《某公司ERP信息管理系统的解决方案35678.docx》由会员分享，可在线阅读，更多相关《某公司ERP信息管理系统的解决方案35678.docx（57页珍藏版）》请在taowenge.com淘文阁网|工程机械CAD图纸|机械工程制图|CAD装配图下载|SolidWorks_CaTia_CAD_UG_PROE_设计图分享下载上搜索。
1、 安徽佳通轮胎公司ERP信息管理理系统应付管理核心解解决方案文档作者:顾顾问创建日期:110-JANN-20011确认日期:控制编码: GTERRP/HF/SD0200/FIN/AP0011当前版本: 2.0审批签字:佳通轮胎项目经经理汉普项目经理拷贝数量_文档控制更改记录日期作者版本更改参考2001/1/10王琪1.0没有前面的文档档2001/2/20许瑞庭，刘平2.0讨论后修改审阅审阅人职位签字王琪汉普项目经理分发人员编码姓名地点和位置1、2、3、4、目 录文档控制2更改记录2审阅2分发人员2方案概述5方案内容5背景5供应商管理77业务现状7业务需求7解决方案7发票管理8业务现状8业务需求
2、8解决方案8五金材料成本核核算10业务现状100业务需求100解决方案111原材料成本核算算15业务现状155业务需求155解决方案155委托加工（帘子子布）处理17业务现状177业务需求177解决方案188运费的处理220业务现状200业务需求200解决方案200外购胎采购付款款21业务现状211解决方案211其他业务付款23业务现状233业务需求233解决方案233预付帐款的处理理25业务现状255业务需求255解决方案255付款计划与审批批26业务现状266业务需求266解决方案266付款管理277业务现状277业务需求277解决方案277来料加工进口流流程28业务现状288业务需求29
3、9解决方案299采购退换货处理理30业务现状300业务需求300解决方案300已解决和未解决决的问题32已解决的问题32未解决的问题（佳佳通财务提出出）32方案概述方案内容建立应付款管理理系统，财务务人员在系统统中处理各类类应付款业务务，通过系统统集成接口传传至总帐生成成凭证。在应付帐管理系系统可以对供供应商进行管管理，如多地地点管理、分分类管理和维维护供应商基基本信息。在应付帐系统可可以对发票、付付款进行管理理。在应付帐系统可可以处理以下下业务：库存材料采购付付款业务费用类易耗品采采购付款业务务固定资产采购付付款业务供应商预付款各类付款业务应付帐系统可以以在线查询供供应商余额，发发票的已付款
4、款情况和付款款计划，提供供应付款帐龄龄分析。可以在线查询材材料、资产采采购发生情况况和各类费用用的发生情况况。应付帐系统提供供满足财务部部门及相关业业务的报表需需求。背景佳通轮胎公司的的应付业务主主要为以下几几点：化工材料采购应应付流程帘子布委托佳元元加工流程五金材料采购应应付流程外购胎采购和应应付流程退货管理与业务务处理流程油料采购应付流流程设备零部件加工工维修费流程程运费的处理来料加工进口流流程预付帐款流程本解决方案将针针对以上部分分从以下几个个方面进行阐阐述：供应商管理发票管理五金材料采购付付款原材料采购付款款委托加工（帘子子布）处理运费处理外购胎采购付款款其他业务付款（包包括低值易耗耗
5、品、固定资资产采购及其其他开支）预付款管理与核核销付款计划与审批批员工费用报销管管理付款管理采购退换货处理理供应商管理业务现状目前佳通轮胎对对于供应商的的管理以手工工的管理方式式为主，主要要责任部门是是采购部。供应商名称基本本统一，但有有时也有可能能出现重复的的情况；供应商目前有编编码和编码规规则；供应商目前已进进行了分类管管理。首先分分国内供应商商和国外供应应商；其次分分化工材料供供应商、五金金材料供应商商和辅料供应应商。财务部只在提请请采购付款时时，按采购部部提供的供应应商信息或关关联公司信息息支付款项。在在供应商管理理工作中处于于被动应用的的状态。业务需求有时订单合同单单位、开票单单位、
