提取公积金后所余税后利润，按照股东持有的股份比例分配，但本章程规定不按持股比例分配的除外。股东大会违反前款规定，在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的，股东必须将违反规定分配的利润退还公司。公司持有
10、的本公司股份不参与分配利润。4、公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司资本。但是，资本公积金将不用于弥补公司的亏损。法定公积金转为资本时，所留存的该项公积金将不少于转增前公司注册资本的25%。5、公司股东大会对利润分配方案作出决议后，公司董事会须在股东大会召开后2个月内完成股利（或股份）的派发事项。6、公司利润分配政策为：（1）公司应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性，公司经营所得利润将首先满足公司经营需要。公司每年根据经营情况和市场环境，充分考虑股东的利益，实行合理的股利分配方案。（2）董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式
11、、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照公司章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。（3）在符合现金分红的条件下，公司优先采取现金分红的股利分配政策，即：公司当年度实现盈利，在弥
12、补上一年度的亏损，依法提取法定公积金、任意公积金后进行现金分红，单一以现金方式分配的利润不少于当年度实现的可分配利润的10%。在公司当年未实现盈利情况下，公司不进行现金利润分配，同时需经公司董事会、股东大会审议通过。若公司业绩增长快速，并且董事会认为公司公司在制定现金分红具体方案时，董事会应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜，独立董事应当发表明确意见。独立董事可以征集中小股东的意见，提出分红提案，并直接提交董事会审议。股东大会对现金分红具体方案进行审议前，公司应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，
13、并及时答复中小股东关心的问题。董事会在决策和形成利润分配预案时，要详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、独立董事意见、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。公司应当严格执行本章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。确有必要对本章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足本章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东（包括股东代理人）所持表决权的2/3以上通过。（4）股东违规占用公司资金的，公司应当扣减该股东所分配的现金红利，以偿还其占用的资金。（二）内部审计1、公司实行内部审计制度，配备专职审计人员，对公司财务
14、收支和经济活动进行内部审计监督。2、公司内部审计制度和审计人员的职责，应当经董事会批准后实施。审计负责人向董事会负责并报告工作。（三）会计师事务所的聘任1、公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东大会决定前委任会计师事务所。2、公司保证向聘用的会计师事务所提供真实、完整的会计凭证、会计账簿、财务会计报告及其他会计资料，不得拒绝、隐匿、谎报。3、会计师事务所的审计费用由股东大会决定。4、公司解聘或者不再续聘会计师事务所时，提前20天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见。会计师事务所提出辞聘的，应当向股东大会说明公司有无不当情形。
15、七、 保障措施(一)开展宣传培训充分利用媒体，特别是新媒体（微信、微博等）广泛宣传产业政策。新闻媒体要积极宣传与产业相关的法律法规、政策措施、典型案例、先进经验，加强舆论监督，营造良好氛围。(二)创新融资服务模式鼓励金融机构围绕产业关键领域、示范工程建设等重点领域，提供信贷支持。支持有条件的企业在境内外资本市场上市融资。鼓励融资担保公司为产业相关企业贷款提供担保，缓解融资难题。(三)扶持产业中小企业落实鼓励、支持和引导民营经济发展的一系列政策措施。推进中小企业公共服务平台网络建设，进一步减免或取消涉及小微企业的行政事业性收费，增加采购预算中面向小微企业的份额。健全中小微企业金融服务体系，加快各
16、类特色融资超市建设。(四)加强产业监测预警建立健全产业信息监控、应急管理制度。研究产业预警信息发布机制，针对不同的预警级别，制订不同的应对方案，包括长期政策方向制订、短期应对策略，提高产业供应系统的应急预防与处理能力，保障产业终端需求。(五)强化组织保障各地要加强分析研判,细化政策措施,加大协调推进力度,集中力量开展攻坚行动。引导各地结合实际,制定实施方案,完善支持政策,确保有效落实。(六)加强组织领导，落实工作责任落实责任，组织协调工作。落实目标责任考核制度，建立和完善绩效考核及问责机制。将产业发展规划目标逐级分解，主要任务指标细化到年度，并实施年度目标责任考核，进一步强化领导责任。明确相关
17、部门的责任与分工，定期召开联席会议，定期检查规划目标和年度计划目标落实情况，确保产业发展目标圆满完成。八、 项目建设期原辅材料供应情况本期项目在施工期间所需的原辅材料主要是：混凝土、水泥、砂石等建筑材料，建设地周边市场均有供货厂家（商户），完全能够满足项目建设的需求。九、 环境保护综述根据环境保护部关于印发“十三五”环境影响评价改革实施方案的通知，以“改善环境质量为核心，以全面提高环评有效性为主线，以创新体制机制”为动力，以“生态保护红线、环境质量底线、资源利用上线和环境准入负面清单”为手段，强化空间、总量、准入环境管理，划框子、定规则、查落实、强基础，不断改进和完善依法、科学、公开、廉洁、高
18、效的环评管理体系。建设项目不在生态保护红线范围内，项目所在区域大气、地表水、噪声等环境质量良好，均能满足相应功能区标准，当地环境有一定容量，项目建设运营后对排放的废气、废水、噪声等采取相应的污染防治措施，污染物达标排放，不会降低当地的水、气、声、土壤的环境功能类别。十、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标
