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1、Abstract 本科毕业设计论文题目：对小额贷款公司发展的思考及探析学 院 经济与贸易学院 专 业 金融 学生姓名 江宇 学生学号 200830650295 指导教师 陈建国 提交日期 2012年 04月23日 I第一章 绪 论 摘 要小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司发放贷款应坚持“小额、分散”的原则，鼓励面向“三农”和中小企业提供信贷服务。小额贷款涉贷金额小、手续便捷、实用性强，自试点以来，已经渗透进了中国经济生活的方方面面。本文在对国际上小额信贷机构发展研究的基础上，剖析了中国各地区小贷公司
2、的经营现状以及基本特点。通过将小贷公司与传统银行以及非银行金融机构相关业务的对比，展示小贷公司的市场优势以及投资价值。并在此基础上从宏观经济、政策扶持、市场需求、行业发展等不同视角对小贷公司的发展前景做出客观预测。本文主要是在政府相关小额贷款公司制度政策及理论指导下，通过对国内外小额贷款公司发展现状的分析，借鉴国外小额信贷公司的成功发展经验，在国内现有模式的基础上，进一步完善小额贷款公司的可持续发展思路，从而改善国内小额信贷现有发展模式中存在的经营定位问题、监管问题、风险控制薄弱、后续资金补充困难等问题，从理论上积极探索小额贷款公司发展的优化路径。希望能对小额贷款公司的制度设计、发展情况进行梳
3、理，争取对小额贷款公司未来发展的相关决策提供理论和实践依据。关键词：小额贷款公司；可持续发展；委托贷款；私募股权投资基金21AbstractAbstractMicrofinance is to meet the low-income financial loan demand a method. Through the provide short-term microfinance, savings, and other financial services, make individual operators or low-income people get startup capital,
4、 and increase your income. It is because of small loans can use financial means to help the poor groups out of poverty, since the 1970 s since made in Bangladesh, Latin America is the developing countries of the rapid promotion. Microfinance company is by the natural person, legal person enterprise
5、and other social organizations investment to set up, dont absorb public deposits, small business loan business limited liability company or joint stock limited company. Microfinance companies issue loans should adhere to the small and scattered principle, to encourage agriculture, countryside and fa
6、rmers and small and medium-sized enterprises to provide credit service. Microfinance loan amount in small, the procedure is convenient, practical strong, the pilot since, have infiltrated the Chinese economy every aspect of life. In this paper the international microfinance institutions based on the
7、 study of the development, this paper analyzes the various regions of China small loan company current situation of management and basic characteristics. Through the small loan company and traditional Banks and non-bank financial institutions relevant business contrast, show small loan companys mark
