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1、销售预算（表一） 单单位：元季度1234全年预计销售量（件件）甲产品8001000120010004000乙产品50075010007503000预计销售价格甲产品6565656565乙产品7575757575销售收入甲产品52000650007800065000260000乙产品37500562507500056250225000合计89500121250152000121250485000预计现金收入计计算表（表二二） 单位：元元季度1234全年期初应收帐款3100031000第1季度销售收收入537003580089500第2季度销售收收入7275048500121250第3季度销售收收
2、入918006120015300第4季度销售收收入7275072750现金收入合计84700108550140300133950467500生产预算（表三三） 单单位：件季度1234全年甲产品预计销售量8001000120010004000加：预计期末存存货100120100120120预计需要量9001120130011204120减：期初存货8010012010080预计生产量8201020118010204040乙产品预计销售量50075010007503000加：预计期末存存货75100757575预计需要量57585010758253075减：期初存货50751007550预计生产量
3、5257759757503025 直接材材料采购预算算（甲产品）（表表四） 单单位：千克季度1234全年预计生产量（件件）8201020118010204040材料单耗P材料33333S材料22222预计生产需用量量P材料246030603540306012120S材料16402040236020408080加：期末存料量量P材料918106291810801080S材料612708612720720预计需要量合计计P材料337841224458414013200S材料22522748297227608800减：期初存料量量P材料7209181062918720S材料4806127086124
4、80预计采购量P材料265832043396322212480S材料17722136226421488320材料单价（元）P材料44444S材料55555预计采购金额（元元）1949223496249042362891520P材料1063212816135841288849920S材料886010680113201074041600 直接材材料采购预算算（乙产品）（表表五） 单位：千克克季度1234全年预计生产量（件件）5257759757503025材料单耗（Q材材料）22222预计生产需用量量10501550195015006050加：期末存料量量465585450450450预计需要量合
5、计计15152135240019506500减：期初存料量量420465585450450预计采购量10951670181515006080材料单价（元）66666预计采购金额（元元）65701002010890900036480预计现金支出计计算表（表六六） 单位：元元季度1234全年预计采购金额2606233516357943262812800甲产品1949223496249042362891520乙产品65701002010890900036480期初应收帐款1100011000第1季度采购金金额156371042526062第2季度采购金金额201101340633516第3季度采购金
6、金额214761431835794第4季度采购金金额1957719577现金支出合计26637305353488233895125949直接人工预算（表表七） 单单位：元季度1234全年甲产品预计生产量（件件）8201020118010204040单位产品工时定定额（工时）33333直接人工工时总总数（工时）246030603540306012120单位工时工资率率44444预计直接人工成成本总额984012240141601224048480乙产品预计生产量（件件）5257759757503025单位产品工时定定额（工时）55555直接人工工时总总数（工时）26253875487537501
7、5125单位工时工资率率44444预计直接人工成成本总额1050015500195001500060500直接人工成本合合计20340277403366027240108980制造费用预算（表表八） 单位：元变动性制造费用用固定性制造费用用 间接材料 80000 管理人员工工资 80996 间接人工 76600 折旧费 116347 维修费 66000 办公费 6500 水电费 77280 保险费 5200 其他 3184 其他 20000 合计 332694 合计 381433 直接人工工工时总数 277245 减：折旧 166347分配率=326694/277245=11.2 付现成本 2
8、11796 各季数=221796/4=54449预计现金支出计计算表（表九九） 单位：元元季度1234全年直接人工工时508569358415681027245甲产品246030603540306012120乙产品262538754875375015125变动性制造费用用6102832210098817232694甲产品295236724248367214544乙产品315046505850450018150固定性制造费用用544954495449544921796现金支出合计1155113771155471362154490产品成本预算（甲甲产品）（表表十） 计计划产量：44040件成本项目
9、单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料P材料3千克4.012.048480S材料2千克5.010.040400小计88880直接人工3工时4.012.048480变动性制造费用用3工时1.23.614544合计37.6151904加：在产品及自自制半成品期期初余额0减：在产品及自自制半成品期期末余额0预计产品生产成成本151904加：产成品期初初余额3200减：产成品期末末余额4512预计产品销售成成本37065150592产品成本预算（乙乙产品）（表表十一） 计计划产量：33025件成本项目单位用量单价（元）单位成本总成本直接材料（Q材材料）2千克6.012.036300直接人工5工时4.