19、及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营十一、 员工技能培训为使生产线顺利投产，确保生产安全和产品质量，应组织公司技术人员和生产操作人员进行培训，培训工作可分阶段进行。1、生产骨干和技术人员应在设备安装初期进入施工现场，随同施工队伍共同进行设备安装工作，以达到边安装边深入熟悉设备结构，为后期的单机调试和试生产打下良好的基础。2、应在试车前2个月左右时间内，组织主要生产岗位的操作人员分期分批进行理论培训工作，然后在到同类型、同规模工厂进行实习操作训练，以便于调试及生产之需要。3、在设备调试前，给技术人员、操作工人详细介绍本生产线
20、的工艺、设备的特点、操作要点、安全生产规程等。在调试过程中，要在安装调试人员和设计人员的指导监督下，熟练掌握各工艺工序的操作，了解掌握各工段设备的操作规程。4、投产前，组织有关技术讲座，使公司技术人员了解生产工艺及技术装备，了解项目采用技术的发展情况。要对操作人员进行严格考核，合格者方可上岗操作。十二、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资24437.83万元，其中：建设投资17951.89万元，占项目总投资的73.46%；建设期利息203.18万元，占项目总投资的0.83%；流动资金6282.76万元，占项目总投资的25.71%。总投资及构
21、成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资24437.83100.00%1.1建设投资17951.8973.46%1.1.1工程费用15285.1662.55%1.1.1.1建筑工程费7327.2429.98%1.1.1.2设备购置费7517.8030.76%1.1.1.3安装工程费440.121.80%1.1.2工程建设其他费用2175.808.90%1.1.2.1土地出让金1033.964.23%1.1.2.2其他前期费用1141.844.67%1.2.3预备费490.932.01%1.2.3.1基本预备费213.510.87%1.2.3.2涨价预备费277.421.14%1.2建
22、设期利息203.180.83%1.3流动资金6282.7625.71%十三、 资金筹措与投资计划本期项目总投资24437.83万元，其中申请银行长期贷款8292.94万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资24437.83100.00%1.1建设投资17951.8973.46%1.2建设期利息203.180.83%1.3流动资金6282.7625.71%2资金筹措24437.83100.00%2.1项目资本金16144.8966.07%2.1.1用于建设投资9658.9539.52%2.1.2用于建设期利息203.180.83%2.1
23、.3用于流动资金6282.7625.71%2.2债务资金8292.9433.93%2.2.1用于建设投资8292.9433.93%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金十四、 经济评价财务测算（一）营业收入估算本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入52500.00万元。根据中华人民共和国增值税暂行条例的规定和关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知及相关规定，本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下：正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1801.82万元。（二）综合总成本费用估算本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他
24、费用（其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用）、折旧费、摊销费和利息支出等。本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行，根据谨慎财务测算，当项目达到正常生产年份时，按正常经营年份经营能力计算，本期项目综合总成本费用44790.71万元，其中：可变成本37875.65万元，固定成本6915.06万元。正常经营年份项目经营成本43424.43万元。具体测算数据详见综合总成本费用估算表所示。（三）税金及附加本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。根据谨慎财务测算，本期项目正常经营年份应纳税金及附加216.22万元。（四）利润总额及企业所得税根据国家
25、有关税收政策规定，本期项目正常经营年份利润总额（PFO）：利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=7493.07（万元）。企业所得税税率按25.00%计征，根据规定本期项目应缴纳企业所得税，正常经营年份应纳企业所得税：企业所得税=应纳税所得额×税率=7493.07×25.00%=1873.27（万元）。（五）利润及利润分配该项目正常经营年份可实现利润总额7493.07万元，缴纳企业所得税1873.27万元，其正常经营年份净利润：净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=7493.07-1873.27=5619.80（万元）。十五、 项目盈利能力分析（一）财务内部收益
26、率（所得税后）项目财务内部收益率（FIRR），系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率，本期项目财务内部收益率为：财务内部收益率（FIRR）=15.20%。本期项目投资财务内部收益率15.20%，高于行业基准内部收益率，表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平，投资使用效率较高。（二）财务净现值（所得税后）所得税后财务净现值（FNPV）系指项目按设定的折现率（采用基准收益率ic=12.00%），计算项目经营期内各年现金流量的现值之和：财务净现值（FNPV）=3273.14（万元）。以上计算结果表明，财务净现值3273.14万元（大于0），说明本期项目具
