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1、转移性支出转移性支出1第1页，共110页，编辑于2022年，星期三前言转移支出主要包括补助支出、捐赠支出和债转移支出主要包括补助支出、捐赠支出和债务利息支出。从数额上看，补助支出占此类务利息支出。从数额上看，补助支出占此类支出份额最大，从经济影响上看，也是补助支出份额最大，从经济影响上看，也是补助支出最为重要。支出最为重要。补助支出从其对市场相对价格结构影响来看补助支出从其对市场相对价格结构影响来看可分为社会保障支出和财政补贴支出可分为社会保障支出和财政补贴支出2第2页，共110页，编辑于2022年，星期三概要9.1社会保障概述社会保障概述9.2社会救济社会救济9.3社会保险社会保险9.4财政
2、补贴（略）财政补贴（略）3第3页，共110页，编辑于2022年，星期三9.1 社会保障概述9.1.1社会保障的概念及其特征社会保障的概念及其特征9.2.2社会保障的作用社会保障的作用9.3.3社会保障的内容社会保障的内容4第4页，共110页，编辑于2022年，星期三9.1.1社会保障的概念及其特征社会保障的概念及其特征社会保障的概念：是国家向丧失劳动能力、失去就业机会以及遭到其社会保障的概念：是国家向丧失劳动能力、失去就业机会以及遭到其它事故而面临经济困难的公民提供的基本生活保障。它事故而面临经济困难的公民提供的基本生活保障。社会保障的特征：社会保障的特征：（一）保障性（一）保障性（二）普遍性
3、（二）普遍性（三）公平性（三）公平性（四）鼓励性（四）鼓励性（五）互济性（五）互济性（六）储存性（六）储存性5第5页，共110页，编辑于2022年，星期三9.1.2社会保障的作用社会保障的作用（一）为社会成员的生活提供有序和安定的环境（一）为社会成员的生活提供有序和安定的环境（二）对经济稳定和经济增长起促进作用（二）对经济稳定和经济增长起促进作用内在稳定器内在稳定器保证劳动力再生产保证劳动力再生产积累建设资金的重要形式积累建设资金的重要形式（三）是推行控制人口和计划生育政策的保证（三）是推行控制人口和计划生育政策的保证（四）有利于健全企业经营机制（四）有利于健全企业经营机制6第6页，共110页
4、，编辑于2022年，星期三9.1.3社会保障的内容社会保障的内容（一）社会保险（一）社会保险社会保险指的是由于国家依法强制实施，运用保险方式，对劳动者遭遇年老、疾病、社会保险指的是由于国家依法强制实施，运用保险方式，对劳动者遭遇年老、疾病、失业、工伤等特定社会风险而暂时或永久失去工资收入的，提供一定程度的经济补偿，失业、工伤等特定社会风险而暂时或永久失去工资收入的，提供一定程度的经济补偿，使他们仍能保证基本生活水平的一种制度。使他们仍能保证基本生活水平的一种制度。社会保险是政府按照社会保险是政府按照保险原则保险原则举办的一种社会保障计划，它要求受保人和举办的一种社会保障计划，它要求受保人和其就
5、业单位向社会保障机构缴纳一定的费用，同时政府在保险计划出现入不其就业单位向社会保障机构缴纳一定的费用，同时政府在保险计划出现入不敷出时给予一定的补贴。敷出时给予一定的补贴。社会保险是现代社会保障制度的核心内容。社会保险的主要内容：养老保险、社会保险是现代社会保障制度的核心内容。社会保险的主要内容：养老保险、失业保险、医疗保险、伤残保险、工伤保险等。社会保险不同于商业保险，失业保险、医疗保险、伤残保险、工伤保险等。社会保险不同于商业保险，它具有强制性、互济性、社会性和福利性等特点。它具有强制性、互济性、社会性和福利性等特点。7第7页，共110页，编辑于2022年，星期三（二）社会救济（二）社会救
6、济社会救济是由国家和社会向因残疾、自然灾害或意外事件等社会救济是由国家和社会向因残疾、自然灾害或意外事件等不可抗拒的力量不可抗拒的力量而使维系生命所需要的物质来源中断的那部而使维系生命所需要的物质来源中断的那部分社会成员提供物质帮助的一种形式。社会救济的主要内容：分社会成员提供物质帮助的一种形式。社会救济的主要内容：对残疾公民提供的部分生活资助、对残废军人和军烈属的抚对残疾公民提供的部分生活资助、对残废军人和军烈属的抚恤和照顾、对灾区和部分生活困难居民的资助等。恤和照顾、对灾区和部分生活困难居民的资助等。与社会保险不同，社会救济具有与社会保险不同，社会救济具有两个显著特点两个显著特点：一是不以
