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1、泓域/掩膜版项目人力资源规划掩膜版项目人力资源规划xxx有限责任公司目录一、 实耗工时的概念和意义3二、 产品产量定额的统计范围和要求3三、 审核人力资源费用预算的基本要求5四、 审核人力资源费用预算的基本程序6五、 公司概况7公司合并资产负债表主要数据8公司合并利润表主要数据8六、 项目基本情况8七、 项目投资分析11建设投资估算表13建设期利息估算表14流动资金估算表15总投资及构成一览表16项目投资计划与资金筹措一览表17八、 进度实施计划18项目实施进度计划一览表19一、 实耗工时的概念和意义实耗工时也称实作工时、实动工时、实用工时等，它是指在一定的生产技术组织条件下，生产工人为完成生
2、产任务或生产合格产品实际耗用的劳动时间。实耗工时按照统计范围的不同，可分为总产品的实耗工时和单位产品的实耗工时。按照生产单位和工艺过程的不同，它又可分为车间或班组的实耗工时、工种的实耗工时、工序的实耗工时等。正确及时地统计产品的实耗工时，有助于考察企业以及车间、班组和个人劳动定额的完成情况，衡量现行劳动定额水平是否先进合理。同时，实耗工时统计资料又是企业核算产品实际成本的基本依据。通过实耗工时的统计和分析，还可以揭示产品生产过程中影响劳动消耗的主要问题，发现薄弱环节，为进一步改善和调整劳动组织指明方向。二、 产品产量定额的统计范围和要求劳动定额完成程度指标是根据实际完成定额工时与产品实耗工时的
3、对比而求得的。为了保证该项指标计算的准确性，确切反映劳动定额的实际完成情况，必须对计算公式中分子项与分母项指标的统计内容和范围加以明确。（一）报告期产品产量的统计范围如前所述，完成定额工时指标等于报告期内实际完成的产品产量（Q，）与该种单位产品现行工时定额（t）的乘积（Q1t.）。在统计完成定额工时总数时，除了应注意与分母（实耗工时）在时间和空间范围上的一致性以外，还要明确报告期产品产量的统计范围。一般来说，企业在统计产品产量指标时，只有合格的产品才能予以统计，废品则不得计算在内。但在计算劳动定额完成程度指标时，为了全面考察劳动者支付的劳动消耗量，需要将有效劳动和无效劳动0加在一起。在统计产品
4、产量指标时，不是一律将废品排除在外，而是根据废品产生的原因具体问题具体处理。 1、如果是为了反映员工、班组和车间的劳动效率，非因员工、班组和车间过失而造成的废品，应统计在报告期产品产量内。这样做，既能够保证完成程度指标分子与分母数据的一致性，又能够充分反映员工、班组和车间完成定额的能力，不挫伤员工的生产积极性。2、当考察整个企业的劳动定额完成情况时，除外协件在加工时发生料废等情况外，无论何种因素造成的废品，均不得计入产品产量。也就是说完成程度指标计算公式中的分子项，只能是完成合格品的定额工时，不包括废品工时。（二）现行工时定额的内容企业在组织生产的过程中，由于产品设计结构、工艺加工方法、设备或
5、工艺装备、原材料材质和规格，以及劳动和生产组织的变更，会使产品现行定额不能适应生产的要求。在这种情况下，应追加或补付时。这种追加或补付工时称为追加或补充定额，原工时定额则称为基本定额。基本定额和追加定额或补充定额之和，是企业在特殊情况下对生产单位合格产品工时消耗的规定。当上述情况出现时，计算劳动定额完成程度指标应注意两点。1、计算员工、班组和车间劳动定额完成程度指标时，对非员工、班组和车间本身的原因所造成的追加定额或补充定额，应计算在产品工时定额之内。这样做才能真实反映生产员工的劳动效率，表明其完成定额的能力。2、计算整个企业劳动定额完成程度指标不应包括追加定额或补充定额这是因为，不正常的生产
6、技术组织条件的出现主要责任在企业。这样处理才能反映出企业在劳动定额管理中存在的问题。三、 审核人力资源费用预算的基本要求人力资源费用预算的审核是指在一个生产周期内对各项人力资源费用的预算进行审核，以保证其符合政府有关规定及企业自身发展的需求，并为企业人力资源下期费用规划提供依据。（一）确保人力资源费用预算的合理性人工成本及人力资源管理费用的各项内容应按照政府有关部门定期发布的工资指导线、消费者物价指数、最低工资标准、劳动争议处理办法等参照指标进行预算，同时兼顾企业自身发展情况，使企业人力资源费用规划具有合理性。（二）确保人力资源费用预算的准确性审核的根本目的是保证人力资源费用预算的准确性，人力
7、资源管理人员应当掌握预算及核算的相关知识，对各项费用进行审查，不仅是对数字重新核算，还要对各项发生费用进行分析，使人力资源费用规划具有准确性。（三）确保人力资源费用预算的可比性各项人力资源费用是不断变化的，劳动力市场价位、招聘培训价位等的变化需要定期进行市场调查，形成同行业、各项目之间的比较、分析模式。通过对人力资源费用预算的审核过程，能够完成一个生产周期内本企业各项费用的计划与实际对比、分析，为企业人力资源费用规划的动态调整提供依据。四、 审核人力资源费用预算的基本程序人力资源费用预算是企业在一个生产经营周期（一般为一年）内，人力资源全部管理活动预期费用支出的计划。人力资源费用预算作为企业整
8、体预算的重要组成部分，关系到企业整体预算的准确性、完整性和严肃性。因比，在编制和审核人力资源费用时必须慎之又慎，马虎不得，一旦企业的预算被董事会批准，如果发现存在纰漏，再予纠正是相当困难的。审核人力资源费用预算必须认真按照规定的程序，缜密思考，仔细审核。下面以某公司人工成本预算表为例，进行分析。五、 公司概况（一）公司基本信息1、公司名称：xxx有限责任公司2、法定代表人：许xx3、注册资本：840万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2012-11-227、营业期限：2012-11-22至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx（