27、有较强的盈利能力，在财务上是可以接受的。（三）投资回收期（所得税后）投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间，是财务上投资回收能力的主要静态指标；全部投资回收期（Pt）=（累计现金流量开始出现正值年份数）-1+上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量，本期项目投资回收期：投资回收期（Pt）=6.45年。本期项目全部投资回收期6.45年，要小于行业基准投资回收期，说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平，这表明项目的投资能够及时回收，盈利能力较强，故投资风险性相对较小。十六、 偿债能力分析（一）债务资金偿还计划本期项目按照“按月还息，到期还本”的模式偿还建设投资借款计算，还款期为1
28、0年。借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。（二）利息备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润（EBIT）与应付利息（PI）的比值，它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度，本期项目正常经营年份利息备付率（ICR）为24.05。本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值，说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。（三）偿债备付率测算按照建设项目经济评价方法与参数（第三版）的规定，偿债备付率系指在借款偿还期内，可用于还本付息的资金（EBITDA-TAX）与应还本付息金额（PD）的比值，它表
29、示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度，本期项目正常经营年份偿债备付率（DSCR）为21.80。根据约定的还款方式对本期项目的计算表明，在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值，说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。十七、 项目招标范围本项目对工程的勘察、施工及重要设备、材料等采取招标方式确定，设计、监理不采用招标方式。由业主按国家招标法及有关规定采用公开招标形式确定施工单位，采用邀标形式确定勘察设计单位和监理单位。十八、 总结1、拟建项目选址符合当地土地利用总体规划，而且项目建设区域交通运输便利，可利用现有公用工程设施，水、电等能源供应有保障。2、本项目采
30、用国内先进的生产工艺，工艺技术成熟，生产成本低，产品质量高，为国内成熟工艺。3、本项目“三废”均经处理后达标排放，对环境污染较小。4、近年来项目产品市场发展迅速，本项目建成后，产品进入市场的前景良好。 5、本项目产品方案符合国家产业政策和行业发展规划。6、本项目工艺技术成熟，产品质量稳定可靠，符合国家产品质量标准。7、本项目主要原料供应有可靠的保证。8、本项目产品市场潜力较大，市场前景广阔。9、本项目建成后，可取得较好的经济效益和社会效益。十九、 附表营业收入、税金及附加和增值税估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入34125.0039375.0044625.0052
31、500.002增值税1054.661268.131481.611801.822.1销项税4436.255118.755801.256825.002.2进项税3381.593850.624319.645023.183税金及附加126.56152.17177.79216.223.1城建税73.8388.77103.71126.133.2教育费附加31.6438.0444.4554.053.3地方教育附加21.0925.3629.6336.04综合总成本费用估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1原材料、燃料费23451.2827059.1730667.0636078.892工资及福
32、利费1796.761796.761796.761796.763修理费499.48499.48499.48499.484其他费用5049.305049.305049.305049.304.1其他制造费用395.73395.73395.73395.734.2其他管理费用321.19321.19321.19321.194.3其他营业费用4332.384332.384332.384332.385经营成本30796.8234404.7138012.6043424.436折旧费939.25939.25939.25939.257摊销费20.6820.6820.6820.688利息支出406.35406.35
33、406.35406.359总成本费用32163.1035770.9939378.8844790.719.1其中：固定成本6915.066915.066915.066915.069.2可变成本25248.0428855.9332463.8237875.65固定资产折旧费估算表单位：万元序号项目折旧年限123451房屋建筑物201.1原值9163.198727.948292.697857.447422.191.2当期折旧费435.25435.25435.25435.25435.251.3净值8727.948292.697857.447422.196986.942机器设备152.1原值7957.92
34、7453.926949.926445.925941.922.2当期折旧费504.00504.00504.00504.00504.002.3净值7453.926949.926445.925941.925437.923合计3.1原值17121.1116181.8615242.6114303.3613364.113.2当期折旧费939.25939.25939.25939.25939.253.3净值16181.8615242.6114303.3613364.1112424.86无形资产和其他资产摊销估算表单位：万元序号项目折旧年限123451无形资产501.1原值1033.961033.961033.