7、接受：一是不以接受者预先支付一定费用作为受助前提，资金全部由政府财政拨款者预先支付一定费用作为受助前提，资金全部由政府财政拨款或由社会捐助；二是受益人的选择性，即只有经过一定形式的或由社会捐助；二是受益人的选择性，即只有经过一定形式的经济情况调查被证明符合救济条件的个人或家庭才能得到救济。经济情况调查被证明符合救济条件的个人或家庭才能得到救济。8第8页，共110页，编辑于2022年，星期三（三）社会福利（三）社会福利社会福利资金大部分来源于国家预算拨款。社会福利是由国家、社会福利资金大部分来源于国家预算拨款。社会福利是由国家、地方举办的以地方举办的以全社会成员为对象全社会成员为对象的福利事业，
8、属于高层次的社会的福利事业，属于高层次的社会保障措施。保障措施。社会福利的主要内容：老年人福利、儿童福利、残疾人福利；优社会福利的主要内容：老年人福利、儿童福利、残疾人福利；优抚安置；灾害救助、流浪乞讨人员救助、社会互助等社会救助；抚安置；灾害救助、流浪乞讨人员救助、社会互助等社会救助；公积金制度、经济适用房制度、廉租房制度等住房保障制度。公积金制度、经济适用房制度、廉租房制度等住房保障制度。9第9页，共110页，编辑于2022年，星期三9.2社会救济（社会救助）社会救济（社会救助）9.2.1 9.2.1 我国贫困人口的规模我国贫困人口的规模 9.2.2 9.2.2 农村反贫困计划农村反贫困计
9、划9.2.3 9.2.3 城市反贫困计划城市反贫困计划9.2.4 9.2.4 社会救助支出的经济效应社会救助支出的经济效应10第10页，共110页，编辑于2022年，星期三9.2.1 9.2.1 我国贫困人口的规模我国贫困人口的规模贫困的衡量贫困的衡量贫困线贫困线(poverty line)一般以收入或消费支出为标准确定，一般以收入或消费支出为标准确定，那些收入水平低于收入标准，或者消那些收入水平低于收入标准，或者消费水平低于消费支出标准的人被界定费水平低于消费支出标准的人被界定为为“穷人穷人”。每年根据价格水平的变动调整，且取决每年根据价格水平的变动调整，且取决于家庭规模。于家庭规模。贫困率
10、贫困率（poverty rate）指家庭收入低于贫困线的人口数量占总指家庭收入低于贫困线的人口数量占总人口的百分比人口的百分比常被用以衡量一国收入分配状况。常被用以衡量一国收入分配状况。收入（$）人数(%)o$0.66贫困线收入水平增长11第11页，共110页，编辑于2022年，星期三我国农村的贫困状况我国农村的贫困状况我国农村的贫困状况：表我国农村的贫困状况：表8-28-2我国农村绝对贫困人口规模和人口比重：图我国农村绝对贫困人口规模和人口比重：图8-18-1我国农村绝对贫困人口地区分布：图我国农村绝对贫困人口地区分布：图8-28-212第12页，共110页，编辑于2022年，星期三表8-2
11、 我国农村的贫困状况（19782006年）年份年份我国政府估计我国政府估计国际标准（国际标准（1美元美元/天）天）贫困线贫困线（元（元/年年人）人）农村贫困农村贫困人口（万人）人口（万人）贫困率贫困率（%）低收入标低收入标准（元）准（元）低收入人低收入人口（万人）口（万人）比重比重（%）乡村贫困人口乡村贫困人口（万人）（万人）贫困率贫困率（%）19781002500030.719852001250014.819903008 5008.52800031.319955306 5007.120 00021.819986354 2104.610 60011.5200163029273.28726102
12、6.6200466826102.892449775.320066932148958355013第13页，共110页，编辑于2022年，星期三图8-1 19782004年全国农村绝对贫困人口规模和人口比重 14第14页，共110页，编辑于2022年，星期三图8-2 我国农村绝对贫困人口地区分布（2004年）15第15页，共110页，编辑于2022年，星期三中国城镇贫困人口规模中国城镇贫困人口规模按亚行专家组按亚行专家组(2001)(2001)估计估计采用人均收入贫困指标，采用人均收入贫困指标，1998年城镇贫困人口年城镇贫困人口1 470万，万，贫困率为贫困率为4.73%；采用人均支出贫困指标，