6、付款单单位不一致，给给财务在供应应商付款信息息管理方面造造成困难；增增加了财务的的工作量。解决方案供应商认证结果果在采购模块块（或应付模模块）录入系系统，有关供供应商统一编编码、发票税税项、支付条条款、允差、有有效活动时间间等信息，采采购与财务共共享。财务可可随时查询和和统计合格供供应商名录、应应付帐户、已已支付历史、供供应商项的交交易明细等信信息；(供应商编码码方案详见采采购方案)逐步规范开票付付款行为，消消除不正常关关联交易，使使合同单位、开开票单位、付付款单位一致致。对于供应应商存在代理理商或子（母母）公司经常常代收款的情情况，可通过过在同一供应应商下，设置置多支付地点点的办法实现现。为
7、便于供应商管管理及供应商商查询，对供供应商按供应应物料类别分分类, 分化工材材料供应商、五五金材料供应应商和辅料供供应商。（交交叉供应商按按主要提供产产品区分）发票管理业务现状佳通轮胎目前主主要的付款票票证有以下几几种：一般采采购付款的进进口发票、增增值税发票、可可以抵扣增值值税的运费发发票、普通发发票、借款单单（预付时使使用）、关税税完税单、进进口环节增值值税完税单等等。目前的票票据管理工作作主要是核对对发票的真实实性、合法性性和准确性。业务需求由于发票号码（尤尤其是增值税税发票、运费费发票）、订订单合同号、入入库单号等票票据号码信息息，对支持财财务查询、追追溯及报表统统计等工作具具有重要意
8、义义，应当适当当予以记录。解决方案对于发票管理的的基本原则分分以下几个方方面进行阐述述：发票确认的时间间由于财务管理与与审核制度中中对于债务的的确认是基于于发票层次上上的，因此，真真实发票的录录入时间即为为债务的确认认时间。债务形成与单据据审核要求形成债务的原因因入帐的单据审核核与实际采购无关关的债务（无无定单的采购购）应付发票或内部部付款凭证实际物资采购形形成的债务应付发票/内部部付款凭证、采采购订单/内部采购订订单、送货单单/内部送货单单、接收入库库单、检验合合格单费用性采购形成成的债务（有有定单的采购购）应付发票/内部部付款凭证、采采购订单/内部采购订订单固定资产采购形形成的债务应付发票
9、/内部部付款凭证、采采购订单/内部采购订订单、资产验验收单发票的编码方式式Oracle对对于发票的编编码方式在两两个层次上进进行，其一建建立在发票批批组层次；其其次建立在发发票层次；在发票层次上建建立发票编号号进口材料的发票票编号：J+发票号码。国产材料的发票票编号：Z+发票号码（增增值税发票）、YY+发票号码码（运费发票票）、P+发发票号码（普普通发票）。不同来源与不同同类型的发票票或帐单，在在其业务发生生时的票据号号码对于财务务管理而言都都具有实际考考核与跟踪意意义的。因此此，Oraccle 可以以用手工编号号的方式将实实际票据号码码录入系统，以以便于跟踪票票据的实际发发生情况。在发票批组
10、层次次上建立发票票批编号姓名的英文文缩写（3位位）+年月日日（6位）。对于不同的录入入者录入系统统的应付发票票，可以定义义一定的编码码规则，便于于录入者查询询自已录入的的发票。为在一定周期内内发生的同一一供应商的发发票建立批组组编号方式有有利于建立供供应商结算清清单与发票的的联系。 发票日期：以发发票上的日期期为准，发票票收到日期以以系统日期为为准。五金材料成本核核算业务现状入库时：采购部把增值税税发票、运费费发票（随增增值税发票一一起到）及材材料入库单第第二联对应后后(如果需要检检验，还要附附检验报告单单)，交给部门门主管签字，同同时将增值税税发票的内容容和入库单的的材料实际单单价录入微机机