8、et advantages and investment value. And on this basis from the macro economic and policy support, market demand, the development of the industry different perspectives, such as the small loans to the development prospect of the company make objective forecast. This paper is mainly in the relevant go
9、vernment small loans company system and policy guidance, through the domestic and international microfinance company of the present development of analysis, foreign microfinance companys successful development experience, in the country on the basis of the existing model, further improve the small l
10、oans the sustainable development of the company ideas to improve existing domestic microfinance development mode of positioning problem existing in the management and regulatory issues, risk control weak, the follow-up funds added difficulty, theoretically actively explore small loans to optimize th
11、e path for the development of the company. In hopes of microfinance company system design, developing situation of comb, and fight on microfinance company for the future development of the related decision provides the theory and the practice basis. Keywords： microfinance company, Sustainable develo
12、pment, Entrust loan, Private equity funds目录目 录摘 要IIABSTRACTIII第一章 绪 论11.1 研究的背景和意义11.2 研究方法11.3 文献综述21.4 论文结构4第二章 我国小额贷款公司发展情况概述52.1 小额贷款公司的性质52.2 我国小额信贷项目的分类52.3 我国小额贷款公司的成功例子-海科小额贷款公司5第三章 借鉴国外小额贷款公司发展经验73.1 组织模式73.2 发展模式83.3 经营方式8第四章 小额贷款公司可持续发展对策研究94.1 小额贷款公司信贷产品创新研究104.1.1 应收账款质押贷款114.1.2 花木业联保贷
13、款114.2 完善法人治理结构124.3规范业务流程、强化信贷风险内部控制14第五章 小额贷款公司未来发展方向155. 1 开展委托贷款业务155. 2 私募股权投资基金165.3 借助多层次资本市场18结论20参考文献21致 谢22第一章 绪 论1.1 研究的背景和意义在改革开放的相关政策支持下，中小企业蓬勃发展，逐渐成为市场的中坚力量。近几年来，中小企业在促进经济增长、增加就业、推动创新、维护社会稳定等方面，发挥着至关重要的作用。中小企业的蓬勃发展需要大量的资金支持，但是我国的金融制度还处于由国家垄断的金融制度向与市场经济相适应的金融制度转变的阶段，大部分的银行信贷资金流向了国有大型企业，