13、采用人均支出贫困指标，1998年城镇贫困人口年城镇贫困人口3 707万，万，贫困率为贫困率为11.87%。按纳入城市最低生活保障制度的贫困人口估计按纳入城市最低生活保障制度的贫困人口估计截至截至2003年年3月月31日，为日，为2 140.3 万。万。16第16页，共110页，编辑于2022年，星期三中国贫困人口规模中国贫困人口规模按国际贫困线标准按国际贫困线标准1美元美元/天天人，贫困人口总人，贫困人口总量约为量约为15 000-21 000万人；万人；贫困率约在贫困率约在11%-17%之间。之间。17第17页，共110页，编辑于2022年，星期三9.2.2 9.2.2 农村反贫困计划农村反
14、贫困计划中国反贫困进程中国反贫困进程1978-1985年间，主要借助经济增长推进；年间，主要借助经济增长推进；1986年开始，中国政府实施农村反贫困计划年开始，中国政府实施农村反贫困计划18第18页，共110页，编辑于2022年，星期三中国农村扶贫支出计划：表中国农村扶贫支出计划：表9-39-3扶贫贷款扶贫贷款发展资金发展资金以工代赈以工代赈19第19页，共110页，编辑于2022年，星期三表表8-3 8-3 农村扶贫支出计划（农村扶贫支出计划（1986-20001986-2000年）年）单位：亿元单位：亿元 年份年份 总计总计 扶贫贷款扶贫贷款 以工代赈以工代赈 发展资金发展资金 1986
15、42 23 9 10 1987 42 23 9 10 1988 39 29 0 10 1989 41 30 1 10 1990 46 30 6 10 1991 63 35 18 10 1992 67 41 16 10 20第20页，共110页，编辑于2022年，星期三续表续表1993 76 35 30 11 1994 97 45 40 12 1995 98 45 40 13 1996 108 55 40 13 1997 153 85 40 28 1998 183 100 50 33 1999 258 150 65 43 2000 264.5 148.5 69 47 合计合计 1313 726
16、364 223 21第21页，共110页，编辑于2022年，星期三扶贫贷款扶贫贷款最大的农村扶贫项目；最大的农村扶贫项目；资金投向资金投向种植业种植业养殖业养殖业以当地农副产品为原材料的加工业；以当地农副产品为原材料的加工业；发展进程发展进程早期：信贷到户早期：信贷到户1990年代初期，支持县办企业和乡镇企业；年代初期，支持县办企业和乡镇企业；农户小额信贷：指是由金融机构实施的、以农户的信用为基础、在核定农户小额信贷：指是由金融机构实施的、以农户的信用为基础、在核定的额度和期限内向农户发放的不需抵押、担保的贷款。的额度和期限内向农户发放的不需抵押、担保的贷款。22第22页，共110页，编辑于2
17、022年，星期三发展资金发展资金(财政扶贫资金财政扶贫资金)资金投向资金投向贫困县的种植业和养殖业；贫困县的种植业和养殖业；改变贫困农户基本生活条件项目。改变贫困农户基本生活条件项目。资金使用状况资金使用状况缺乏系统评估；缺乏系统评估；可能存在一系列问题。可能存在一系列问题。23第23页，共110页，编辑于2022年，星期三以工代赈以工代赈是指政府投资建设基础设施工程，受赈济者参加工程建设获得劳务报酬，是指政府投资建设基础设施工程，受赈济者参加工程建设获得劳务报酬，以此取代直接救济的一种扶持政策。现阶段，以工代赈是一项农村扶贫以此取代直接救济的一种扶持政策。现阶段，以工代赈是一项农村扶贫政策。
18、国家安排以工代赈投入建设农村小型基础设施工程，贫困农民参政策。国家安排以工代赈投入建设农村小型基础设施工程，贫困农民参加以工代赈工程建设，获得劳务报酬，直接增加收入。加以工代赈工程建设，获得劳务报酬，直接增加收入。或者说，是以工代赈就是或者说，是以工代赈就是“以务工代替赈济以务工代替赈济”，是指国家以实物折，是指国家以实物折款或现金形式投入受赈济地区实施基础设施建设，让受赈济地区的困难款或现金形式投入受赈济地区实施基础设施建设，让受赈济地区的困难群众参加劳动并获得报酬，从而取代直接赈济的一种扶持方式。群众参加劳动并获得报酬，从而取代直接赈济的一种扶持方式。24第24页，共110页，编辑于202
19、2年，星期三资金投向资金投向贫困地区的基础设施建设；贫困地区的基础设施建设；具体项目逐渐多样化。具体项目逐渐多样化。在反贫困行动中发挥了较重要作用在反贫困行动中发挥了较重要作用为经济增长创造了物质基础为经济增长创造了物质基础 ；为贫困人口提供短期就业和获得收入的机会；为贫困人口提供短期就业和获得收入的机会；缓解贫困人口的食物短缺问题。缓解贫困人口的食物短缺问题。25第25页，共110页，编辑于2022年，星期三现阶段我国扶贫开发工作的战略重点现阶段我国扶贫开发工作的战略重点战略定位：解决温饱问题战略定位：解决温饱问题缩小发展差距缩小发展差距工作重点工作重点整村推进扶贫计划整村推进扶贫计划贫困地