11、，然后把发发票同入库单单一起交给财财务入帐；财务对发票和入入库单进行审审核，不合格格退回采购部部，合格的在在收发存数量量金额台帐（EEXCEL表表）中录入入入库数量，按按材料分类汇汇总出计划金金额；录入各各类材料实际际金额，计算算各类材料差差异，填制材材料入库凭证证：借：材料XXX 材料-XX差异 应交税金金-增值税（进进项） 贷：应付付帐款XX 现金（或或银行存款）借：低值易耗品品-XX 低值易耗耗品-XXX差异 应交税金金-增值税（进进项） 贷：应付付帐款-XXX 现现金（或银行行存款）月末暂估：月末根据打印出出的暂估材料料明细表做本本月材料暂估估入库，下月月初再用红字字冲回；即 借借：材
12、料- 材材料-差异 贷贷：应付帐款款-暂暂估价月末分配：计算差异率，根根据材料帐本本计算累计至至分配前各类类材料差异和和计划价（包包括暂估材料料），求出差差异率。分配，根据仓库库送交的领料料单的使用材材料性质（生生产费用）及及使用部门，录录入收发存数数量金额台帐帐 （EXCCEL表），计计算发出的各各类材料计划划金额，生成成材料收发存存报表 （EEXCEL表表）；录入差差异率，计算算材料实际分分配金额，生生成材料分配配表；填制分分配凭证。对帐，分配前核核对仓库台帐帐和财务收发发存数量金额额台帐的各材材料收入数量量；分配后核核对仓库台帐帐和财务收发发存数量金额额台帐的各材材料发出数量量。业务需求
13、存在问题：重复工作量很大大，财务部需需要人工审核核采购单、入入库单、验收收单、发票，才才能进行处理理。不仅量大大，而且容易易出错。财务无法实时反反映到货情况况，应计暂估估只在月末体体现，入帐不不能做准确及及时。解决方案在Oraclee中，材料采采购核算流程程如下：采购部采购员在在PO模块输输入采购订单单，并经过审审批确认。采购到货时，在在INV模块块做接收处理理，系统自动动生成日记帐帐：借：材料采购 采购订单价价格 贷：应计负负债检验合格入库时时，仓库人员员在INV模模块做接收处处理，系统自自动生成日记记帐：借：材料 标准价格贷：材料采购 采购订单价价格 材料采购购差异(PPPV)发票到时，采
14、购购员报销时需需要注明采购购订单号，到到财务部报帐帐。财务将发发票输入APP模块，并与与采购订单匹匹配，系统自自动与采购订订单、检验入入库单匹配，如如果满足财务务要求，系统统自动生成日日记帐：借：应计负债 采购订单价价格贷：应付帐款 发票价格 材料采购购差异(PPPV)上述流程优点：及时、准确入帐帐，无须月末末暂估，月初初发冲。自动核对单据，简简化人工。在系统外计算差差异率，根据据材料帐本计计算累计至分分配前各类材材料差异和计计划价（包括括暂估材料），求求出差异率。公式如下：各类类材料的差异异率=（本月月初各材料PPPV余额+本月购进各各材料PPVV总额）/（本本月初各类材材料余额+本本月购进
15、各类类材料金额）（以上部分数据据的提取需开开发材料的收收、发、存报报表） 分配：根据INNV模块各部部门领料报表表（区分使用用材料性质（生生产费用），根根据系统外计计算出的差异异率计算差异异的分摊，并并将分摊结果果用手工日记记帐的形式输输入到总帐系系统。月末根据部门领领料单进行分分配：现状解决方案借：制造费用-各车间-维修费 制造费费用-各车车间劳保 管理费费用-维修修费 管理费费用劳保 销售费费用-维修修费 销售费费用-劳保保 贷：材材料-XX 材料-XX差异异 低值易耗耗品-XX 低值易耗耗品-XX差异异在库存模块定义义帐户别名，指指定对应帐户户。当领料时，仓库库人员选择“帐户别名”发料，
