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1、中铁三局集团公司物资成本管理办法第一章 总 则第一条 为了提提高集团团公司物物资成本本管理水水平，加加强物资资成本过过程控制制，真实实反映物物资采购购的价格格水平和和消耗情情况，实实现物资资管理效效益，及及时发现现、改进进物资成成本管理理过程中中存在的的问题，特特制订本本办法。第二条 本办法法适用于于集团公公司所属属各单位位。第二章 物资成本管管理的任任务第三条 合理归归集与核核算生产产过程中中各类工工程物资资的采购购价格水水平和物物资消耗耗情况，及及时准确确地提供供成本分分析报告告和有关关分析资资料。第四条 监督物物资采购购和物资资消耗的的合理性性、规范范性。第五条 促进企企业改善善经营管管
2、理，降降低生产产耗费，提提高经济济效益。第三章 物资成本管管理的原原则第六条 物资成成本管理理原则:（一）按照照统一领领导、分分级管理理、多部部门配合合的原则则，建立立健全适适应企业业内部管管理需要要的物资资成本核核算分析析体系。（二）物资资成本分分析一般般应遵循循匹配原则则，即物资消消耗与工工程施工工进度匹配配，物资资消耗与与财务核核算匹配配。（三）开展展成本费费用核算算、分析析工作，加加强对核核算单位位的组织织与管理理。（四）物资资成本分分析工作作必须在在不断加加强与完完善各项项基础管管理工作作的前提提下进行行，使物物资成本本核算具具有可靠靠的基础础。（五）物资资成本管管理坚持持权责发发生
3、制的的原则，应应真实准准确反映映核算期期间的成成本的水水平。（六）物资资成本分分析数据据必须与与财务进进行核对对，账项项必须吻吻合。第七条 物资成成本管理理成果通通过物资资成本分分析报告告体现，分析的报告应及时上报至主管领导和上级主管部门，为现场控制、进场验收和采购实施提供决策依据。第四章 物资成本管管理及分分析规定定第八条 作业队队物资成成本分析析的内容容及要求求（一）物资资成本管管理内容容包括物物资价格格和物资资消耗数数量的管管理。物物资价格格管理包包括物资资投标价价、内部部预算价价、采购购价；物物资消耗耗数量管管理包括括单位工工程物资资的应耗耗数量和和实际消消耗数量量，物资资库存。（二）
4、物资资成本分分析和管管理的主主要材料料品种包包括桥梁梁支座、防防水材料料、轨道道材料、钢材、水泥、砂石料、钢绞线、粉煤灰、砼外加剂、商砼、矿粉、土工材料等主体工程用料。（三）物资资成本管管理是以以物资消消耗的量量差和物物资采购购的价差差分析为为手段，查找物物资管理理的问题题和漏洞洞，寻找找解决的的措施和和方法，最终实现物资管理效益。（四）工程程队成本本分析报报表的填填写1、物资成成本分析析时应分分工号据据实填写写单项工工程物资资成本分分析明细细表（见见附表11），并汇汇总各工工号消耗耗控制情情况填制制*工程队队 月物资资消耗控控制情况况统计表表(见附表表2)。 22、分工工号物资资成本分分析报
5、表表中理论论应耗数数据及投投标(核算)价格由由所属作作业队工工程技术术部门和和预算部部门负责责填制；材料部部门负责责实耗数数据的填填制及分分工号物物资成本本分析表表的汇总总和整理理。(五)形成成成本分分析报告告作业队由主主管领导导组织完完成物资资成本分分析后，应应形成书书面物资资成本分分析报告告，分析析报告应包括以以下内容容：1、项目工工程情况况简介及及作业队队施工生生产进度度情况。2、成本分分析目的的，成本分分析的时时段及各各部门责责任分工工。3、分析时时段内主主要工号号实体工工程完成成情况及及物资动动态和财财务帐项项情况。4、分工号号主要材材料的消消耗及节节超情况况及本单单位期间间内主要要
6、材料消消耗及节节超情况况。5、分析原原因。对对主要材材料消耗耗及节超超情况进进行认真真分析，总总结经验验，查找找问题。6、写出分分析结论论，提出出整改措措施。(六) 作作业队的的物资管管理部门门形成物物资分析析报告，将分析报告及*工程队 月物资消耗控制情况统计表(见附表2)一并上报子分公司物资管理部和本单位主管领导及同级财务部门。参加集团公司直管项目施工的，同时上报集团公司直管项目部物资部。第九条 集团公公司直管管项目部部物资成成本分析析的内容容及要求求：(一)集团团公司直直管项目目物资部部门代表表集团公公司行使使物资管管理职能能，对各各作业队队物资成成本开展展情况承承担指导导、监控控和检查查