9、二）公司主要财务数据公司合并资产负债表主要数据项目2020年12月2019年12月2018年12月资产总额12778.0910222.479583.57负债总额3930.733144.582948.05股东权益合计8847.367077.896635.52公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入38677.7430942.1929008.31营业利润9547.767638.217160.82利润总额8514.016811.216385.51净利润6385.514980.704597.57归属于母公司所有者的净利润6385.514980.704597.57六、 项目
10、基本情况（一）项目投资人xxx有限责任公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx（待定）。（三）项目选址本期项目选址位于xxx（待定），占地面积约100.00亩。（四）项目实施进度本期项目建设期限规划24个月。（五）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资40036.19万元，其中：建设投资30601.56万元，占项目总投资的76.43%；建设期利息654.00万元，占项目总投资的1.63%；流动资金8780.63万元，占项目总投资的21.93%。（六）资金筹措项目总投资40036.19万元，根据资金筹措方案，xxx有限责任公司计划自筹资金（资本金）
11、26689.35万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银行借款总额13346.84万元。（七）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：78500.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：61983.74万元。3、项目达产年净利润（NP）：12082.65万元。4、财务内部收益率（FIRR）：22.61%。5、全部投资回收期（Pt）：5.82年（含建设期24个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：28635.08万元（产值）。（八）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积66667.00约100.00亩1.1总建筑面积117120.85容积率1.761.2基底面积3
12、8000.19建筑系数57.00%1.3投资强度万元/亩289.412总投资万元40036.192.1建设投资万元30601.562.1.1工程费用万元25690.402.1.2工程建设其他费用万元4268.722.1.3预备费万元642.442.2建设期利息万元654.002.3流动资金万元8780.633资金筹措万元40036.193.1自筹资金万元26689.353.2银行贷款万元13346.844营业收入万元78500.00正常运营年份5总成本费用万元61983.746利润总额万元16110.207净利润万元12082.658所得税万元4027.559增值税万元3383.8310税金及
13、附加万元406.0611纳税总额万元7817.4412工业增加值万元26189.3813盈亏平衡点万元28635.08产值14回收期年5.82含建设期24个月15财务内部收益率22.61%所得税后16财务净现值万元10909.21所得税后七、 项目投资分析（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收费管理规定（二）项目费用与
14、效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。本期项目建设投资30601.56万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（三）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计25690.40万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为15322.55万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程设备价格，同时参照机电产品报价手册和建
15、设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为9691.50万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为676.35万元。（四）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为4268.72万元。（五）预备费本期项目预备费为642.44万元。建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用15322.559691.50676.3525690.401.1建筑工程费15322.5515322.551.2设备购置费9691.509691.501.3安装工程费676.35676.352其他费用4268.724268.722.