16、系统统自动生成日日记帐：借：在帐户别名名中指定的帐帐户贷：材料标准成本月末，根据模块帐户户别名出库报报表（即“事务处理登登记”报表），根根据在系统外外计算出的差差异率进行分分摊，并将分分摊结果以收收工日记帐的的形式在总帐帐中输入：借：相应帐户贷：材料采购差差异（PPVV）-XX对于低值易耗品品（原劳保库库物料），暂暂不在系统的的仓库内管理理，其收、发发、差异分摊摊的会计信息息在总帐中以以收工日记帐帐形式反映。借：在建工程-各明细 贷：材材料-XXX 材料-XX差异 低值易耗耗品-XXX 低值易耗耗品-XXX差异 应交税金金-增值税税（进项转出出）在建工程立项时时，确认在建建工程项目号号，并有财
17、务务人员根据其其项目号在IINV系统中中创建帐户别别名，此别名名对应的科目目统一为“资产-中转“。当领料时，领料料单上需注明明“项目号”，仓库人员员选择“帐户别名”发料，系统统自动生成日日记帐：借：资产-中转贷：材料标准成本月末，根据模块帐户户别名出库报报表（即“事务处理登登记”报表），根根据在系统外外计算出的差差异率进行分分摊，并将分分摊结果以收收工日记帐的的形式在总帐帐中输入：借：资产-中转贷：材料采购差差异（PPVV）-XXX对于低值易耗品品的领有、差差异分摊及进进项税的转出出，在中中输入凭证：借：资产-中转贷：应交税金-增值税（进进项转出） 低值易易耗品XX 低值易易耗品-XXX差异月
18、末，在固定资资产模块手工工输入该在建建工程项目的的材料领有、差差异分摊及进进项税转出成成本，将将生成日记帐帐：借：在建工程贷：资产-中转项目完结后，在在库存模块将将其对应帐户户别名失效。借：递延资产-大修 递延资资产-模具具贷：材料-XXX 材料-XX差异 低值易耗耗品-XXX 低值易耗耗品-XXX差异递延资产、模具具的处理方法法详见资产产详细方案佳井等公司领料料（做出售处处理）：先进进待摊费用。借：待摊费用-佳井（或或佳元、莆田田） 贷：材材料-XXX 材料XX差异 低值易耗耗品XX低值易耗品XXX差异在库存模块采用用帐户别名“佳井领料”等，发料时时产生会计分分录：借：待摊费用-佳井（或或佳
19、元、莆田田） 贷：材料料/低值易耗耗品（例如：帐户别别名“佳井领料”对应于科目目“待摊费用-佳井”）月末，根据模块帐户户别名出库报报表（即“事务处理登登记”报表），根根据在系统外外计算出的差差异率进行分分摊，并将分分摊结果以收收工日记帐的的形式在总帐帐中输入：借：待摊费用-佳井（或或佳元、莆田田）贷：材料采购差差异-XXX佳井（或佳元、莆莆田）领用材材料开发票时时：根据开具具的销售发票票，帐务处理理如下： 借：其他应收收款-XXX 贷：其其他业务收入入-材料 应交税金金增值税（销销项）对于月末开具的的发票，在应应收模块以手手工发票形式式录入，自动动生成会计分分录：借：其他应收款款 贷：其其他业
20、务收入入-材料 应交交税金增值税（销销项）注：佳井（或佳佳元、莆田）均均同时在应收收系统和应付付设为客户和和供应商结转佳井（佳元元、莆田）领领用材料成本本时：根据领领料单，帐务务处理如下：借：其他业务支支出-材料 贷：待摊费用用-佳井（或或佳元、莆田田）月末根据开票情情况，在总帐帐中作结转凭凭证，分录如如下：借：其他业务支支出-材料 贷：待摊费用用-佳井（或或佳元、莆田田）报销零星修理费费用及运杂费费时： .修理理费用发票借：制造费用-各车间维修材料 管理费费用-维修材料料 应交税税金-增值税（进进项） 贷：应应付帐款XXX 银银行存款-XX（或现现金）.材料运运杂费发票借：材料-XXX差异