20、区劳动力转移培训贫困地区劳动力转移培训产业化扶贫产业化扶贫26第26页，共110页，编辑于2022年，星期三9.2.3 9.2.3 城市反贫困计划城市反贫困计划城市贫困问题的大量出现城市贫困问题的大量出现直到直到1990年代初期，城镇贫困的严重性都远远小年代初期，城镇贫困的严重性都远远小于农村；于农村；1994年以后，国有部门的大幅缩减，导致大规模年以后，国有部门的大幅缩减，导致大规模的城镇失业问题。的城镇失业问题。27第27页，共110页，编辑于2022年，星期三城市居民最低生活保障制度的确立城市居民最低生活保障制度的确立1993年年6月月1日，上海市率先实施城镇居民最低生日，上海市率先实施
21、城镇居民最低生活保障制度；活保障制度；1997年年8月，经试点推广之后，城市居民生活保月，经试点推广之后，城市居民生活保障制度正式确立；障制度正式确立；我国城市居民最低生活保障制度的覆盖面：图我国城市居民最低生活保障制度的覆盖面：图8-328第28页，共110页，编辑于2022年，星期三图8-3 我国城市居民最低生活保障制度的覆盖面 （19972006年）29第29页，共110页，编辑于2022年，星期三城市最低生活保障的运作城市最低生活保障的运作以收入调查以收入调查(means-tested)(means-tested)为基础；为基础；采取补差机制采取补差机制给付方式给付方式一般采取现金救助
22、方式；一般采取现金救助方式；有些地区实行现金救助和实物救助相结合的方式。有些地区实行现金救助和实物救助相结合的方式。30第30页，共110页，编辑于2022年，星期三表表8-4 8-4 我国城市低保财政支出、保障标准与保障水平我国城市低保财政支出、保障标准与保障水平 （1997199720062006年）年）年年份份财政支出（亿元）财政支出（亿元）保障平均标准保障平均标准/元元（人（人月）月）人均保障水平人均保障水平/元元（人（人月）月）199711.5199812199918.7200028.6200154.22002108.7522003153592004172.7651522005191
23、.972.31562006224.283.6169.631第31页，共110页，编辑于2022年，星期三9.2.4 9.2.4 社会救助支出的经济效应社会救助支出的经济效应一、概述一、概述二、最低生活保障的经济效应二、最低生活保障的经济效应三、负所得税的经济效应三、负所得税的经济效应四、实物转移的经济效应四、实物转移的经济效应32第32页，共110页，编辑于2022年，星期三一、概述一、概述社会救助计划的途径社会救助计划的途径市场途径市场途径在农村实施的以项目开发为基础的各种扶贫计划；在农村实施的以项目开发为基础的各种扶贫计划；一般被认为具有一般被认为具有“造血造血”功能，而不只是功能，而不只
24、是“输血输血”功功能。能。转移支付转移支付主要是最低生活保障和救灾救济项目；主要是最低生活保障和救灾救济项目；除现金补助外，还提供实物救助方式。除现金补助外，还提供实物救助方式。33第33页，共110页，编辑于2022年，星期三二、最低生活保障的经济效应最低生活保障的补差机制最低生活保障的补差机制等同于对受助者增加的收入以等同于对受助者增加的收入以100%税率课税。税率课税。经济效应分析经济效应分析张三的工作决策张三的工作决策获得救助后张三的工作决策获得救助后张三的工作决策34第34页，共110页，编辑于2022年，星期三举例获得补助前张三的工作决策 张三在这有限的时间长度张三在这有限的时间长
25、度T内，工作时间用内，工作时间用l表示，闲表示，闲暇时间用暇时间用L表示，小时工资用表示，小时工资用w表示，则张三每个月得到的表示，则张三每个月得到的收入收入m满足等式：满足等式：假定：张三的效用最大化公式：35第35页，共110页，编辑于2022年，星期三图形表示图形表示 图图8-4 8-4 效用最大化时的闲暇和收入选择效用最大化时的闲暇和收入选择 结论：张三在E1点实现效用最大化。此时，张三的闲暇时间是OF，收入是OG，工作时间是FT。36第36页，共110页，编辑于2022年，星期三获得救助后张三的工作决策：选择不工作 假定当地的最低生活保障线是每月人均200元 则张三的预算约束线的变化