14、中小企业很难获得银行贷款支持。小额贷款公司是我国的金融创新，这种创新体现了我国经济发展的需要。目前我国金融市场最大的特点就是垄断，国有银行和股份制商业银行以低于通货膨胀率的利率吸收广大群众的存款，然后再发放给国有企业和一些大型企业使用。实际上大型银行垄断了资金的分配权，大型企业垄断了资金的使用权。民间资金有寻求高资本收益的愿望，中小企业也有以高于银行贷款利率获取民间资金的需要，而一旦这种符合市场规律的供需结合就会被定义为非法集资。小额贷款公司的出现正是以一种合法的形式，以合理的资金价格满足了资金供需双方的需求。研究小额贷款公司的可持续发展，就是在研究资本这种资源的合理配置问题，同时为解决中小企
15、业融资难和民间资金合法取得高收益问题提出一些解决思路。1.2 研究方法本文首先对国内外有关小额贷款公司发展历史、发展模式、发展遇到的问题及提出的解决方案等各方面的研究进行综述。研究制约其可持续发展的问题，再针对这些问题提出切实可行的解决方案。 (l)归纳分析法：通过对现象的介绍，归纳出存在的问题并提出解决方案。(2)例证法：本文将根据小额贷款公司的现实情况来说明小额贷款公司发展中存在的问题，并根据其问题设计出解决方案。1.3 文献综述第一、国外研究成果综述国际上小额贷款公司的实践开始于20世纪70年代，著名的孟加拉国经济学家穆罕穆德.尤努斯教授首先试点小额贷款。它是一种扶贫手段，是一种向弱势群
16、体和低收入民众提供资金支持的金融服务，也是一种金融创新。小额贷款模式在孟加拉国取得成效后迅速在全球范围内得到推行，目前这种信贷模式在全球范围内已使6000多万人获得创业贷款支持，这些人都是无法从银行获得贷款支持的相对弱势群体，小额贷款在全世界起到了普惠金融的作用。由于穆罕默德.尤努斯从社会底层推动经济和社会发展做出了突出努力，2006年他获得诺贝尔和平奖。各国学者、金融组织、社会组织对小额信贷的研究也开始盛行。对目前国内外有关小额贷款公司的相关研究的综述。国外的研究主要是对小额信贷这种信贷模式的研究，包括小额信贷的商业化道路的选择；小额信贷的风险控制原理和具体的风险控制方式；小额信贷的利率定价
17、的重要性以及小额信贷利率定价机制的探索。国内的研究始于小额贷款公司试点，小额贷款公司试点过程中出现的各种问题的研究；小额贷款公司可持续发展问题的研究。目前对小额贷款公司可持续发展问题的研究还停留在概念的层面，还没有具体的操作方案，本文旨在对小额贷款公司可持续发展提出一些具体的解决方案。第二、国内研究成果综述首先是制约小额贷款公司发展的因素以及小额贷款公司面临的挑战的研究有关小额贷款的相关研究，茅于轼先生有一句精辟的点评：“迄今为止，未见我国学者对小额贷款的理论研究，而是针对小额贷款公司试点后的基本情况，以及出现的制约小额贷款公司发展的因素进行了很多研究，并提出了解决这些问题的方案，也有学者在探
18、讨小额贷款公司未来发展方向的问题。林毅夫在1994年的研究中说：农业的发展除了制度变迁外，包括贷款在内的要素投入起到了重要作用。刘大耕(1999)认为：“小额贷款在八十年代中后期的广泛流行与发展正是金融自由化理论，特别是金融深化理论和金融创新理论的具体成果。小额贷款表面上是一种扶贫创新和组织创新，实质上是一种金融创新，是金融制度创新和运行机制创新的一种表现方式”。吴晓灵(2005)认为，建立小额贷款公司，推行小额贷款试点主要有三点原因：“第一，为了有效满足中小企业和农户的融资需求，弥补微型金融产品供给不足；第二，为引导民间金融从地下走到地上，为民间金融正规化提供一条可行的道路；第三，为微型金融
19、的非审慎监管和放贷人条例的实施提供实验基地。”王曙光(2006)在其我国小额信贷发展面临的五大挑战一文中，指出小额信贷面临着政府缺乏针对小额信贷的法律框架与有效监管、小额信贷难以实现商业上的可持续发展、小额贷款组织的规模化问题、小额贷款公司自身信誉和信用评级存在问题、小额贷款组织自身控制风险能力差等难题。刘向明(2010)在对榆林市小额贷款公司的案例进行分析时，发现小额贷款公司没有遵循小额、分散原则，傍大户的做法一方面使得小额贷款公司没有发挥支持“三农”的作用，另一方面也积聚了风险。向明 (2007)认为，从业人员都是刚毕业的大学生，没有金融业的从业经验，对小额贷款所涉及到的财务、信贷风险管理
20、都没有经验。还有很多学者的研究也表明，小额贷款公司无法吸引优秀人才，也没有完善的机制留住优秀人才。杨速炎 (2008)认为，小额贷款公司资金来源和资金贷放的安全性都应该有明确的部门进行监管，但是在意见中，银监会将监管的皮球踢给了各地政府，形成了目前的各地政府牵头，工商、公安、人民银行当地分支机构共同监管的格局，这实际上使得小额贷款公司游离于金融体制之外，其前途充满变数。胡聪慧(2008)通过对山西省平遥县的小额贷款公司的调研发现，小额贷款公司向农户发放的贷款面临着农业的系统性风险和农户的主观违约风险。同时也探索了防范这两大类风险的措施，对于主观为违约风险在规范贷款流程管理的同时，还借鉴了国外一
