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1、泓域/风电配件项目纯粹风险管理方案风电配件项目纯粹风险管理方案目录第一章 纯粹风险管理3一、 纯粹风险管理3二、 人力资本风险4三、 财产损失风险5第二章 公司概况8一、 公司基本信息8二、 公司主要财务数据8第三章 项目基本情况10一、 项目概况10二、 结论分析10第四章 进度计划方案13一、 项目进度安排13二、 项目实施保障措施14第五章 投资估算及资金筹措15一、 投资估算的编制说明15二、 建设投资估算15三、 建设期利息17四、 流动资金18五、 项目总投资20六、 资金筹措与投资计划21第一章 纯粹风险管理一、 纯粹风险管理纯粹风险具有可保性，因而财产损失风险、责任风险和人力资
2、本风险这三大类纯粹风险主要是通过保险进行管理，保险的具体方法在第6章详细介绍。现代公司无一不是把追求股东价值最大化作为自己的最高目标和企业生存的宗旨。但是，大多数公司都在全力以赴地提高公司营业额，和利润，忽略了努力降低企业风险也是扩大股东价值的重要一环。商业决策和投资总是与冒险相伴而行，有些企业家因为敢于冒险、抓住机遇；而企业管理则不然，保证稳健运营才是制胜的关键。然而，商业经营永远处于种种威胁之中：计算机故障、火灾、环境污染、财务欺诈、决策失误、产品被迫招回等。风险的存在要求企业管理者必须严肃对待企业风险。怎样界定商业经营中哪些是最重要的危险、如何减少这些危险发生的概率一如果真的发生的话，又
3、该如何把危险的影响控制在最低限度之内？商业风险范围很广，这里只讨论纯粹风险。纯粹风险管理的本质是将未来不确定的损失以最经济的方式转变为现实的成本，诺基亚公司关于纯粹风险管理的案例将揭示这个如此简单的道理是如何通过最科学有效的管理手段来实施的。二、 人力资本风险企业的生产性质资本包括实物资本和人力资本。所谓人力资本，著名经济学家舒而茨的定义是：人力资本是相对于物质资本而非人力资本而言的，是体现在人身上的，可以被用来提供未来收入的一种资本，是指人类自身在经济活动中获得收益并不断增值的能力。人力资本不等于人力资源，人力只有经过培训，才能真正成为资本。换言之，人力资本风险就是指由于个人的死亡、受伤、生
4、病、年老或其他原因的失业而造成的损失的不确定性。人力资本投资，是指对人力资本进行一定的投入，使其在质和量上都有所提高，并期望这种提高能最终反映在劳动产出增加上的一种投资行为。人力资本投资风险是指在一定时期内，投资主体对人力资本投入结果的不确定性，企业的人力资本风险与财产损失风险、责任风险一样，并不是一成不变的，它也是随着公司内部、外部的条件的变化而变化的。但其损失形态仍不外乎以下几种：死亡、疾病、工伤和年老。（1）死亡。影响员工死亡的风险因素包括年龄、性别、身高和体重、生理状况、职位、个人嗜好、个人病史与家族病史等。（2）疾病。与其他损失形态相比，员工遇上疾病的可能性最大，可以说难以避免。风险
5、管理者如果不能妥善处理此类风险，那么此类风险将成为公司的一个很大的隐患。（3）工伤。工伤是员工在工作时间内发生各种意外或因职业病造成的人员伤亡事故的总称。工伤事故发生的原因主要有人为因素、物的因素、环境因素和管理因素。统计资料显示，人为因素引起的工伤事故在所有的工伤事故中占较大比例。由此可见，风险管理者完全可以通过积极有效的措施使工伤事故发生率降下来。（4）年老。与其他人身风险损失相比，年老更具有可预见性。其实年老对公司的威胁并不像其他人身风险损失那样明显，但如果风险管理者对此掉以轻心，那么随着时间的推移，员工的养老问题将成为公司的一个沉重包狱。三、 财产损失风险财产损失风险是指造成实物财产的
6、贬值、损毁或者灭失的风险。财产风险除了会导致财产的直接损失之外，还可能引起与财产相关利益的间接损失。一个人拥有的财产越多，相对来说其面临的财产损失风险越大。财产的含义要比实物资产或有形资产的范围大很多，它是指一组源自某项有形实物资产的权利或者是关于该有形实物资产某一部分的一组权利，只要这项实物资产具有独立的经济价值。这里企业财产（资产）的含义主要是指对有形资产的权利；财务会计制度上界定的资产是指企业过去的交易或事项形成的、由企业拥有的或者控制的、预期会给企业带来经济利益的资源。该资源的成本或者价值能够被可靠地计量。财产损失的原因主要包括以下三种类型：（1）自然原因，指的是由自然力造成的财产损失