26、为DRP，如右图，但他有两种反映：工作或不工作图8-5 在救助制度下选择不工作 不工作时，张三在P点实现效用最大化。37第37页，共110页，编辑于2022年，星期三获得救助后张三的工作决策：选择工作 图8-6 在救助制度下选择工作 工作时，张三的效用最大化可能在E2点。比较张三在救助制度的反映，工作或不工作两种情况，可以得出结论：救助制度可能对工作激励产救助制度可能对工作激励产生负面影响生负面影响 38第38页，共110页，编辑于2022年，星期三证据表明：救助制度对工作可能产生负激励。证据表明：救助制度对工作可能产生负激励。当工资率较高、个体更为偏好收入时，低保政策对其劳动供给没有当工资率
27、较高、个体更为偏好收入时，低保政策对其劳动供给没有影响；而工资率较低、个体更为偏好闲暇时，低保将导致劳动供给影响；而工资率较低、个体更为偏好闲暇时，低保将导致劳动供给的减少。的减少。当低保标准提高时，退出劳动市场的人数将增加。当低保标准提高时，退出劳动市场的人数将增加。福利依赖问题福利依赖问题指社会救助改变某些人的行为习惯，使之养成以获得补助为生指社会救助改变某些人的行为习惯，使之养成以获得补助为生。39第39页，共110页，编辑于2022年，星期三三、负所得税的经济效应三、负所得税的经济效应负所得税负所得税为所有人提供最低收入保障的现金补助计划。为所有人提供最低收入保障的现金补助计划。基本设
28、想：低于贫困线的人可获得现金补助，收基本设想：低于贫困线的人可获得现金补助，收入水平高于贫困线的人须缴税。入水平高于贫困线的人须缴税。40第40页，共110页，编辑于2022年，星期三负所得税的基本原理负所得税的基本原理在收入达到在收入达到B元之前，个人收入是免税的，此后元之前，个人收入是免税的，此后以税率以税率t 对个人收入课税，即对个人收入课税，即B为起征点。为起征点。图图8-741第41页，共110页，编辑于2022年，星期三负所得税方案图8-7 负所得税方案 负所得税方案的实质：负所得税方案的实质：首先给予个人一次性转移支付或基本补助金，然后对个人的其他所有收入课税。而从净税额看，可以
29、为正，也可以为负。42第42页，共110页，编辑于2022年，星期三负所得税方案的劳动供给效应负所得税方案的劳动供给效应与最低生活保障制度不同，在负所得税方案下，与最低生活保障制度不同，在负所得税方案下，受助者得到的补助只减少其劳动所得税的一部分受助者得到的补助只减少其劳动所得税的一部分而不是而不是100%。负所得税方案下的劳动供给决策：图负所得税方案下的劳动供给决策：图8-843第43页，共110页，编辑于2022年，星期三图8-8 负所得税方案的劳动供给效应 假定月基本补助额是100元，负所得税方案对增加的劳动所得课以20%的税收，工资率为5元/小时。图8-8 负所得税方案下的劳动供给决策
30、 44第44页，共110页，编辑于2022年，星期三有关负所得税方案的争议有关负所得税方案的争议赞成的声音赞成的声音与实物补助相比，现金补助能够给予低收入者以自由与实物补助相比，现金补助能够给予低收入者以自由选择购物的空间；选择购物的空间；该方案将所有人一视同仁地处在一个保护伞下，保证该方案将所有人一视同仁地处在一个保护伞下，保证所有人都获得基本的收入保障。所有人都获得基本的收入保障。不赞成的声音不赞成的声音实施该方案的成本高昂：它意味着税率的大幅提高，实施该方案的成本高昂：它意味着税率的大幅提高，对劳动供给产生严重的负激励。对劳动供给产生严重的负激励。45第45页，共110页，编辑于2022
31、年，星期三四、实物转移的经济效应四、实物转移的经济效应食品券（食品券（food stamp）一种凭证，获得该凭证的低收入者有权借助该凭一种凭证，获得该凭证的低收入者有权借助该凭证每月购买一定数量的食物。证每月购买一定数量的食物。一种实物转移形式一种实物转移形式。46第46页，共110页，编辑于2022年，星期三实物转移的经济效应实物转移的经济效应与现金补助产生的效用水平相同：图与现金补助产生的效用水平相同：图8-7(a)；比现金补助产生的效用水平低：图比现金补助产生的效用水平低：图8-7(b)。47第47页，共110页，编辑于2022年，星期三图图8-9 8-9 实物转移的经济效应实物转移的经