21、些先进的金融创新经验，比如灵活的抵押物、担保形式，实行会员制等等，这些措施的核心是依赖农户的社会资本，有效防范农户出现主观违约风险。小额贷款公司作为一个区域性的非政府金融组织，具有明显的地域优势，方便利用农户的社会资源关系，公司治理结构规范，同时其经营的灵活性也能设计出更多的适合农户的金融产品，所以相对于政策性银行和农信社，小额贷款公司是国家财政和地方财政补偿的最优效率的代理人。刘维红(2008)的研究中说：“只贷不存”使得我国300多家小额贷款公司中90%不能持续经营；其次是关于小额贷款公司可持续发展的研究以上的研究表明，小额贷款公司在发展过程中面临着很多外部制约因素，同时内部也存在着很多风
22、险和问题，那么目前的研究成果给我们提供了哪些解决问题的途径呢?首先在小额贷款模式的未来发展方向上，学者们都认为商业性是小额贷款公司未来发展的基本方向。董静、郑朝阳(2008)通过研究指出在利率上应该由低利率向市场化的利率转变，同时提示小额贷款公司在未来的发展过程中必须坚持小额、分散的原则。苏彤、郑红生(2008)认为 “商业化经营是农村小额信贷业可持续发展的前提条件；成熟的风险控制机制是农村小额信贷业可持续发展的保证”。并比照国外小额贷款的发展模式，进行了必要性分析。对小额贷款可持续发展的建议的研究比较多：人民银行固原支行课题小组从几个方面提出了小额贷款公司可持续发展的保障和措施：一，必须尽快
23、完善小额贷款公司的法律体系，使小额贷款公司有法可依，有章可循；二，小额贷款公司应遵循商业现代金融企业的运行管理模式和商业银行的经营管理要求，严格制定规范化管理章程；三，小额贷款公司应引进专业人才，采用各种方法提高人员素质。1.4 论文结构本文第一章是对全文研究背景和目的以及意义的概述；还对国内外现有的研究成果进行综述；第二章是对小额贷款公司的现状加以分析，第三章是对国外一些小额贷款公司作出分析，并与我国的相比较，作出结论；第四章对涉及的相关问题的梳理；第五章是提出制约其可持续发展的问题的建议，提出解除方案；第六章将会针对小额贷款公司，讨论未来发展方向。第二章 小额贷款公司发展情况概述 第二章
24、我国小额贷款公司发展情况概述2.1 小额贷款公司的性质小额贷款公司是由自然人、企业法人与其他社会组织投资设立，不吸收公众存款，经营小额贷款业务的有限责任公司或股份有限公司。小额贷款公司应在相关法律法规的范围内开展业务，自主经营，自负盈亏，自我约束，自担风险。2.2 我国小额信贷项目的分类第一、按机构分：首先，政府开办的小额信贷：其次，非政府组织的小额信贷：如中国社科院贫困问题研究中心管理的3个扶贫合作社，中国扶贫基金会管理的贫困农户自立能力建设服务社项目等。第二、按服务对象和宗旨分：首先，公益性小额信贷：其次，营利性小额信贷：以营利为目的，主要是金融机构开办。第三、按是否可持续分：首先，可持续
25、小额信贷：以财务自负盈亏为标准。其次，阶段性小额信贷项目：不追求自负盈亏，主要依靠补贴和捐助。2.3 我国小额贷款公司的成功例子-海科小额贷款公司2008年四川省政府下发通知后，成都正信信用担保有限公司发起设立成都市温江区海科小额贷款有限公司(下称“海科小额贷款公司”)并开始了筹备工作，2009年7月四川省政府金融办批准成立成都市温江区海科小额贷款有限公司。海科小额贷款公司在温江区工商局进行工商行政登记，公司位于成都市温江区海峡两岸科技园金融服务中心，注册资本1亿元。公司业务范围：为温江区涉农企业、中小企业、微小企业、创业大学生、个体工商户、城乡居民发放小额贷款，并对外提供管理、财务、融资等咨
26、询服务。海科小额贷款公司是温江金融业的新兴力量，其成立是温江区金融生态环境建设取得的重要成就之一。公司所在的成都温江海峡两岸科技园的90家中小型高科技企业和20余家大学生创业团队更是近水楼台先得月，在开业典礼现场3个大学生创业团队就与该公司签订了小额扶持贷款协议。2010年海科小额贷款公司在总结上一年的经营经验的基础上，调整了公司的经营思路，更换了经营团队，进一步规范公司经营管理，业务得到了进一步发展。2010年，全年累计发放贷款99笔，金额19713.5万元；截止2010年12月末贷款余额10303.5万元，贷款余额较年初增长5533.5万元，期末托管银行资金余额480.36万元。2010年
27、全年发放的99笔贷款中，最高年利率21.24%，最低年利率5.31%，加权平均年利率10.41y0。从贷款期限来看，期限小于等于三个月的贷款余额650万元，占贷款余额总量的6.31%：期限为三个月到六个月的贷款余额1993.5万元，占贷款余额总量的19.35%；期限为六个月到十二个月的贷款余额5660万元，占贷款余额总量的54.93%；期限大于十二个月的贷款余额2000万元，占贷款余额总量的19.41%。从贷款方式来看，2010年12月末贷款余额中，信用贷款70万元，占贷款余额总量的0.68%；抵押贷款4618.5万元，占贷款余额总量的44.820k：保证贷款56巧万元，占贷款余额总量的54.