21、贷贷：应付帐款款XX 银银行存款-XX（或现现金）在中输入发发票处理，（）修理费用用发票借：制造费用-各车间维修材料 管理费用-维修材料 应交税金-增值税（进进项）贷：应付帐款（）材料运杂杂费发票在AAP中输入运运费/装卸费费发票，在发发票分配行使使用各类“材料采购差差异(PPVV)-XXX”科目：借：材料采购差差异(PPVV)-XXX 应交税税金-增值税（进进项） 贷：应应付帐款 协议抹帐时：根根据抹帐协议议进行帐物处处理。设置“中转银行行”，并使用其其进行应收、应应付对冲。在AR中输入收收款：借：中转银行贷：应收帐款在AP中输入付付款：借：应付帐款贷：中转银行2000元以上上五金材料进进在
22、建工程科科目不得进项项税转出，仍仍与目前手工工帐采用同样样的处理方法法，即：以进进在建工程科科目的“帐户别名”打印当月领领用所有明细细项目的计划划价，乘以对对应的差异率率，如果超过过2000元元就不在计提提进项税转出出，只针对22000元以以下的部分计计算后在GLL中手工调整整。原材料成本核算算业务现状采购人员持仓库库的材料入库库单、品保部部的检验报告告单、材料发发票、运杂费费发票及相关关附件来财务务入帐。入库单审核：材材料核算会计计审核匹配单单据，保证入入库单和材料料发票的数量量必须一致，检检验报告单的的数量可以有有一定的误差差；各单据必必须有经办人人和相应主管管签字。入库单帐务处理理：在收
23、发存存数量金额台台帐（EXCCEL表）中中录入入库数数量，按材料料分类汇总出出计划金额；录入各类材材料实际金额额，计算各类类材料差异，填填制材料入库库凭证。月末暂估：月末末仓库将暂估估材料入库单单送交财务，材材料核算会计计以采购提供供的化工材材料进耗价格格统计表中中价格为实际际价格，计算算各类材料的的计划金额和和差异（暂估估录入收发存存数量金额台台帐）；填制制暂估凭证，同同时填制下月月红字凭证。月末分配：计算差异率，根根据材料帐本本计算累计至至分配前各类类材料差异和和计划价（包包括暂估材料料），求出差差异率。分配，根据仓库库送交的领料料单的使用材材料性质（生生产费用）及及使用部门，录录入收发存
24、数数量金额台帐帐 （EXCCEL表），计计算发出的各各类材料计划划金额，生成成材料收发存存报表 （EEXCEL表表）；录入差差异率，计算算材料实际分分配金额，生生成材料分配配表；填制分分配凭证。业务需求同五金材料采购购核算解决方案1、原材料采购购入库流程同同上“五金材料采采购入库流程程”业务现状解决方案国产入库：借：材料XXX类计划价 材料XX类差异应交税金增值值税(进)贷：应付帐款XXX供应应商采购接收时：借：材料采购贷：应计负债 采购订单价价格入库时：借： 材料 标准成本贷：材料采购借/贷：材料采采购差异在AP中输入发发票，并与采采购订单匹配配，同时手工工分配税行（选选择适当的税税率）。如
25、果果发票价格与与定单价格不不一致，系统统将产生发票票价格差异：借： 应计负债债 采购订单价价格 应交交税金增值税(进进)贷：应付帐款 发票价格借/贷：发票价价格差异注：发票价格差差异科目建议议设置为“材料采购差差异-XXX”科目。即与与采购价格差差异同科目。进口入库：借：材料XXX类计划价 材料XX类差异 贷：应应付帐款XXXX供应商商同上，在AP中中输入发票时时，但无税分分配。同时发票价格差差异中会有汇汇率差异。注意：对于输入入进口采购定定单时，需输输入外币，且且具有本月初初的汇率。付押金:借：应付帐款-XXX客户 贷：应应付帐款-XXX客户根据押金收据，在在AP中输入入押金发票，借：包装物