7、责任。(二)集团团公司项项目部物物资部按按月收集集各作业业队的当当期物资资成本分分析报告告，督促促和指导导作业队队物资成成本控制制和分析析工作的的正常开开展。 (三)集集团公司司直管项项目部按按季收集集填制集集团公司司直管项项目 年 月年年度累计计验工计计价及物物资消耗耗统计表表(见附表表4) 及中铁三三局集团团公司*项目目年度累累计物资资消耗控控制情况况统计表表(见附表3)，根据据各作业业队完成成施工产产值及物物资消耗耗配比情情况进行行对比分分析，对对物耗与与产值不不匹配的的作业队队进行重重点分析析；对各各作业队队年度主主要材料料消耗控控制情况况进行统统计，对对节超原原因进行行核查，对对整改
8、措措施进行行监督落落实。其中：填制制集团团公司直直管项目目 年 月年年度累计计验工计计价及物物资消耗耗统计表表时，年年度累计计验工产产值数据据由作业业队提供供并与集集团公司司项目部部预算部部门进行行核实，物物资消耗耗数据由由作业队队根据年年度物资资收发动动态核减减工地库库存后据据实填报报。(四)完成成项目物物资成本本分析报报告。根根据集集团公司司直管项项目 月至 月验工工计价及及物资消消耗统计计表对对比分析析情况，结结合作业业队上报报单项工工程物资资成本分分析明细细表、*工程队队物资消消耗控制制情况统统计表及及物资成成本分析析报告，集集团公司司项目(指挥)部物资资部门完完成项目目物资成成本分析
9、析报告，对对本项目目物资采采购、消消耗情况况进行重重点分析析，找出出存在问问题，提提出整改改意见和和方案。(五) 项项目（指指挥）部部物资管管理部分分别形成成物资分分析报告告，报集集团公司司物资管管理部和和项目经理理、分管管物资副副经理及及财会部部门。第十条 子分公公司物资资成本管管理要求求(一)子分分公司负负责对本本单位下下属作业业队及项项目部的的物资成成本管理理情况进进行监控控、督导导和检查查。(二) 子子分公司司物资部部按月收收集各作作业队及及项目部部的物资资成本分分析报告告和相关关分析表表格，督督促和指指导作业业队物资资成本控控制和分分析工作作的正常常开展；(三) 子子分公司司按季收收
10、集数据据填制中中铁三局局 公司 月月验工计计价及物物资消耗耗统计分分析表(见附表5)及 *子分公司 年 月年度累计物资消耗控制情况统计(见附表6)，根据各作业队及项目部完成施工产值及物资消耗配比情况进行对比分析，对物耗与产值严重不匹配的作业队及项目部进行重点分析。对各作业队年度主要材料消耗控制情况进行统计，对节超原因进行核查，对整改措施进行监督落实。其中：填制制中铁铁三局 公公司 月月验工计计价及物物资消耗耗统计分分析表时时，工程程施工生生产形式式(属自行行施工或或大包)由子分分公司工工程部提提供并与与作业队队或项目目部负责责人确认认；年度度累计验验工产值值数据由由作业队队或项目目部提供供并与
11、公公司预算算合同部部门进行行核实，年度累计物资消耗数据由作业队或项目部材料室根据物资累计发放数量核减工地库存后据实填报。(四)完成成公司物物资成本本分析报报告。根根据中中铁三局局 公司 月年年度累计计验工计计价及物物资消耗耗统计分分析表对对比分析析情况，结结合作业业队及项项目部上上报物资资成本分分析报告告及相关关的物资资成本分分析表格格，子分分公司物物资部完完成公司司季度物物资成本本分析报报告，对对本单位位物资采采购、消消耗情况况进行全全面分析析，找出出存在问问题，提提出整改改意见，并并监督落落实。(五)子（分分）公司司的物资资管理部部形成物物资分析析报告，并物资成本分析报告及 *子分公司 年
12、 月年度累计物资消耗控制情况统计表报集团公司物资管理部和本单位总经理、分管物资副总经理及财务会计部。第十一条 集团公公司物资资成本管管理要求求：(一)公司司物资管管理部是是全公司司物资成成本管理理的职能能部门，对对公司直直管项目目部的物物资成本本管理工工作进行行督导检检查，对对子分公公司作业业队的成成本管理理工作进进行重点点抽查。(二)集团团公司物物资部按按季收集集各子分分公司和和集团公公司直管管项目的的物资成成本分析析报告和和报表，督督促和指指导各子子分 司及直直管项目目部物资资成本控控制和分分析工作作的正常常开展； (三)集集团公司司每半年年度收集集子分公公司中中铁三局局 公司 月年年度累