28、500b。通过2009年年末存量贷款与2010年年末存量贷款的比较可以看出，2010年公司开始发放信用贷款，同时减少了保证贷款的比例，增加了抵押贷款比例，经营更加审慎。第三章 国外小额贷款公司发展现状第三章 借鉴国外小额贷款公司发展经验3.1 组织模式第一、正规金融机构模式。这种模式的代表是印尼人民银行小额信贷部，它是从事小额信贷的正规金融机构。印尼人民银行小额信贷部主要通过独立营业中心经营。独立营业中心是基本经营单位，内部建立激励机制，独立核算，自主决定贷款规模、期限和抵押，执行贷款发放与回收，储蓄利率根据存款额确定，存款越多，利率越高。第二、非政府组织模式。这种模式的代表是孟加拉“格莱明乡
29、村银行”，它是一种非政府组织。非政府组织模式一般是将同一社区内经济地位相近的贫困者互助组成贷款小组，小组成员在项目选择上相互帮助、相互监督项目的实施、相互承担还贷责任。这种组织还会在小组的基础上建立中心，进行无抵押、短期的小额信贷交易和技术培训。孟加拉国的“乡村银行”与主流银行不同，“乡村银行”贷款不需第三担保人，也不需签订偿还贷款协议时间表。“乡村银行”提供的12美元、50美元不等的“微型贷款”，为孟加拉国穷人开启了致富之门，他们可凭贷款买牛、鸡或编织花篮脱贫。由尤努斯创立的“格莱氓银行”，完全是市场商业化运作模式，通过良好的企业管理实现滚动发展，目前该行拥有2226个分支机构，650万客户
30、，资产质量良好，还款率高达98.8906，超过世界上任何一家成功运作的银行。23年里，尤努斯的格莱眠银行曾贷款给639万人，当中96%是女性，从而使得58%借款人及其家庭成功脱离了贫穷线。3.2 发展模式小额信贷的发展模式有两种，第一种是从具体的小额信贷项目的开展，从小规模的项目逐步发展成为独立机构，进而演变成正规的金融机构，例如孟加拉“格莱明乡村银行”和玻利维亚的“阳光银行”。第二种类型是已有的正规金融机构，设计专门的小额信贷部门，通过开发小额信贷产品，开展针对中低收入人群的小额信贷项目，这种模式下小额信贷机构完全按市场机制运作，允许机构盈利。如印尼人民银行小额信贷部，欧洲复兴开发银行在东欧
31、的试点，改革后的蒙古农业银行等。3.3 经营方式第一、直接信贷模式。直接信贷模式实质上是传统的金融机构队自身经营方式进行的一种改进，这种改进的原因，既有金融机构社会责任感的提升和经营发展理念的变革，最典型的直接信贷模式是日本小额信贷的经营模式，政府直接控制的金融机构接受财政注资形成基金，对满足条件的贷款人审核并发放贷款，通过对贷款的利率调节来控制风险，最后政府财政承担风险。这种由政府运作的直接信贷模式有利于减少各种中间环节，使政策目标的实现速度更快，更有效。第二、联保模式。联保模式的特点在于运用联保方式代替抵押担保，能有效缓解贷款人的资金压力，同时，建立小组平台，以小组为平台的自我管理和相互监
32、督。这种方式，既为贷款人提供了相互学习的平台，也有助于降低银行的管理运营成本。孟加拉乡村银行是联保模式的典型代表。第三、成员服务模式。成员服务模式先由一部分贷款人组成类似合作社的组织机构，在吸纳了组成成员一定的初始投入资本后，以合作社为单位向政府申请，由政府审核申请核准注册，再通过吸纳存款、收取会费等方式招募新成员。通过合作社会选举产生贷款审核委员会、成员审核委员会及贷款跟踪服务委员会等机构，向成员提供资金信贷等服务。第四章 小额贷款公司可持续发展对策研究第四章 小额贷款公司可持续发展对策研究解决小额贷款公司可持续发展问题，首先应该对这个特殊经济组织的可持续发展做出界定。一是持续地为当地的“三