7、，如水灾、干旱、地震、风灾、虫灾、塌方、雷击、温度过高等。（2）社会原因，包括违反个人行为准则的社会事件，如纵火、爆炸、盗窃、恐怖活动、污染、放射性污染、疏忽大意等，以及群体的越轨行为，如暴乱等。（3）经济原因，指的是经济衰退、宏观经济政策变化等方面的原因，这些原因不像自然原因和社会原因那样有着明显的影响，它对财产的损坏作用更加隐蔽和复杂，如股价下跌导致股票贬值，技术进步导致设备贬值等。企业财产风险可能导致的损失类型，根据不同的标准分类如下：（1）按财产形态可分为动产损失和不动产损失。（2）根据损失原因可分为火灾损失、爆炸损失、恩风损失、盗窃损失、地震损失和洪水损失等。（3）根据财产损失是否可
8、通过保险得到补偿分为可保损失和不可保损失，因为保险是企业风险管理者处理风险的重要手段，分清哪些损失可以通过事先购买来得到补偿，是风险管理者决定是否运用保险手段的基础。（4）根据财产权益的性质可分为所有权权益损失、抵押权权益损失、质押权权益损失、留置权权益损失、租赁合同权益损失、委任合同权益损失等。（5）根据损失是直接的还是间接的可分为直接损失和间接损失。直接损失往往是财产实物形态的损毁，造成其经济价值直接减少。如机器设备的损毁，间接损失指因其他财产的直接损失而造成的财产损失、收入损失、费用损失、责任损失。其中间接财产损失如雷电击坏企业供电设备、企业冷冻保存的货物因停电而受损。还有一种间接财产损
9、失情况是由于财产的一部分受损，破坏了此财产之完整性，影响到其余部分价值的实现。收入损失指由于财产受损，生产经营受其影响而导致的收益减少。费用损失指财产受损而额外发生的费用支出。企业财产面临着多种多样的风险，这些风险暴露的后果即财产的损失。第二章 公司概况一、 公司基本信息1、公司名称：xxx有限公司2、法定代表人：侯xx3、注册资本：510万元4、统一社会信用代码：xxxxxxxxxxxxx5、登记机关：xxx市场监督管理局6、成立日期：2015-9-67、营业期限：2015-9-6至无固定期限8、注册地址：xx市xx区xx二、 公司主要财务数据表格题目公司合并资产负债表主要数据项目2020年
10、12月2019年12月2018年12月资产总额1714.881371.901286.16负债总额533.13426.50399.85股东权益合计1181.75945.40886.31表格题目公司合并利润表主要数据项目2020年度2019年度2018年度营业收入5179.494143.593884.62营业利润1272.371017.90954.28利润总额1184.33947.46888.25净利润888.25692.84639.54归属于母公司所有者的净利润888.25692.84639.54第三章 项目基本情况一、 项目概况（一）项目投资人xxx有限公司（二）建设地点本期项目选址位于xxx
11、（以选址意见书为准）。二、 结论分析（一）项目选址本期项目选址位于xxx（以选址意见书为准），占地面积约10.00亩。（二）项目实施进度本期项目建设期限规划12个月。（三）投资估算本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资3934.37万元，其中：建设投资3271.28万元，占项目总投资的83.15%；建设期利息46.13万元，占项目总投资的1.17%；流动资金616.96万元，占项目总投资的15.68%。（四）资金筹措项目总投资3934.37万元，根据资金筹措方案，xxx有限公司计划自筹资金（资本金）2051.67万元。根据谨慎财务测算，本期工程项目申请银
12、行借款总额1882.70万元。（五）经济评价1、项目达产年预期营业收入（SP）：7200.00万元。2、年综合总成本费用（TC）：5954.47万元。3、项目达产年净利润（NP）：909.34万元。4、财务内部收益率（FIRR）：17.06%。5、全部投资回收期（Pt）：6.04年（含建设期12个月）。6、达产年盈亏平衡点（BEP）：2989.05万元（产值）。（六）主要经济技术指标主要经济指标一览表序号项目单位指标备注1占地面积6667.00约10.00亩1.1总建筑面积9858.21容积率1.481.2基底面积3733.52建筑系数56.00%1.3投资强度万元/亩305.102总投资万元