13、计计验工计计价及物物资消耗耗统计分分析表和和集团公公司直管管项目部部 年 月年度累累计验工工计价及及材料消消耗汇总总报表及物资成本分析报告，并根据集团公司工程部提供当期验工数据和物资管理部掌握物资消耗数据，与各单位报表数据进行核对。同时对各子子公司及及集团公公司直管管项目部部上报的的各单位位年度度物资消消耗控制制情况统统计表进进行汇总总分析，完完成中中铁三局局集团各各单位 年 月年度度累计物物资消耗耗控制情情况统计计表(见附表表7)的填填制，并并对重点点项目和和重点单单位的节节超数据据进行核核查分析析，对整整改措施施的落实实情况进进行检查查。(四)组织织分析，查查找原因因。数据据核对无无误后，
14、物物资管理理部对公公司直管管项目部部和子分分公司完完成施工工产值及及物资消消耗配比比情况进进行对比比分析，对对物耗与与施工产产值严重重不匹配配及物资资消耗控控制情况况异常的的的单位位和项目目进行重重点分析析，找出出存在问问题，制制订整改改措施。 (五)完完成公司司物资成成本分析析报告。根根据各单单位上报报数据及及各单位位物资分分析报告告，对全全公司物物资成本本情况进进行分析析，找出出存在问问题，提提出整改改意见，对对物资成成本分析析工作推推动不力力单位进进行通报报批评。(六) 物物资管理理部按项项目（指指挥）部部和子（分分）公司司分别形形成物资资分析报报告，报报集团公公司总经经理、分分管物资资
15、副总经经理，报报集团公公司财务务会计部部。第五章 公司直管重重点项目目物资成成本分析析流程第十二条 公司直直管项目目物资成成本分析析的流程程为：（一）集团团公司物物资部发发出项目目物资成成本分析析安排。（二）集团团公司物物资部与与相关配配合部门门确定项项目物资资成本分分析时间间并制定定分析方方案。（三） 主管领领导批准准后发出出项目物物资成本本分析电电报，并并要求相相关子/分公司司配合。（四）各作作业队收收集截止止指定时时间的主主要物资资平均采采购价格格、分工工号的物物资消耗耗数量、应应耗数量量等基本本数据。（五）子/分公司司审核本本单位作作业队所所提供的的数据，分分析节超超原因并并形成书书面
16、分析析报告。（六）项目目（指挥挥）部物物资部提提供各工工区主要要材料分分品种、分分规格采采购数量量及平均均采购价价格、成成本预算算价格、投投标单价价；核对对分工区区的平均均采购价价格、采采购数量量。（七）组织织相关人人员对项项目物资资成本进进行分析析。（八）集团团公司物物资部汇汇总相关关部门的的分析结结果并形形成分析析报告。（九）将分分析报告告结果汇汇报至相相关主要要领导。第十三条 集团团公司重重点项目目成本分分析采用用物资资成本分分析表（见见附表11）格式，表表中投标标(核算)价格由由项目(指挥)部预算算部门提提供，理理论应耗耗数量由由所属作作业队工工程技术术部门负负责填制制；作业业队材料料
17、部门负负责实耗耗数据的的填制及及分工号号物资成成本分析析表的汇汇总和整整理；子子分公司司物资部部在作业业队配合合下开展展物耗节节超分析析，查找找原因，制制订整改改措施。第六章 物资成成本分析析的时间间要求第十四条 集团公公司在各各项目（指指挥）部部和子（分分）公司司提报的的基础资资料的基基础上每每半年开开展一次次全局的的物资成成本分析析。第十五条 集团公公司对于于重点项项目（指指挥）部部将不定定期的开开展物资资成本分分析活动动。第十六条 各项项目（指指挥）部部和子（分分）公司司每季度度开展一一次物资资成本分分析。第十七条 各作作业队每每月必须须进行一一次物资资成本分分析。第十八条 各单单位行政
18、政负责人人是物资资成本分分析的第第一责任任人，同同级物资资部门是是物资成成本分析析的责任任部门。各级物资部门应按规定时间在单位领导组织下有计划有目的认真开展物资成本分析，确实发挥查漏补缺，持续改进的作用。第七章 奖 罚第十九条 奖励励：对物物资成本本管理好好的子分分公司和和集团公公司项目目经理部部，集团团公司进进行通报报表扬。第二十条 处罚罚： 对不开开展物资资成本分分析的子子分公司司和集团团公司项项目经理理部，集集团公司司进行通通报批评评，并要要求行政政一把手手在集团团公司大大交班会会进行交交班；对对已进行行物资成成本管理理并发现现问题仍仍不整改改的子分分公司和和集团公公司项目目经理部部，除