33、农”经济和中小企业提供金融服务；二是小额贷款公司自身的生存和发展，即自身业务和财务的可持续发展。小额贷款公司的发展首先需要一些外部支持，简要地说包括以下几个方面：第一、这种尴尬的身份使得小额贷款公司不能享受正规金融体系的金融基础(如征信系统等)和税收政策，从而严重制约了业务的发展。第二，明确监管主体，实施有效监管。现阶段根据通知和暂行办法的规定，小额贷款公司的监管工作由当地政府牵头，金融办、工商、银监、公安等部门缺一不可，多头监管反而造成监管缺位，所以应尽快确定监管机构。对于这个问题，有的主张由中央制定大政方针，地方负责具体实施；有的主张实行私人监管、政府把关，强调小额贷款公司是草根金融应发挥
34、民间监管力量。本人认为，随着小额贷款公司队伍的不断壮大，可以尝试设置一个专门的监督机构对小额贷款公司进行监管。该监督机构受银监会领导，在有小额贷款公司的地市州设置分支机构，对当地小额贷款公司实施有效监管。第三，加大政策扶持，减轻税收负担。小额贷款公司经营的是货币，而且还在为“三农”和中小企业提供信贷支持，但是却以工商企业的身份进行纳税。目前小额贷款公司需要交纳5.560k的营业税及附加，以及25%的企业所得税，股东还要上缴个人所得税，这样的税收远高于其他金融机构，无法激励小额贷款公司提供更多的小额信贷服务。所以，相关部门应该对小额贷款公司的税率进行调整。第四，放开利率控制，实行市场化利率定价机
35、制。小额贷款公司要实现可持续发展，必须实行商业化运作模式，商业化首先要求利率市场化，小额贷款的利率应该根据市场供需情况和合理的风险评估来确定，利息收入在覆盖营业支出和呆坏账损失后能为股东带来合理的资本收益。按照市场化的利率定价机制，小额贷款公司在短期内可能提高利率，这样的高利率正好能吸引更多民间资本浮出水面。当市场上小额贷款公司数量增加、资金实力雄厚以后，随着市场竞争的加剧，利率又会回归到一个合理的均衡水平。第五，适度放开小额贷款公司吸存，提高转贷比例。目前通知规定小额贷款公司可向两家金融机构融资，融资比例不超过注册资本金的50%，这样的转贷比例无法满足小额贷款公司的需要，建议可将这个比例从1
36、：0.5提高到1：1或者更高水平，茅于轼先生曾对合理的转贷比例进行专题研究，他提出5倍的转贷比例都在合理范围内。第六，银行金融机构应该给予小额贷款公司贷款支持。银监会一再要求各家银行加大对中小企业的支持力度，但是效果不佳，而商业银行贷款给小额贷款公司相当于间接支持“三农”和中小企业，而且小额贷款公司还起到了隔离风险的作用。目前的实际情况是小额贷款公司向银行融资难、利率高。商业银行应根据小额贷款公司发展的需要进行创新，为小额贷款公司提供信贷支持。期待更多的银行为小额贷款公司提供更丰富的信贷产品。同时银行和小额贷款公司还可以在客户资源、金融信息、信息技术等方面加强合作，银行可以把小客户介绍给小额贷
37、款公司，小额贷款公司把大客户介绍给银行。行业自律组织，如我国小额信贷协会应进一步发挥作用，推动小额贷款公司发展。具体可以在加强自律，防范风险；积极地争取政策支持；促进各家公司联合，抱团发展等方面有所作为。下文中我将结合海科小额贷款公司的实际情况从小额贷款公司自身出发，探索可持续发展对策。4.1 小额贷款公司信贷产品创新研究小额贷款公司的生存空间就是经营区域内的银行和农村信用社不愿意做的信贷业务。涉及到这些业务的客户一般都没有足够的抵押品向银行申请贷款，所以每个小额贷款公司应该结合本地区的实际情况，面向特定的客户开发出创新型的信贷产品。小额贷款公司应发挥自身经营灵活性的优势，根据市场的需要及时开
38、发出适合于具体行业和客户具体情况的创新型信贷产品。创新包括贷款方式、利率定价机制、贷款期限、还款方式的全方位创新。4.1.1 应收账款质押贷款应收账款质押融资是指以企业的应收账款作为质押担保品，以期从银行或其他贷款机构获得贷款，属于一种可循环使用的短期贷款。温江区花木行业有40%的苗木产品销售给恒大、万科、珠江等国内知名地产商以及成都本地的置信、蓝光等房地产商，还有30%的苗木销售给各地的市政公司、高速集团作为道路绿化，帐期为3-6个月。这些房地产企业和市政公司实力雄厚，信用良好，所以小额贷款公司可以接受这些企业向花木企业出具的应收账款凭证，向花木经营者发放贷款。小额贷款公司在发放应收账款质押