13、3934.372.1建设投资万元3271.282.1.1工程费用万元2728.622.1.2工程建设其他费用万元456.432.1.3预备费万元86.232.2建设期利息万元46.132.3流动资金万元616.963资金筹措万元3934.373.1自筹资金万元2051.673.2银行贷款万元1882.704营业收入万元7200.00正常运营年份5总成本费用万元5954.476利润总额万元1212.467净利润万元909.348所得税万元303.129增值税万元275.5410税金及附加万元33.0711纳税总额万元611.7312工业增加值万元2159.0613盈亏平衡点万元2989.05产值
14、14回收期年6.04含建设期12个月15财务内部收益率17.06%所得税后16财务净现值万元871.50所得税后第四章 进度计划方案一、 项目进度安排结合该项目建设的实际工作情况，xxx有限公司将项目工程的建设周期确定为12个月，其工作内容包括：项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。表格题目项目实施进度计划一览表单位：月序号工作内容1234567891011121可行性研究及环评2项目立项3工程勘察建筑设计4施工图设计5项目招标及采购6土建施工7设备订购及运输8设备安装和调试9新增职工培训10项目竣工验收11项目试运行12正式投入运营二、 项目实施保障
15、措施为了使本项目尽早建成投产并发挥其社会效益和经济效益，应尽快委托有资质的设计单位进行工程设计并落实建设资金，同时，要积极做好设备考察和订货工作。为确保工程进度和投产后达到预期效益，应科学合理地安排工期，做好市场开发和人员培训工作。第五章 投资估算及资金筹措一、 投资估算的编制说明（一）投资估算的依据本期项目其投资估算范围包括：建设投资、建设期利息和流动资金，估算的主要依据包括：1、建设项目经济评价方法与参数（第三版）2、投资项目可行性研究指南3、建设项目投资估算编审规程4、建设项目可行性研究报告编制深度规定5、建设工程工程量清单计价规范6、企业工程设计概算编制办法7、建设工程监理与相关服务收
16、费管理规定（二）项目费用与效益范围界定本期项目费用界定为工程费用和项目运营期所发生的各项费用；项目效益界定为运营期所产生的各项收益，并严格遵循财务评价过程中费用与效益计算范围相一致性的原则。二、 建设投资估算本期项目建设投资3271.28万元，包括：工程费用、工程建设其他费用和预备费三个部分。（一）工程费用工程费用包括建筑工程费、设备购置费、安装工程费等；工程建设其他费用包括：建设管理费、勘察设计费、生产准备费、其他前期工作费用，合计2728.62万元。1、建筑工程费估算根据估算，本期项目建筑工程费为1285.30万元。2、设备购置费估算设备购置费的估算是根据国内外制造厂家（商）报价和类似工程
17、设备价格，同时参照机电产品报价手册和建设项目概算编制办法及各项概算指标规定的相应要求进行，并考虑必要的运杂费进行估算。本期项目设备购置费为1354.67万元。3、安装工程费估算本期项目安装工程费为88.65万元。（二）工程建设其他费用本期项目工程建设其他费用为456.43万元。（三）预备费本期项目预备费为86.23万元。表格题目建设投资估算表单位：万元序号项目建筑工程设备购置安装工程其他费用合计1工程费用1285.301354.6788.652728.621.1建筑工程费1285.301285.301.2设备购置费1354.671354.671.3安装工程费88.6588.652其他费用456
18、.43456.432.1土地出让金266.38266.383预备费86.2386.233.1基本预备费34.6034.603.2涨价预备费51.6351.634投资合计3271.28三、 建设期利息按照建设规划，本期项目建设期为12个月，其中申请银行贷款1882.70万元，贷款利率按4.9%进行测算,建设期利息46.13万元。表格题目建设期利息估算表单位：万元序号项目合计第1年第2年1借款1.1建设期利息46.1346.130.001.1.1期初借款余额1882.701.1.2当期借款1882.701882.700.001.1.3当期应计利息46.1346.130.001.1.4期末借款余额1