32、济效应 向低收入者的实物转移是一种提供固定数量实物的补贴计划。对接受实物转移的多数穷人来说，实物转移相当于现金补贴。结果导致预算约束线AI变为 。图8-9 实物转移与现金补助产生的效用水平相同 均衡点由E1变为E2，结论：实物转移和现金补贴对张三消实物转移和现金补贴对张三消费决策的影响是一致的费决策的影响是一致的48第48页，共110页，编辑于2022年，星期三 图8-10:实物转移的经济效应(书本)实物转移无法体现现金补助的全部效用，如E3，结论：实物转移比现金补助产生的效实物转移比现金补助产生的效用水平低用水平低 49第49页，共110页，编辑于2022年，星期三9.3 社会保险9.3.1
33、 9.3.1 中国的社会保险计划中国的社会保险计划9.3.2 9.3.2 政府介入社会保险的依据政府介入社会保险的依据9.3.3 9.3.3 养老保险的含义及其筹资模式养老保险的含义及其筹资模式9.3.4 9.3.4 养老金的给付养老金的给付9.3.5 9.3.5 现行的养老保险制度及其问题现行的养老保险制度及其问题9.3.6 9.3.6 养老保险的经济效应养老保险的经济效应9.3.7 9.3.7 医疗保险及其经济效应医疗保险及其经济效应9.3.8 9.3.8 失业保险及其经济效应失业保险及其经济效应50第50页，共110页，编辑于2022年，星期三9.3.1 中国的社会保险计划商业保险和社会
34、保险商业保险和社会保险商业保险由个人向保险公司支付保险费，在受到商业保险由个人向保险公司支付保险费，在受到某些损失时得到补偿。某些损失时得到补偿。社会保险由国家依法强制实施，运用保险方式，社会保险由国家依法强制实施，运用保险方式，对劳动者遭遇年老、疾病、失业、工伤等特定社对劳动者遭遇年老、疾病、失业、工伤等特定社会风险而暂时或永久失去工资收入的，提供一定会风险而暂时或永久失去工资收入的，提供一定程度的经济补偿，使他们仍能保证基本生活一种程度的经济补偿，使他们仍能保证基本生活一种制度。制度。51第51页，共110页，编辑于2022年，星期三中国的社会保险项目中国的社会保险项目农村居民尚未纳入社会
35、保险体系中；农村居民尚未纳入社会保险体系中；城镇社会保险体系覆盖多数城镇劳动者。城镇社会保险体系覆盖多数城镇劳动者。我国城镇社会保险项目：表我国城镇社会保险项目：表9-152第52页，共110页，编辑于2022年，星期三表表9-1 我国城镇社会保险项目（我国城镇社会保险项目（2006年）年）项项目目基金支出（亿元）基金支出（亿元）养老保养老保险险4897医医疗疗保保险险1277失失业业保保险险193工工伤伤保保险险193生育保生育保险险37累累计计占全国占全国财财政支出的比重政支出的比重（%）16.453第53页，共110页，编辑于2022年，星期三不同社会保险项目的共同特征不同社会保险项目的
36、共同特征参加的强制性：它是通过国家立法形式，强制实参加的强制性：它是通过国家立法形式，强制实施的保险制度。凡在法律规定范围内的劳动者，施的保险制度。凡在法律规定范围内的劳动者，都必须参加。都必须参加。受益资格和受益水平部分取决于职工以往的缴款；受益资格和受益水平部分取决于职工以往的缴款；只有在某些可确认的事件，如失业、疾病和退休只有在某些可确认的事件，如失业、疾病和退休等发生时才能获得给付。等发生时才能获得给付。领取福利时无须接受收入状况调查。领取福利时无须接受收入状况调查。54第54页，共110页，编辑于2022年，星期三9.3.2 政府介入社会保险的依据保险具有私人产品特征保险具有私人产品
37、特征可分性可分性：保险面向个人提供：保险面向个人提供 ；排他性排他性：先尽交费义务，并在符合一定条件的基：先尽交费义务，并在符合一定条件的基础上才能享受该服务；础上才能享受该服务；竞争性竞争性：增加一个人的保险会带来额外的成本。：增加一个人的保险会带来额外的成本。55第55页，共110页，编辑于2022年，星期三政府介入社会保险领域的原因政府介入社会保险领域的原因弥补保险市场的市场残缺问题弥补保险市场的市场残缺问题因信息不对称问题导致贫困保险不存在；因信息不对称问题导致贫困保险不存在；弥补收入分配上的市场缺陷弥补收入分配上的市场缺陷特别长寿者工作期间的积累可能不足以维持晚年生活；特别长寿者工作
38、期间的积累可能不足以维持晚年生活；因意外事故而导致的提前退休问题令个人福利状况大大下降因意外事故而导致的提前退休问题令个人福利状况大大下降社会保险是优值品社会保险是优值品个人缺乏远见，政府介入体现父爱主义个人缺乏远见，政府介入体现父爱主义(paternalism)观念观念相对于商业保险的其他优势相对于商业保险的其他优势节约交易成本节约交易成本更有利于分散风险更有利于分散风险可以实行指数化，以抵御物价上涨风险可以实行指数化，以抵御物价上涨风险56第56页，共110页，编辑于2022年，星期三9.3.3 养老保险的含义及其筹资模式养老保险的含义养老保险的含义按照法律规定，劳动者达到一定年龄，即认定