39、贷款时面临的风险是：(l)应收账款权利不存在或应收账款债权人放弃权利；(2)应收账款债权人对应收账款管理失误；(3)质押物价值被高估；(4)再次质押或转让担保物；(5)基础合同、担保合同效力瑕疵；(6)信用风险：主要表现为应收账款债权人(商业银行借款人)、应收账款债务人的信用风险。针对以上风险，小额贷款公司严控应收账款质押风险对策包括：(1)全面对应收账款债权人(借方)进行评估；(2)严格审查应收账款；(3)建立完善的贷后监控机制。其中可通过追加担保、法律公证、及时掌握企业的其他资金流量等措施进行有效监控。4.1.2 花木业联保贷款花木联保贷款是指贷款人向以花木类经营为主的经营者组成的“联保小
40、组”成员发放的用于花木种植、销售以及绿化工程承包等日常经营活动的流动资金贷款。其中，联保小组是指3户以上(含3户)5户以下(含5户)以从事花木经营活动为主的个体工商户经营者、合伙企业的合伙人、个人独资企业的投资人、一人有限责任公司的法定代表人、股东在三人(含三人)以下的有限责任公司的法定代表人(或最大股东)等自愿组成的一个联保小组。国际上小额信贷的团体贷款和联保互保机制特别适合于温江区的花木经营者，因为这些借款人大多没有足额的固定资产提供给银行作为抵押品或者是提供给担保公司作为反担保措施，但是行业中很多经营者对其他经营者的信用状况、经营情况、资产负债情况都比较清楚，所以他们之间互相担保，减少了
41、贷款人的风险。花木联保贷款的主要风险有：(1)第一还款来源不足；(2)联保成员道德风险；(3)联保贷款由于涉及人数众多，关系复杂，贷款到后期面临诸多问题：追索难、起诉难、执行难等问题。花木联保贷款的风险控制措施：(1)贷前加强对联保成员的情况调查，包括资产状况调查、信用等级评定，并严格坚持联保成员自愿组合。(2)联保成员必须对自己拥有的花木存货进行价值确认，并签署承诺书，承诺自己无法还款时必须将自己的资产以低于市场价的价格折价转让给为其承担连带责任担保的联保体成员，以弥补其他成员的损失。(3)加强贷后检查，注意联保成员的存货变动情况。另外，可以参考借鉴孟加拉国的格莱氓银行的联保贷款的发放方式，
42、即联保贷款发放要有一定的顺序，首先将贷款发放给组内的两名成员，当其归还后另外两名成员获得贷款，最后发放给第五名成员。这种做法使小组内部成员产生严密的监督，若获得贷款者试图拖欠贷款，将受到其他组员的强大压力。其他组员为了获得贷款，并且不为拖欠者负担还款义务，会自发地督促本组成员还款。同样，还可以在还款方式上进行创新，比如等额本息还款法、按月还款法等对风险进行控制。针对花木业还可以设计很多创新信贷产品，比如林权抵押、花木动产流动抵押等。本文只是想以温江区小额贷款公司作一个示范，说明每个小额贷款公司应该根据当地的实际情况，针对特定的行业特点，设计出灵活多样的信贷产品，以满足市场的需要。4.2 完善法
43、人治理结构治理结构是公司内部管理和内部控制的基础和前提条件，是内部控制实施的基本环境。公司实行股份制是市场经济的基本特征，事实表明股份制是现代企业的理想组织形式，法人治理结构是股份制的核心，其本质是通过一系列的制度安排，在所有者、董事会和管理层之间合理配置权、责、利，形成有效的制衡机制。它是公司内部管理和内部控制的基本框架。小额贷款公司与我国的大部分股份制企业一样，虽然也设立了“三会一层”的组织架构，但是企业内部控制和内部管理发挥作用的程度取决于法人治理的状况。正如银监会多次指出我国商业银行的法人治理结构“形似”容易解决而要做到“神似”却很困难。小额贷款公司的法人治理结构也停留在“形似”的层面