26、-押金 贷：应应付帐款押金退回:借：应付帐款-XXX客户材料XX类差异贷：应付帐款XXX客户户如果押金退回，退退押金单据在在AP中输入入原押金发票票的贷项通知知单，产生分分录：借：应付帐款贷：包装物-押金如果包装物毁损损，押金不能能全退时，对对毁损金额作作一张发票：借：材料采购差差异贷：包装物-押金莆田领用包装物物借：销售费用包装物 应交税税金增值税(进进) 贷：应应付帐款XXXX客户有待讨论，可能能需先接受入入库，财务匹匹配发票与定定单，在由莆莆田领用出库库。并根据莆莆田的耗用报报表结转其成成本。销售材料：借：现金/应付付帐款/银行行存款 贷：其其他业务收入入材料 应交税金金增值税(销)销售
27、时：在INV模块，用用“帐户别名”发料：借：其他业务成成本-材料 标准成本 贷：材材料并在GL中分摊摊差异；开发票时：在AR模块，输输入销售发票票：借：应收帐款贷：其他业务收收入 应交税税金-增值税税（销）如果应收帐款要要和应付帐款款对冲，使用用“抹帐”处理方案。运费/装卸劳务务费借：材料XXXX类-差差异 贷：应应付帐款/银银行存款-XXX客户材料运杂费发票票在AP中输入运运费/装卸费费发票，在发发票分配行使使用各类“材料采购差差异(PPVV)-XXX”科目：借：材料采购差差异(PPVV)-XXX 应交税税金-增值税（进进项） 贷：应应付帐款运费进项抵扣：借：应交税金增值税(进) 贷：材材料
28、XXXX类差异因为进项税已在在发票录入时时输入，所以以无须进行任任何操作。抹帐:借: 应付帐款款XXX客户户 贷: 应收帐款款XXX客户户利用中转银行处处理委托加工（帘子子布）处理业务现状目前佳通公司与与佳元公司存存在委托加工工及买卖的业业务关系。买卖业务：佳元元公司自己进进料加工完成成后，出售给给佳通公司。委托加工：佳通通公司以自己己的名义从国国外进口“原丝”及“其他材料”，由佳元公公司加工成“帘子布”之后，提供供佳通公司生生产使用，并并收取一定的的加工费。帘子布委托佳元元加工流程描描述：委托加工材料入入库：与原材材料核算手续续一样，区别别是佳元开据据收料单，以以实际金额入入委托加工材材料账
29、。委托加工材料帘帘子布入库：匹配各单据据，根据佳元元提供的材材料加工消耗耗计算表、受受托加工材料料清单中计计算委托加工工材料消耗数数量和金额，将将帘子布入库库单录入收发发存数量金额额台帐，以委委托加工材料料消耗金额和和加工费为实实际金额，计计算差异，填填制委托加工工材料帘子布布入库凭证。业务需求模拟目前手工处处理的方式。解决方案买卖业务：详细细方案参照标标准采购及接接收解决方案案。委托加工：（建建议采用方案案二）方案一：系统标标准处理方法法。采购部在PO中中输入采购订订单，采购“原丝”。仓库接收，借：材料采购采购订单价价格贷：应计负债虚拟检验入库借：原材料（原原丝）标准成本贷：材料采购借/贷：
30、材料采采购差异佳通做虚虚拟入库，实实物可以发到到佳元。以“帐户别名”将“原丝”发到佳元加加工。借：委托加工材材料 标准成本贷：材料（原丝丝）采购“原丝”的的发票到时，在在AP中输入入：借：应计负债采购价格贷：应付帐款发票价格借/贷：发票价价格差异收到佳元加工费费发票，在AAP中输入：借：材料采购差差异（PPVV） 贷：应付帐帐款佳通收到佳元加加工完成的“帘子布”，仓库以“帐户别名”收料。借：原材料（帘帘子布） 标准价格 贷：委托加工材材料 在总帐帐中将“委托加工材材料”差额结转到到“材料采购差差异”帐户。借：委托加工材材料 贷：材料采购差差异方案二：由于方方案一需要编编制大量的原原材料编码，且