16、1土地出让金2314.432314.433预备费642.44642.443.1基本预备费261.57261.573.2涨价预备费380.87380.874投资合计30601.56（六）建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为24个月，其中申请银行贷款13346.84万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息654.00万元。建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息654.00163.50490.501.1.1期初借款余额6673.421.1.2当期借款13346.846673.426673.421.1.3当期应计利息654.00163.50490.501.1.
17、4期末借款余额6673.4213346.841.2其他融资费用1.3小计654.00163.50490.502债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计654.00163.50490.50（七）流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法
18、进行测算。根据测算，本期项目流动资金为8780.63万元。流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产0.0039987.7445319.4353316.981.1应收账款0.0017994.4820393.7423992.641.2存货0.0013995.7015861.8018660.941.2.1原辅材料0.004198.714758.545598.281.2.2燃料动力0.00209.93237.92279.911.2.3在产品0.006438.027296.438584.031.2.4产成品0.003149.033568.904198.711.3现金0.0
19、03199.023625.564265.361.4预付账款0.004798.535438.336398.042流动负债0.0033402.2637855.9044536.352.1应付账款0.0012024.8213628.1316033.092.2预收账款0.0021377.4424227.7728503.263流动资金0.006585.477463.548780.634流动资金增加0.006585.47878.061317.095铺底流动资金0.0011996.3213595.8315995.09（八）项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资
20、40036.19万元，其中：建设投资30601.56万元，占项目总投资的76.43%；建设期利息654.00万元，占项目总投资的1.63%；流动资金8780.63万元，占项目总投资的21.93%。总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资40036.19100.00%1.1建设投资30601.5676.43%1.1.1工程费用25690.4064.17%1.1.1.1建筑工程费15322.5538.27%1.1.1.2设备购置费9691.5024.21%1.1.1.3安装工程费676.351.69%1.1.2工程建设其他费用4268.7210.66%1.1.2.1土地出让金2
21、314.435.78%1.1.2.2其他前期费用1954.294.88%1.2.3预备费642.441.60%1.2.3.1基本预备费261.570.65%1.2.3.2涨价预备费380.870.95%1.2建设期利息654.001.63%1.3流动资金8780.6321.93%（九）资金筹措与投资计划本期项目总投资40036.19万元，其中申请银行长期贷款13346.84万元，其余部分由企业自筹。项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资40036.19100.00%1.1建设投资30601.5676.43%1.2建设期利息654.001.63%1.3流动资金
22、8780.6321.93%2资金筹措40036.19100.00%2.1项目资本金26689.3566.66%2.1.1用于建设投资17254.7243.10%2.1.2用于建设期利息654.001.63%2.1.3用于流动资金8780.6321.93%2.2债务资金13346.8433.34%2.2.1用于建设投资13346.8433.34%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金八、 进度实施计划（一）项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为24个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容246810121416182022241可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营（二）项目实施保障措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。