44、。完善法人治理结构首先需要有合理的股权结构，只有股权分散才能实现风险分散，也只有股权分散才能更好地实现法人治理结构的“神似”。小额贷款公司应该在政策允许的范围内适时进行增资扩股，不但能分散股权，更重要的是能解决资本金不足的问题。第二步是设置合理的组织机构。“三会一层”是股份制企业的基本治理结构，目前的小额贷款公司还处于试点阶段，业务规模小，人员少，所以在能够保证权力制衡的基础上可根据具体情况设立执行董事行使董事会的职责，也可设立执行监事行使监事会的职责。需要强调的是各个机构应该明确自身的职责，特别是董事长一般由大股东担任，往往会过多参与具体业务经营，甚至会出现海科小额贷款公司董事长实行“一言堂
45、”、“家长制”的严重格局。所以董事长必须明确自身的职责是：按照公司董事会的决议，领导公司可持续发展的经营方向，决定公司的重大事项，而非事无巨细地参与公司的日常经营管理。小额贷款公司的主营业务是信贷业务，应该设立贷款审核委员会，这样能有效控制业务风险。对于管理层的组织机构而言，小额贷款公司应由总经理全面负责公司的日常经营管理，规模大的公司还可根据需要设置副总经理、总经理助理等职位。任何企业的发展都离不开人才，经营货币资金业务的小额贷款公司更需要有具备专业知识和较强的业务能力的人才。然而，小额贷款公司目前还处于试点阶段，属于民营企业性质，规模较小，稳定性差，所以很多大学毕业生在择业时更愿意选择银行
46、、证券等大型金融机构。建议小额贷款公司设置具有竞争力的薪酬激励机制，在吸引专业人才加入的同时，提高员工的工作效率。薪酬设计应遵循公平、公正、按劳分配、责权利相对应、有效的激励性和动态的实用性并重的原则。公司可参照相关担保公司和银行信贷业务部门的考核机制，实习定岗定员制，可拟定“员工收入二基本工资+绩效工资+各种补贴+年终奖励+各种福利”的基本绩效机制。其中：基本工资按月计算，按月发放，月基本工资=每日基本工资x每月工作天数x变动系数。每日基本工资可参照当地的生活水平和金融机构信贷部门工资进行确定，变动系数按照员工的职级来确定，职级由员工的岗位、学历、基本素养、工作能力、从业年限来确定。公司应该
47、定期(至少每年一次)根据员工的表现对员工职级进行调整，在公司内部形成竞争和激励机制。一般银行信贷部门的绩效工资都是按季度结算、发放，小额贷款公司也可以按季度计算员工的绩效工资。同时季度绩效应根据每个部门进行设置，大体包括三方面的考核：日常工作考核(出勤率、工作质量等)：业绩考核(贷款总量、贷款笔数)；贷款损失考核。根据部门特点，以上三部份在每个员工的绩效工资中所占的比重应有所偏重，如日常工作考核是对财务部和综合部员工考核的重点，业务考核是对业务部员工考核的重点，贷款损失考核是对风险控制部员工考核的重点等。各种补贴，一方面是体现公司对员工的关怀，同时也是保证员工能顺利完成工作。具体包括：交通补贴
48、、通讯补贴等。年终奖是公司对员工全年工作表现的奖励，按工作的态度、贡献、能力以及平时工作表现进行绩效考核。各种福利包括国家规定的“五险一金”，以及对员工的各种培训、劳保费用、节日慰问金、贺礼等等。小额贷款公司不仅要吸引人才，还要培养人才、留住人才，因为小额公司在中国本来就是一个新生事物，没有现成的实例可供学习，其业务和管理都需要在实践中不断总结经验，进行创新。4.3规范业务流程、强化信贷风险内部控制小额贷款公司经营的是货币业务，风险高；而小额贷款公司的管理者风险意识薄弱，缺乏小额信贷的经验，风险防范能力差。信贷业务风险的防范应贯穿于业务的全过程，即贷前、贷中、贷后。在办理具体业务时要注意风险监管的全面性、系统性和动态性，注意业务活动与风险控制的联系，将风险防控责任落实到每个部门、每个员工。小额贷款公司在日常经营中，应该构建风险识别指标体系，按照贷款的期限、用途、贷款方式等构建贷款台账，对信贷风险进行日常化的跟踪和监管，实现风险监控的日常化、科学化和