31、且需对委托材材料进行虚拟拟的入库与出出库操作，操操作步骤繁多多，工作量太太大，易出错错。因此提出出方案，与现现行手工操作作方法接近。在AP中直接按按实际成本做做各种佳通提提供佳元委托托加工材料的的凭证。借：委托加工工材料 实际成本贷：应付帐款款 实际成本佳元加工帘子布布完工入库（系系统库存做杂杂项接收）。借：原材料帘子布 标准成本贷：委托加工工材料 标准成本加工费发票GLL中手工做：借：材料成本本差异大类 实际成本贷：应付帐款款 实际成本贷：应交税金金差异财务GL中中手工做：借：委托加工工材料 计算差异贷：材料成本本差异大类 计算差异计算差异（系统统外手工管理理数量台帐处处理）：核销的数量量=
32、帘子布的的入库数量消耗定额（双双方核定）核销的单价价=（上月结结余金额+本本月收入金额额）（上月结余余数量+本月月收入数量）委托加工耗耗用材料实际际金额=核销销的数量核销的单价价差异 = （原材料帘子布的入入库数量帘子布的标标准成本） - 委托加工材材料实际耗用用金额以上处理必须保保证：库存在做接收时时，将佳元委委托加工的帘帘子布与出售售给佳通的帘帘子布区分开开，委托加工工的帘子布用用“杂项接收”，这样财务务在接到佳元元提供的发票票后与“杂项接收”的数量核对对无误后，才才能计算其44项中的差异异。加工费发票单独独开具。运费的处理业务现状财务部需要审核核运费发票：检查发票业务的的分管主管是是否签
33、字。发票是否按要求求填写。审核营销部运费费结算单（此此运费单据由由营销部填写写）与仓库原原材料的吨位位、里程是否否相符。按合合肥市至各地地里程表标准准公里核定里里程、以签订订合同价核定定运价。运费费金额=计费费里程*运价价率*实际重重量审核运算金额与与发票金额的的一致性无误误，付款并填填制凭证。1）借：材料其差（或合合差、尼差、标标差、备差、金金差、五差、燃燃差、油差）借：在建工程 销售费用用轮胎运费费省内 省外外 配套套贷：其他应付款款运输单位位2）付款借：其他应付款款运输单位位贷：银行存款银行单位月末计提运费进进项税1）月末计提外外购轮胎运费费进项税借：应交税金增值税进进项税额贷：销售费用
34、轮胎运费省内省外配套贷：管理费用三包费2）月末计提原原材料运费进进项税借：应交税金增值税进进项税额 贷贷：材料其其差（或合差差、尼差、标标差、备差、金金差、五差、燃燃差、油差）业务需求按现状处理解决方案对于运费发票， 手工在APP中输入运费费发票，输入入借方科目，同同时处理运费费进项税。外购胎采购付款款业务现状外购胎采购和应应付流程：收货检验：由成成品库接收外外购的轮胎并并通知品保部部检验检验：对于检验验合格的轮胎胎，品保部出出据检验报报告单(合格)；对于检验验不合格的轮轮胎，品保部部出据检验验报告单(不合格)入库：成品库根根据检验报报告单注明明的合格与否否，对外购轮轮胎做入库或或退回处理开具
35、入库凭证：成品库对于于入库的外购购轮胎，凭检检验报告单及及实际入库数数量填写入库库凭证收料单单，并录入入产品系统增加仓库台帐：生管部根据据成品库开具具的收料单单增加仓库库台帐提交财务审核：采购部凭增增值税发票、收收料单、检检验报告单到到财务报帐单据审核：财务务产成品岗位位进行单据审审核财务入帐：对于于审核无误的的，由产成品品会计岗位制制作外购胎入入库凭证过帐：产成品会会计岗位根据据记帐凭证登登记产成品帐帐对于从福建佳通通调入轮胎业业务，也作为为外购轮胎处处理，但对于于该入库轮胎胎则省去检验验环节；对于于由福建佳通通生产且直接接发往安徽佳佳通各分公司司销售的轮胎胎，由安徽佳佳通作为外购购轮胎处理