19、采采取通报报外，进进行经济济处罚，每每发现一一次，罚罚款1-3万元元，现款款交集团团公司财财务部；对通过分析析在验收收环节出出现超量量的作业业队负责责人处罚罚超量部部分价值值的200%，当当事人处处罚超量量部分价价值的330%并并必须调调离本岗岗位，违违反国家家法律法法规的究究竟其相相关人员员的法律律责任，违违反集团团公司廉廉洁规定定的究竟竟其相关关人员的的违纪责责任第八章 附 则第二十一条条 本办办法自公公布之日日起执行行。本办办法由集集团公司司物资管管理部负负责解释释和修订订。附表1： 单单项工程程物资成成本分析析明细表表(开工至至 月月末）工程工号:作业队:金额单位：元序号物资名称规格型
20、号单位理论应耗实际消耗与责任成本本相比责任成本价价格与中中标价格格相比备注数量 责任成本单单价 总金额数量 平均采购单单价 金额 责任成本节节超其中：材料料价差 其中：材料料量差 工程中标材材料单价价材料价差 价差 金额 量差 金额 价差金额123=1*22456=5*447=3-66 8=2-5 9=8*110=1-411=100*51213=122-214=133*1一一般钢材吨1盘条吨2圆钢吨3螺纹钢吨4钢绞线吨5其它钢材吨二水泥吨三商品砼立方四砂立方五石立方六粉煤灰吨七砼外加剂吨八桥梁支座个九锚具孔十其它材料元合计单位领导：制表：日期：附表2：*工程队队 月物资资消耗控控制情况况统计表
21、表单位名称：顺号材料名称单位需用总量当期消耗年度累计消消耗开累消耗节超原因及及应对措措施备注应耗实耗节超量(节节+超-)应耗实耗节超量(节节+超-)应耗实耗节超量(节节+超-)一一般钢材吨1盘条吨2圆钢吨3螺纹钢吨4钢绞线吨5其它钢材吨二水泥吨三商品砼立方四砂立方五石立方六粉煤灰吨七砼外加剂吨八桥梁支座个九锚具孔十其它主要材材料10.1单位领导：技术负责人人：制表：日期：附表3：中铁三局集集团公司司*项目目年度物物资消耗耗控制情情况统计计表项目名称：顺号材料名称单位年度累计节节超(*工区区)(*工区区)(*工区区)(*工区区)(*工区区)(*工区区)(*工区区)(*工区区)合计1盘条2圆钢3螺
22、纹钢4钢绞线5水泥6商品砼7砂8石9粉煤灰10砼外加剂11桥梁支座12锚具13(其它主要要材料)单位领导：技术负责人人：制表：日期：附表4：中铁三局集集团公司司直管项项目部 年年 月年度累累计验工工计价及及材料消消耗汇总总分析表表单位名称： 单位位：万元元序号工区名称年度累计材材料消耗耗年度累计完完成产值值百分比（材材料消耗耗/实际完完成）备注软件统计手工记帐当期未及时时入帐预列材料成成本工地盘存实际消耗年累验工计计价已完未验扣超验当期超验实际完成总计单位领导： 制制表： 时间间：附表5：中铁三局 公公司 年 月年度累累计验工工计价及及材料消消耗分析析表单位名称： 单位位：万元元序号工程项目名
23、名称年度累计材材料消耗耗年度累计完完成产值值百分比（年年累材料料消耗/年累实际际完成产产值）备注软件统计手工记帐当期未及时时入帐预列材料成成本工地盘存年累实际消消耗实际验工计计价已完未验扣超验超验年累实际完完成产值值一、自行完完成施工工任务项项目(一)验工正常12(二)部分工程已已完未验验项目12(三)扣除以前年年度超验验项目1(四)超验项目1(五)有消耗未验验工项目目1(六)收尾工程项项目1二、大包项项目12总计单位领导： 制表表： 时时间：附表6：*子分公公司 年 月年度度累计物物资消耗耗控制情情况统计计表单位名称：顺号材料名称单位年度累计节节超(*工程程队)(*工程程队)(*工程程队)(*工程程队)(*工程程队)(*工程程队)(*工程程队)(*工程程队)合计1盘条2圆钢3螺纹钢4钢绞线5水泥6商品砼7砂8石9粉煤灰10砼外加剂11桥梁支座12锚具13(其它主要要材料)13.1单位领导：制表：日期：附表7：中铁三局集集团各单单位 年 月年度度累计物物资消耗耗控制情情况统计计表单位名称：顺号材料名称单位年度累计节节超(*公司司)(*公司司)(*公司司)(*公司司)(*公司司)(*公司司)(*公司司)(*公司司)合计1盘条2圆钢3螺纹钢4钢绞线5水泥6商品砼7砂8石9粉煤灰10砼外加剂11桥梁支座12锚具13(其它主要要材料)单位领导：制表：日期：