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1、实习笔记（一）会计学09066班 谢玥 092044628 11月199日 晴这次我还是在天天津市燕语津津发汽车销售售有限公司进进行会计实习习。今天是我我实习的第一一天，虽然暑暑假也在这实实习过，但这这次的感觉完完全不同，毕毕竟要在这呆呆上几个月，所所需要掌握的的知识也会更更丰富些。天天津市燕语津津发汽车销售售有限公司是是天津浩物机机电下属的铃铃木旗舰店，主主营长安铃木木和进口铃木木全系汽车。天天津市浩物机机电汽车贸易易有限公司隶隶属于天津市市物资集团总总公司，物资资集团在20006年全国国500强企企业中排名第第72位，公司是集新新车销售（含含进口车）、旧旧车交易、机机电、化工产产品经营及国
2、国际贸易、汽汽车租赁、机机动车评估、拍拍卖、汽车维维修、仓储于于一体的综合合性物流企业业。 在财务室里里，有五个人人，财务经理理，出纳，主主要负责整车车销售费用的的会计，还有有主要负责汽汽车的维修保保养费用的会会计，而姐姐姐是成本会计计，主要负责责整车入库，各各种车内装具具，维修配件件的入库出库库的会计处理理，还有保险险等。今天经理给我介介绍了一下我我在实习期间间的工作与薪薪资情况，我我的上班时间间是早上8:30到下午午5:00，单单休，管饭。我我今天的任务务就是熟悉情情况，温习一一下暑假实习习的工作，核核对单据，生生成凭证等等等。我前一段段时间主要是是跟姐姐学习习成本会计。实习笔记（二）会计
3、学09066班 谢玥 092044628 11月233日 晴今天又是晴天，天天气不错，心心情很好。我我早早来到单单位，点完名名之后 我们们开始吃早点点，上网看新新闻，九点便便开始了一天天的工作。今今天是我实习习的第5天了了，时间过的的很快，明天天我就可以休休息了。前4天的工作还还挺顺利的，主主要是核对单单据，像出库库单，入库单单，这些都是是库管拿来，生生出凭证的主主要依据，万万万马虎不得得。首先先把把单据按编码码顺序排列，这这是为了核对对方便，然后后在仓库库管管职责下开始始核对配件名名称，然后看看数量，再是是金额，我手手里拿着笔和和尺，一个一一个比对着，一一点都不能马马虎，对完一一个打一个勾勾
4、。有的配件件编码不是按按顺序排的，有有的是备件库库的，有的是是备件集采库库的，就要一一个一个找，一一定要有耐心心。虽然每天天的工作都差差不多，但我我仍然一步一一步的仔细做做着，并没有有烦躁大意，同同屋的其他两两个姐姐都夸夸我踏实肯干干。库管每天天会送两三趟趟的单据，所所以我最先熟熟悉的人就是是库管，是个个很爱开玩笑笑的大哥。我这几天的工作作比较轻松，所所以闲下来的的时候，我会会帮忙打扫一一下卫生，干干干跑腿的工工作，帮他们们复印一下材材料等等，反反正都是些力力所能及的事事。实习笔记（三）会计学09066班 谢玥 092044628 11月277日 多云忙忙碌碌的一个个星期已经过过去了，当然然我
5、的收获也也不少，经过过了一个星期期的核对单据据，我差不多多已经把库房房里有的配件件装具都了解解了一遍，大大致的进价、售售 价、型号号等，哪个卖卖的最贵，哪哪个卖的最多多，一般什么么部件比较容容易老损，通通过 每天的的入库出库情情况，便可以以基本了解。当当然这是属于于公司机密的的，我只是留留心 观察一一下。虽然每每天的工作有有些枯燥，但但我还是认真真完成。大家家每天都是笑笑哈哈， 工工作环境很轻轻松，经理人人也很好，常常常跟我说“有什么不懂懂就问，你这这年纪正是 学习的时候候”。我也深深深记住经理的的话，遇到不不懂的事马上上就问，姐姐姐们都笑， 当然也会耐耐心地给我解解答，我很快快融进了大家家庭