39、其按照法律规定，劳动者达到一定年龄，即认定其进入老年，解除其劳动义务。而在劳动者进入老进入老年，解除其劳动义务。而在劳动者进入老年后由社会给予工资补偿的制度。年后由社会给予工资补偿的制度。社会保险中最重要的项目。社会保险中最重要的项目。57第57页，共110页，编辑于2022年，星期三养老保险的筹资模式养老保险的筹资模式现收现付制现收现付制完全积累制完全积累制部分积累制部分积累制58第58页，共110页，编辑于2022年，星期三现收现付制现收现付制 原理原理 现收现付制(pay-as-you-go)以短期横向收付平衡原则为指导，用一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金。如
40、图：图9-1 现收现付制59第59页，共110页，编辑于2022年，星期三具体做法：在编制年度社会保险计划与计划支出时，具体做法：在编制年度社会保险计划与计划支出时，是以当年收支平衡为原则，以当期征缴的社会保险费是以当年收支平衡为原则，以当期征缴的社会保险费仅够用于支付当期社会保险的计划支出。除留有仅够用于支付当期社会保险的计划支出。除留有23个月的备付金外，没有积累。这种方式在现代工业化个月的备付金外，没有积累。这种方式在现代工业化国家曾广泛采用。国家曾广泛采用。现收现付制的特点是，缴费率的调整是依据保险支出现收现付制的特点是，缴费率的调整是依据保险支出的规模而确定，如果保险支出规模扩大，缴
41、费率也随的规模而确定，如果保险支出规模扩大，缴费率也随之提高。之提高。现收现付制的优点是操作简便，易于管理，单位和个现收现付制的优点是操作简便，易于管理，单位和个人缴纳保费的比例容易测算，不必统筹大量基金，且人缴纳保费的比例容易测算，不必统筹大量基金，且受通货膨胀和利率波动的影响较小，不存在基金的保受通货膨胀和利率波动的影响较小，不存在基金的保值与增值压力。值与增值压力。60第60页，共110页，编辑于2022年，星期三现收现付制的缺点：现收现付制的缺点：一是缺乏长远规划，没有必要的储备，时间与空间上的调剂一是缺乏长远规划，没有必要的储备，时间与空间上的调剂能力较差。能力较差。二是随着物质文明
42、的提高，人们的寿命在延长，世界各国都二是随着物质文明的提高，人们的寿命在延长，世界各国都不同程度地面临着人口老龄化问题，由此会加大在职劳动者不同程度地面临着人口老龄化问题，由此会加大在职劳动者的负担，产生代际不公平。的负担，产生代际不公平。三是随着市场竞争和经济周期性的波动，劳动力供给与需求三是随着市场竞争和经济周期性的波动，劳动力供给与需求变化加快，失业问题日益突出，现收现付制难以适应这种情变化加快，失业问题日益突出，现收现付制难以适应这种情况况61第61页，共110页，编辑于2022年，星期三完全积累制完全积累制 原理原理 完全积累制(fully funded)是一种以远期纵向收付平衡原则
43、为指导的筹资方式，其特征是建立个人账户，使退休金直接来源于社会成员本身的储蓄积累。具体做法如图：图9-2 完全积累制62第62页，共110页，编辑于2022年，星期三具体办法具体办法首先对社会经济发展水平、人口状况、失业率、退休首先对社会经济发展水平、人口状况、失业率、退休比率、指数化工资率、预期平均寿命、利息率等相关比率、指数化工资率、预期平均寿命、利息率等相关指标进行预测，综合测算出参加社会保险的成员在整指标进行预测，综合测算出参加社会保险的成员在整个投保或退休期间享受各种社会保障待遇所需要的资个投保或退休期间享受各种社会保障待遇所需要的资金总额，采取先提后用的办法，按一定比例分摊到参金总
44、额，采取先提后用的办法，按一定比例分摊到参加社会保障的单位和个人，然后由投保者（单位和个加社会保障的单位和个人，然后由投保者（单位和个人）从开始劳动起每月按一定比例提取，为未来一段人）从开始劳动起每月按一定比例提取，为未来一段相当长的时期内社会保障资金的需要储存基金。相当长的时期内社会保障资金的需要储存基金。63第63页，共110页，编辑于2022年，星期三完全积累制的特点是，受益者在享受保险津贴之前就为自己完全积累制的特点是，受益者在享受保险津贴之前就为自己积累基金，可以增强其社会保障意识积累基金，可以增强其社会保障意识。缴费率不受人口结。缴费率不受人口结构等其他因素变化的影响。缴费水平可以