10、020.060500变动性制造费用用5工时1.26.018150合计38.0114950加：在产品及自自制半成品期期初余额0减：在产品及自自制半成品期期末余额0预计产品生产成成本114950加：产成品期初初余额2100减：产成品期末末余额2850预计产品销售成成本38.07114200期末存货预算（表表十二） 单位位：元项目数量单价金额材料存货P材料1080千克4.04320Q材料450千克6.02700S材料720千克5.03600小计10620产成品存货甲产品120件37.64512乙产品75件3802850小计7362存货合计17982销售费用预算（表表十三） 单位：元变动性销售费用用固
11、定性销售费用用 销售佣金 61100 管理人员工工资 70000 办公费 33400 广告费 112000 运输费 77600 保险费 6000 其他 1045 其他 24000 合计 118145 合计 274000 预计产品销销售成本 2644792分配率=181145/2664792=0.068 各季数=227400/4=68550管理费用预算（表表十四） 单位：元费用项目金额公司经费4000工会经费1500董事会费2000无形资产摊销费费700职工培训费800其他1000合计10000各季现金支付数数10000/44=25000销售费用预计现现金支出计算算表（表十五五） 单位：元元季度
12、1234合计预计产品销售成成本49148661988324866198264792甲产品30118376484517837648150592乙产品19030285503807028550114200变动性制造费用用334245015801450118145甲产品204825603072256010240乙产品12941941272919417905固定性制造费用用685068506850685027400现金支出合计1019211351126511135145545现金预算（表十十六） 单位：元元季度1234全年期初现金余额40005563504948424000加：销售现金收收入847001
13、08559140300133950467500现金收入合计88700114113145349138792471500减：现金支出直接材料26637305353488233895125949直接人工20340277403366027240108980制造费用1155113771155471362154490销售费用1019211351126511135145545管理费用250025002500250010000所得税1006710067100671006640267设备购置109506000240002800068950长期贷款利息9009009009003600投资者利润2000200020
14、0020008000合计95137104864136207129573465781现金余缺（6437）9249914292195719筹资与运用银行短期借款1200012000偿还银行借款（4000）（4000）（4000）（12000）支付借款利息（200）（300）（400）（900）期末现金余额55635049484248194819预计损益表（表表十七） 年度 单位：元项目金额资料来源销售收入485000表一减：产品销售成成本（变动成成本）264792表十、十一 变动性性销售费用18145表十三贡献边际202063减：固定性制造造费用38143表八 固定性性销售费用27400表十三 管
15、理费费用10000表十四 财务费费用4500利润总额122020减：所得税（333%）40267净利润81753预计资产负债表表（表十八） 年度122月31日 单位：元元项目期初期末资料（期末数）资产流动资产货币资金40004819表十六应收帐款3100048500表一（第四季度度销售收入440%）存货1300017982表十二待摊费用-5600预计数流动资产合计4800076901固定资产固定资产原价198699267649年初数+表十六六“设备购置合合计”减：累计折旧1000026347表八固定资产净值188699241302固定资产合计188699241302无形资产及递延延资产无形资产
16、17001000根据无形资产摊摊销计划填列列无形资产及递延延资产合计17001000长期资产合计190399242302资产总计238399319203负债及所有者权权益流动负债应付帐款1100013051表六，第四季度度采购金额40%应付利润-9172预计分配利润-已付利润（表表十六）应付福利费38003800流动负债合计1480026023长期负债长期借款9600010100根据有关计划填填列长期负债合计9600010100负债合计110800127023所有者权益实收资本100000100000资本公积57995799盈余公积380011975年初数+本期提提取数未分配利润1800074
17、406所有者权益合计计127599192180负债及所有者权权益总计238399319203预计财务状况变变动表（表十十九） 年度 单位：元流动资金来源和和运用金额流动资金各项目目的变动金额一、流动资金来来源81753一、流动资金本本期增加数1、本年净利润润1、货币资金819加：不减少流动动资金的费用用和损失2、应收帐款17500（1）固定资产产折旧163473、待摊费用5600（2）无形资产产摊销7004、存货4982小计988002、其他来源（1）增加长期期借款5000（2）资本净增增加额8175小计13175流动资金来源合合计111975流动资金增加净净额28901二、流动资金运运用二、流动负债本本年增加数1、利润分配1、应付帐款2051（1）提取盈余余公积81752、未付利润9172（2）应付利润润17172小计253472、其他运用购置固定资产68950小计68950流动资金运用合合计94297流动负债增加净净额11223三、流动资金增增加净额17678三、流动资金增增加净额17678