6、里，每天天都高高兴兴兴地去上班。 我下一步的工作作便是把核对对完地单据生生成凭证。这这需要掌握财财务软件，单单位用的财务务软件是浪潮潮，与我在学学校学习的用用友、金蝶并并不相同，我我需要重新学学习掌握。姐姐姐一步一步步教我浪潮软软件的使用方方法，其实它它与其他软件件的宗旨大意意还是很相同同的，只是操操作步骤不一一样。实习笔记（四）会计学09066班 谢玥 092044628 11月300日 晴时间过得真快，我我已经在这实实习两个星期期了，通过这这两个星期的的实习，我对对公司有了基基本了解，对对会计工作也也有了基本了了解。4S店店主要核算业业务大体分为为：整车销售售、精品销售售、配件销售售、保险
7、理赔赔、售后维修修、保修保养养费用等，会会计机构的设设置基本也是是千篇一律。成本会计，主要是包括整车入库，各种车内装具，维修配件的入库出库的会计处理，还有保险等。而浪潮财务软件，与我在学校学习使用的用友、金蝶功能都是大同小异的，都离不开财务准则这个基本理念。 这个星期我主要要的工作就是是把核对过的的单据生成凭凭证，这是在在财务会计职职责下进行的的，姐姐一步步一步的教我我，我也认真真做笔记。首首先是对刚核核对过的出库库单进行出库库成本确认，即即按最新单价价确认，然后后再次成本记记账，在基础础数据中，选选择凭证接口口-凭证生生成。在制单单时按照“免保”“索赔”“保险”“维修”四个过滤条条件生成，借
8、借：维修成本本免保、索赔赔、保险、维维修，贷：库库存商品。在在月末维修成成本转成主营营业务成本。入入库单大致也也是如此，但但分录是借：库存商品，贷贷：应应付账账款。这些都都是暂估入库库，等到来票票时再与暂估估值比较，进进行调整，借借：应付账款款，应交税费费，贷:银行行存款。实习笔记（五）会计学09066班 谢玥 092044628 12月4日 晴又是新的一周了了，现在天气气越来越冷啊啊，真心早晨晨起不来了，不不过想想在单单位的工作，我我又信心倍起起，马上准备备去上班。到到了单位，吃吃过早点，就就开始了我一一天的工作。还还是将核对过过的单据生成成凭证，难道道是不难，不不过要弄清它它的原理，一一步
9、一步的做做。今天有些不顺，都都是因为我做做事有些急，在在姐姐教完我我填制凭证后后，我马上就就要自己独立立做。本来信信心十足的，可可是没想到竟竟然错了。因因为我没有把把备件库与集集采备件库分分开制单，所所以显示的内内容是不匹配配的。后来姐姐姐又教我如如何更改删除除凭证，改动动之后一定要要保存。姐姐姐说，正好，把把凭证的修改改保存一起交交给你了，在在姐姐的指导导下，我一点点一点的终于于完成了工作作。本来是来来这工作的，结结果成了捣乱乱，弄得我心心里很不舒服服，姐姐看出出了我的心思思，连忙开导导我说，刚开开始工作，谁谁都会有点小小错的，况且且这种错是因因为你还没有有掌握的原理理，等都熟，就就没问题了
10、，不不过要记住事事不过三的。我我心里有些安安慰，姐姐没没有怪我，我我绝不会再犯犯同样的错误误。实习笔记（六）会计学09066班 谢玥 092044628 12月7日 晴明天就歇班了，今今天心情很好好，寒冷的一一个星期就这这么过去了，时时间过得太快快了，我实习习都快一个月月了，这几天天我的工作还还是核对出库库入库的单据据，然后把他他们生成凭证证，在那次犯犯过错之后，我我工作的态度度就认真许多多了，同屋的的姐姐都表扬扬了我，我工工作得也越来来越带劲儿了了。每天的工作都一一样，甚至有有些枯燥，但但我知道，这这是每个干会会计的都要处处在的一个环环境，在这种种环境下，最最能考验人们们的耐心，所所以说我现
