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1、第一章习题：1、 什么是税收制度？2、 主要的税收分类类方法。3、 课税对象的质与与量的规定性性。4、 税率使用规则。第二章习题1、 增值税的特点。2、 增值税一般纳税税人与小规模模纳税人的划划分规则。3、 增值税税率的设设计原则。4、 进项税额、销项项税额的确定定。5、 一般纳税人和小小规模纳税人人应纳税额的的计算6、 兼营、混合销售售的概念和税税务处理原则则。7、 进口货物应纳增增值税的计算算。8、 增值税出口退税税的政策原则则和主要计算算方法。9、 我国增值税的改改革发展方向向。10、 增值税与消费税税的关系。11、 消费税的征税范范围和立法原原则。12、 消费税的计算。13、 消费税税
2、额抵扣扣规则的特殊殊性。14、 增值税与营业税税的关系。15、 营业税的征税范范围。16、 营业税的计算。17、 营业税的发展方方向。18、 关税的特点和分分类。19、 关税税则的主要要内容及规定定原则。20、 关税完税价格的的规定。21、 关税的计算。22、 22某机械厂厂2006年年1月末留抵抵税额30000元，2月月发生下列业业务：（1）购入生产产用A材料110吨，取得得税控增值税税发票，价款款300000元，税款55100元，款款已付，货物物未入库；（2）购入生产产用B材料110吨，取得得税控增值税税发票，价款款100000元，税款11700元，款款未付，货物物已入库；（3）支付A材材
3、料运杂费22000元，其其中运输费11500元，建建设基金2000元，装卸卸费300元元；（4）销售产品品甲机器2台台，开具增值值税发票，含含税价款800000元；（5）支付甲机机器运输费22000元；（6）购买生产产设备1台，取取得税控增值值税发票，价价款300000元，税款款5100元元，另支付该该设备运输费费1000元元款已付，货货入库；要求计算：（假假设购进货物物和运费的发发票都已通过过认证）23某县城酒酒厂外购粮食食白酒20吨吨支付价税合合计468000元，取得得非税控增值值税发票，已已入库。支付付该批白酒运运费20000元、保险费费500元、装装卸费5000元。当期生生产领用粮食食
4、白酒10吨吨进行勾兑，生生产低度白酒酒20吨，并并将其中155吨销售，取取得银行存款款68,2000元，支付付销售运费33000元，收收取包装物押押金20000元（规定660天内收回回）。当期有有1000元元以前月份发发出包装物押押金到期。计计算该企业应应缴增值税、消消费税。2、甲企业委托托乙企业生产产无牌号卷烟烟20箱，甲甲企业向农业业生产者收购购烟叶，支付付收购价款44000元，另另支付农业特特产税10000元，将该该烟叶运送至至乙企业，支支付运输公司司运费2000元，乙企业业收取50000元支票作作为加工费和和辅料费的合合计金额，计计算乙企业应应代收代缴甲甲企业的消费费税。24某宾馆分分
5、账处理兼营营业务，3月月收入情况如如下：（1） 餐厅餐饮收入220万元，另另有加收的115%服务费费的收入3万万元；（2） 歌厅取得门票收收入2万元，酒酒水饮料收入入5万元；（3） 客房住宿收入110万元；（4） 小卖部销售商品品收入2.008万元要求计算该宾馆馆当月应纳的的营业税。第三章习题1、 纳税人范围的规规定。2、 税率制定规则。3、 应纳税所得额的的计算。4、 税额扣除方法。5、 外商投资企业和和外国企业所所得税计税依依据规定与内内资企业所得得税计税依据据规定的差异异。6、 税收优惠规定及及特点。7、 个人所得税的特特点。8、 纳税人纳税义务务的规定。9、 征税项目范围和和应纳税所得
6、得额的规定。10、 费用扣除原则和和标准。11、 税额计算和交纳纳方法。12、某计算机机公司，20004年缴纳纳的企业所得得税为50万万元，20005年填写申申报的应纳税税所得额为880万元。经经会计师事务务所审核，发发现存在以下下需进行纳税税调整事项：12月购置固固定资产支出出5万元，直直接计入管理理费用。11月收回已已核销的坏账账75万元，未未作处理。10月营业外外支出中列支支给某演出团团体义务活动动赞助支出11万元。2005年购购买国产固定定资产进行技技术改造支出出180万元元，符合投资资抵免政策，但但企业未作处处理。要求：请根据税税法规定，计计算该企业22005年应应纳企业所得得税额。