35、961033.961033.961.2当期摊销费20.6820.6820.6820.6820.681.3净值1013.28992.60971.92951.24930.56利润及利润分配表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1营业收入34125.0039375.0044625.0052500.002税金及附加126.56152.17177.79216.223总成本费用32163.1035770.9939378.8844790.714利润总额1835.343451.845068.337493.075应纳所得税额1835.343451.845068.337493.076所得税458.83
36、862.961267.081873.277净利润1376.512588.883801.255619.808期初未分配利润0.001238.863444.976521.599可供分配的利润1376.513827.747246.2212141.3910法定盈余公积金137.65382.77724.621214.1411可供分配的利润1238.863444.976521.5910927.2512未分配利润1238.863444.976521.5910927.2513息税前利润2700.524721.156741.769772.69项目投资现金流量表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1现
37、金流入0.0034125.0039375.0044625.0052500.001.1营业收入0.0034125.0039375.0044625.0052500.002现金流出17951.8935007.1735185.1642902.4645211.342.1建设投资17951.890.002.2流动资金4083.79628.284712.071570.692.3经营成本30796.8234404.7138012.6043424.432.4税金及附加126.56152.17177.79216.223所得税前净现金流量-17951.89-882.174189.841722.547288.664累
38、计所得税前净现金流量-17951.89-18834.06-14644.22-12921.68-5633.025调整所得税675.131180.291685.442443.176所得税后净现金流量-17951.89-1341.003326.88455.465415.397累计所得税后净现金流量-17951.89-19292.89-15966.01-15510.55-10095.16计算指标1、项目投资财务内部收益率（所得税前）：21.79%；2、项目投资财务内部收益率（所得税后）：15.20%；3、项目投资财务净现值（所得税前，ic=12%）：10754.61万元；4、项目投资财务净现值（所得税
39、后，ic=12%）：3273.14万元；5、项目投资回收期（所得税前）：5.64年；6、项目投资回收期（所得税后）：6.45年。借款还本付息计划表单位：万元序 号项目第1年第2年第3年第4年第5年1借款1.1期初借款余额8292.948292.948292.948292.941.2当期还本付息203.18406.35406.35406.35406.351.2.1还本1.2.2付息203.18406.35406.35406.35406.351.3期末借款余额8292.948292.948292.948292.948292.942利息备付率24.053偿债备付率21.80建设投资估算表单位：万元序
40、号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7327.247517.80440.1215285.161.1建筑工程费7327.247327.241.2设备购置费7517.807517.801.3安装工程费440.12440.122其他费用2175.802175.802.1土地出让金1033.961033.963预备费490.93490.933.1基本预备费213.51213.513.2涨价预备费277.42277.424投资合计17951.89建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息203.18203.180.001.1.1期初借款余额8292.941.1.2当期借款8292.948292.940.001.1.3当期应计利息203.18203.180.001.1.4期末借款余额8292.948292.941.2其他融资费用1.3小计203.18203.180.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计203.18203.180.00固定资产投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用7327.247517.80440.1215285.161.1建筑工程费7327.24