36、，此此项业务，就就没有实物的的转移而只有有发票的传递递。解决方案外购胎采购在PO中做采购购订单，采购购轮胎。仓库接收、检验验入库，同材材料采购业务务。借：材料采购采购价格贷：应计负债借：产成品标准成本贷：材料采购借/贷：采购价价差（外购胎胎）采购部将发票、入入库单、检验验单交财务部部审核，财务务部入帐：借：应计负债采购价格贷：应付帐款发票价格借/贷：发票价价格价差合肥佳通从福建建莆田采购轮轮胎，福建莆莆田将轮胎直直接发往各销销售中心。合肥工厂在POO中做采购订订单，采购轮轮胎，供应商商为福建莆田田。合肥工厂仓库做做虚拟接收入入库，同材料料采购业务。借：材料采购采购价格贷：应计负债借：产成品标准
37、成本贷：材料采购借/贷：采购价价差（外购胎胎）采购部将发票、入入库单、检验验单交财务部部审核，财务务部入帐：借：应计负债采购价格贷：应付帐款发票价格借/贷：发票价价格价差销售中心在POO中做采购订订单，向合肥肥工厂采购轮轮胎。当销售中心收到到莆田货物时时，做采购接接收入库。合肥工厂在OEE中做销售订订单，客户为为销售中心。并并向中心发货货，确认应收收帐款。其他业务付款业务现状除原材料、五金金材料、外购购胎采购付款款外，佳通还还有低值易耗耗品采购、固固定资产采购购、广告业务务、其他零星星业务、员工工费用等付款款事项。低值易耗品由总总务处负责统统一采购，凭凭发票、出货货单、部门主主管审批过的的报销
38、单，向向财务报销。固定资产中通用用设备由设备备部负责，办办公设备由总总务处负责、交交通工具由信信息部负责采采购。凭购买买方发票及使使用部门开具具的领料单，由由相关主管签签字，向财务务报销。广告业务付款主主要由销售总总部负责，凭凭发票、广告告合同、用款款申请单等，向向财务申请付付款。其他零星业务如如支付给外单单位的项目款款、维修费等等，由费用发发生的责任部部门凭发票、有有关合同及其其他要求单据据，向财务申申请付款。业务需求解决方案 一、低值易耗耗品、固定资资产采购建议目前此类业业务，可不在在PO中处理，财财务信息直接接在GL或AP和FA中记录。对对低值易耗品品，在库存中中做杂项入库库处理，入库库
39、贷方科目可可事先设置相相应科目作为为帐户别名以以便使用。发票到时，处理理如下：如果供应商比较较固定，而且且财务需要对对供应商进行行管理，可以以在AP中输输入发票，人人工分配帐户户。如果供应商为一一次性的，可可以设置一个个虚拟的供应应商进行处理理。对固定资产采购购，直接在AAP中处理，然然后成批增加加到FA模块块。 二、广告业务及及其他零星业业务广告费如店招、路路牌、电视等等主要由上海海销售总部审审批和办理，公公司广告礼品品等。上海销售总部广广告：办理广告后，将将广告发票原原件(2发票票联-3抵扣扣联)和广告告合同、广告告费用汇总表表等，经过上上海销售总部部领导签字后后，交财务部部综合费用岗岗位
40、审核后，将将款项汇往上上海销售总部部帐号或直接接支付广告公公司或冲减经经办人的借款款；若上海销售总部部未将发票寄寄到，根据上上海销售总部部请款单计计入“其他应收款款- 上海销销售总部”，大额广告告费用，进入入“待摊费用-广告费”，按月摊销销，一年内摊摊销完，比例例不定，视每每月摊销金额额决定，小额额费用直接进进入“销售费用”。合肥工厂发生广广告：根据经办人的有有效发票(22-3联)，经经过部门主管管签字后，财财务部综合费费用部门审核核发票的合法法性、合规性性后，支付银银行存款、现现金或冲减经经办人的借款款，进入“销售费用”。先预付后报销销：对需预付或没到到发票先付款款的情况，如如果有明确付付款单位，按按供应商预付付业务处理。如如果没有明确确的付款单位位，或因临时时发生业务不不必定义供应应商，可将经经办人或采购购员定义为虚虚拟供应商。直接支付：直接在总帐中处处理。预付帐款的处理理业务现状采购预付：采购员凭借款单单（经办人和和采购主管签签字）、已签签定的合同等等需要预付款款的相关文件件，先交财务务部审核，审审核后，交出出纳付款。业务需求财务在付款时，系系统应提示该该供应商已经经存在预