7、13、某乡镇企企业主要生产产粮食白酒，22005年度度生产经营情情况为：（1）取得产品品销售收入总总额970万万元（已扣除除了给购货方方的回扣200万元）；配配比应扣除产产品销售成本本597万元元；（2）将出厂价价格10万元元的自产白酒酒发给职工做做福利，该批批白酒制造成成本3万元，直直接按成本价价结转了产成成品和福利费费，已按出厂厂价格缴纳了了相关的流转转税费； （3）发生产品品销售费用880万元（其其中含白酒的的广告费用110万元）、管管理费用1220万元、财财务费用400万元（其中中含逾期归还还银行贷款的的罚息3万元元）；（4）应缴纳的的增值税300万元、其他他销售税费770万元；（5）
8、营业外支支出14万元元（其中含通通过慈善协会会向内蒙灾区区捐款10万万元、缴纳税税收滞纳金44万元）；（6）实发工资资总额1000万元，已按按实发工资总总额和规定的的比例计提了了职工工会经经费、职工福福利费、职工工教育经费。该该企业年平均均在册职工1100人，已已知该企业人人均月计税工工资标准为8800元，该该企业没有工工会经费拨缴缴款凭据。要求计算：（1）该乡镇企企业会计利润润总额；（2）该乡镇企企业工资、福福利等费用超超标准金额；（3）该乡镇企企业准许扣除除的公益、救救济超标准金金额；（4）该乡镇企企业20033年度应缴的的企业所得税税额。14、某日化企企业注册资金金600万元元，2005
9、5年度生产经经营情况如下下：（1）销售收入入4500万万元；销售成成本30000万元；增值值税700万万元，销售税税金及附加880万元。（2）其他业务务收入3000万元。（3）销售费用用500万元元，其中含广广告费4000万元、业务务宣传费500万元。（4）管理费用用500万元元，其中含业业务招待费550万元、研研究新产品费费用40万元元（20033年研究新产产品费用300万元）。该该企业当年固固定资产评估估增值20万万元，增值部部分提取折旧旧2万元计入入管理费用。（5）财务费用用100万元元，其中含向向关联方借款款利息50万万元，年息110%（银行行同期同类贷贷款利率6%）。（6）营业外支支
10、出60万元元，其中含向向供货商支付付违约金5万万元，接受工工商局罚款11万元，通过过政府部门向向灾区捐赠220万元。（7）境内投资资收益17万万元，系从外外地联营企业业分回税后利利润17万元元（联营企业业适用税率115%）。境境外投资收益益15.2万万元，系从AA国分回的税税后利润，已已在A国纳税税4.8万元元。（8）该企业已已预交企业所所得税2000.23万元元。要求计算该企业业：（1）20055年度的会计计利润；（2）20055年度的收入入总额调整项项目金额；（3）20055年度的成本本、费用、支支出调整项目目金额；（4）20055年度的应纳纳税所得额；（5）20055年度的应纳纳企业所得
11、税税额；（6）20055年度应退补补的所得税额额。15、珠海经济济特区某生产产性外商投资资企业19995年7月开开业,生产经经 营期为20年。当当年虽获利,但企业选择择从下一年度度起计算免减减税期限。从从2000年起起以后历年都都被政府主管管机关认定为为先进技术企企业 。下表表是该企业从从1995年至20005年的获利利情况：年度19951996199719981999200020012002200320042005获利情况40-50100150200360400450500520600另外，该企业的的外国投资者者在2005年将将2003年分分得的利润1100万元、22004年分分得的利润22
12、00万元，都再投资于于本企业增加加注册资本。请计算该企业111年应纳企企业所得税税税额及外国投投资者获得的的再投资退税税额(假设地地方所得税111年间均免免税)。16、某教师22006年112月从单位位取得工资22200元、讲讲课费20000元、年终终一次性奖金金200000元；给其他他单位培训取取得讲课费66000元；出版一部专专著取得稿费费100000元；取得上上市公司分回回股利30000元，计算算其当月应纳纳的个人所得得税。第四章习题1、 资源税的开征目目的和主要立立法精神。2、 资源税的计算。3、 城镇土地使用税税的主要立法法精神。4、 城镇土地使用税税的税额计算算。5、 耕地占用税与城城镇土地使用用税的差别。6、 土地增值税的主主要立法精神神。7、 土地增值税的计计算第五章习题1、 房产税的主要立立法精神。2、 房产税的计算。3、 我国财产税的地地位和发展。4、 契税的特点。5、 契税的计税依据据。第六章习题1、 城建税的特点。2、 城建税的计算。3、 印花税的特点。4、 印花税的计算5、 车船税的纳税人人。6、 车船税的计算。7、 筵席税的主要征征收制度。