45、在相当长的时期保构等其他因素变化的影响。缴费水平可以在相当长的时期保持稳定不变。持稳定不变。完全积累制的优点是体现了社会保险的储蓄功能，由于投保人是完全积累制的优点是体现了社会保险的储蓄功能，由于投保人是为自己未来的受益缴费，使社会保险基金有可靠、稳定的收入来为自己未来的受益缴费，使社会保险基金有可靠、稳定的收入来源。有的国家还实行受益期的津贴标准同在职期的缴费水平挂钩源。有的国家还实行受益期的津贴标准同在职期的缴费水平挂钩的作法，调动在职人员积极主动地投保，有利于扩大社会保险基的作法，调动在职人员积极主动地投保，有利于扩大社会保险基金的积累规模，形成一种可利用的资本。金的积累规模，形成一种可
46、利用的资本。64第64页，共110页，编辑于2022年，星期三完全积累制的缺点是：完全积累制的缺点是：一是受益期间享受的津贴标准取决于在职期间的缴费一是受益期间享受的津贴标准取决于在职期间的缴费水平，而不取决于经济增长水平，这就会出现分配的水平，而不取决于经济增长水平，这就会出现分配的不公平现象。不公平现象。二是大量的基金积累存在受通货膨胀、物价上涨的影二是大量的基金积累存在受通货膨胀、物价上涨的影响而贬值的问题，即社保基金的保值增值问题。响而贬值的问题，即社保基金的保值增值问题。我国社保基金的保值增值：我国社保基金的保值增值：30的入市上限比例。的入市上限比例。2008年全国社保基金资产总额
47、超过年全国社保基金资产总额超过6000亿元人民币，亿元人民币，到到2010年有望达到年有望达到10000亿元人民币。亿元人民币。65第65页，共110页，编辑于2022年，星期三部分积累制部分积累制 原理原理 部分积累制部分积累制（partially funded），也称混合制，在通过现收现付制满足当前支付需要的前提下，留出一定的储备以适应未来的支出需求。是一种结合了近期横向收付平衡原则与远期纵向收付平衡原则的筹资方式。66第66页，共110页，编辑于2022年，星期三我国城镇职工基本社会养老保险和医疗保险均采取了混合制，我国城镇职工基本社会养老保险和医疗保险均采取了混合制，统筹基金和个人账户
48、的结合。即统筹部分实行现收现付制，统筹基金和个人账户的结合。即统筹部分实行现收现付制，个人帐户实行基金积累制。个人帐户实行基金积累制。统筹基金着眼于公平，只要达到缴费年限就可以领取，是统筹基金着眼于公平，只要达到缴费年限就可以领取，是“人人有份人人有份”的，而且数额基本相等，与工资水平无关。的，而且数额基本相等，与工资水平无关。个人账户着眼于效率，体现权利和义务，与个人缴费额有关，目的是个人账户着眼于效率，体现权利和义务，与个人缴费额有关，目的是为了应付老龄化带来的支付危机。为了应付老龄化带来的支付危机。67第67页，共110页，编辑于2022年，星期三9.3.4 9.3.4 养老金的给付养老
49、金的给付主要涉及三方面内容主要涉及三方面内容给付水平给付水平给付条件给付条件指数调节机制指数调节机制 68第68页，共110页，编辑于2022年，星期三给付水平给付水平影响因素影响因素依不同的养老保险模式确定；依不同的养老保险模式确定；现收现付制：提供均一水平的养老金，与受益人工资水平无现收现付制：提供均一水平的养老金，与受益人工资水平无关；关；完全积累制：取决于缴费水平、缴费期限、基金积累与投资完全积累制：取决于缴费水平、缴费期限、基金积累与投资运营；运营；部分积累制：取决于社会平均工资的某一比例以及个人账户部分积累制：取决于社会平均工资的某一比例以及个人账户额的大小额的大小具体保障目标；具
50、体保障目标；其他保障形式的发展程度等因素。其他保障形式的发展程度等因素。衡量指标之一：总替代率衡量指标之一：总替代率69第69页，共110页，编辑于2022年，星期三给付条件给付条件参加养老保险计划参加养老保险计划达到法定退休年龄达到法定退休年龄工资期限工资期限缴费年限缴费年限70第70页，共110页，编辑于2022年，星期三指数调节机制指数调节机制旨在应对通货膨胀和收入波动；旨在应对通货膨胀和收入波动；71第71页，共110页，编辑于2022年，星期三9.3.5 9.3.5 现行的养老保险制度及其问题现行的养老保险制度及其问题现行的城镇养老保险体系现行的城镇养老保险体系第一层次：基本养老保险