19、882.701882.701.2其他融资费用1.3小计46.1346.130.002债券2.1建设期利息2.1.1期初债务余额2.1.2当期债务金额2.1.3当期应计利息2.1.4期末债务余额2.2其他融资费用2.3小计3合计46.1346.130.00四、 流动资金流动资金是指项目建成投产后，为进行正常运营，用于购买辅助材料、燃料、支付工资或者其他经营费用等所需的周转资金。流动资金测算一般采用分项详细测算法或扩大指标法，根据企业流动资金周转情况及本项目产品生产特点和项目运营特点，该项目流动资金测算参照同行业流动资产和流动负债的合理周转天数，采用分项详细测算法进行测算。根据测算，本期项目流动资
20、金为616.96万元。表格题目流动资金估算表单位：万元序号项目第1年第2年第3年第4年第5年1流动资产3310.483862.234413.985517.471.1应收账款1489.721738.001986.292482.861.2存货1158.671351.781544.891931.111.2.1原辅材料347.60405.53463.46579.331.2.2燃料动力17.3820.2823.1828.971.2.3在产品532.99621.82710.65888.311.2.4产成品260.70304.15347.60434.501.3现金264.84308.98353.12441.
21、401.4预付账款397.26463.47529.68662.102流动负债2940.313430.363920.414900.512.1应付账款1058.511234.931411.341764.182.2预收账款1881.802195.432509.063136.333流动资金370.18431.87493.57616.964流动资金增加370.1861.7061.70123.395铺底流动资金993.141158.671324.191655.24五、 项目总投资本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。根据谨慎财务估算，项目总投资3934.37万元，其中：建设投资3271.28万
22、元，占项目总投资的83.15%；建设期利息46.13万元，占项目总投资的1.17%；流动资金616.96万元，占项目总投资的15.68%。表格题目总投资及构成一览表单位：万元序号项目指标占总投资比例1总投资3934.37100.00%1.1建设投资3271.2883.15%1.1.1工程费用2728.6269.35%1.1.1.1建筑工程费1285.3032.67%1.1.1.2设备购置费1354.6734.43%1.1.1.3安装工程费88.652.25%1.1.2工程建设其他费用456.4311.60%1.1.2.1土地出让金266.386.77%1.1.2.2其他前期费用190.054.
23、83%1.2.3预备费86.232.19%1.2.3.1基本预备费34.600.88%1.2.3.2涨价预备费51.631.31%1.2建设期利息46.131.17%1.3流动资金616.9615.68%六、 资金筹措与投资计划本期项目总投资3934.37万元，其中申请银行长期贷款1882.70万元，其余部分由企业自筹。表格题目项目投资计划与资金筹措一览表单位：万元序号项目数据指标占总投资比例1总投资3934.37100.00%1.1建设投资3271.2883.15%1.2建设期利息46.131.17%1.3流动资金616.9615.68%2资金筹措3934.37100.00%2.1项目资本金2051.6752.15%2.1.1用于建设投资1388.5835.29%2.1.2用于建设期利息46.131.17%2.1.3用于流动资金616.9615.68%2.2债务资金1882.7047.85%2.2.1用于建设投资1882.7047.85%2.2.2用于建设期利息2.2.3用于流动资金2.3其他资金