11、在在要锻炼的不不仅是业务上上的熟练，还还有心理上的的冷静与耐心心。这几天公司的工工作量稍微较较前几天大了了些，可能是是因为天气冷冷了，汽车的的小毛病也会会多了些，不不过对于我的的那些工作量量来说还是很很能应付过来来的。我在闲闲暇时就会看看看书，因为为明年还要考考会计初级，所所以我现在就就抓紧时间多多看一点，省省的到时候再再赶时间。实习笔记（七）会计学09066班 谢玥 092044628 12月10日 阴转小小雪 今天又又是周一了，一一周的新开始始，不知道这这个星期又会会学到什么知知识。虽然只只是实习，但但是还是挺用用心想把这次次实习机会把把握好，更何何况还有姐姐姐在这里照顾顾我。一大早早我到
12、了公司司，点完名吃吃饭早点之后后，我就问姐姐姐今天我主主要要干些什什么，姐姐说说先别急，把把这几天学的的东西弄熟练练了再说。就就这样，今天天这一天的工工作还是以核核对出库入库库的单据然后后把他们生成成凭证为主，但但今天我明显显感觉自己做做的比之前要要快且准确。下午的时候，似似乎没有那么么忙了，我就就在办公室里里看经理他们们每个人的工工作，发现每每个人都很熟熟练，也许这这一行就是这这样，熟能生生巧，干许多多年以后，才才有资格说自自己是一名合合格的会计。想想到这，觉得得自己还要好好好努力看书书，努力学习习才行，明年年的会计初级级是对自己这这段日子最好好的考核。实习笔记（八）会计学09066班 谢玥
13、 092044628 12月12日 多云今天是很开心的的天，发工资资了，这是对对这个月努力力工作的回报报，哈哈。拿拿到手里虽然然只有不到6600块，但但还是无比开开心，毕竟自自己还没有干干满整个月，而而且还是在实实习阶段。这段时间一直是是在学习，打打下手，观察察经理、姐姐姐们他们工作作内容，以核核对出库入库库的单据，感感觉可以再往往下学习点东东西。今天不不是很忙，就就和姐姐说教教我点别的东东西吧，正好好今天有一个个保险理赔，姐姐姐就大概给给我讲解了一一下理赔中会会计要做的事事情：把赔偿和修车车的全部票据据都要交给保保险公司，公公司不需要这这些凭证，而而只需要保险险公司的理赔赔单等即可。有有些保
14、险公司司还要求收款款人签署由保保险公司开具具的制式赔赔款收据，收收款单位可以以将之作为据据以入账的原原始凭证。如如果事故中对对方承担一定定责任，由其其个人、单位位赔偿的，应应向其开具收收据。由对方方投保的保险险公司赔付的的，通常会取取得保险赔款款收据，辅以以责任划分单单证等资料入入账，所收到到款项冲减“其其他应收款”。姐姐认真的说，我就认真的做笔记，虽然有些不懂，姐姐说等下次再理赔时，让我跟着一起学习一下。实习笔记（九）会计学09066班 谢玥 092044628 12月17日 晴今天又是一个周周一，感觉天天气好冷，今今年的冬天是是不是都那么么冷啊，在公公交车上冻得得我手都是冰冰凉的，到了了公
15、司点完名名，我就靠在在暖气上吃早早点，然后暖暖手。今天的工作特别别多，因为之之前有好多车车来修车，所所以那一阵的的维修备件的的出库入库单单也很多。我我就看到库管管往姐姐这送送了好几次出出库入库单，这这也不是特别别急的活，所所以就开始慢慢慢和姐姐干干，一干就干干到了12店店，但是却还还没有弄完，到到了下午三点点多，我们两两终于把这点点活干完了，哈哈哈，很快就就到下班时间间了。实习笔记（十）会计学09066班 谢玥 092044628 12月21日 多云今天是周五，到到了公司，依依旧是点名吃吃早餐，然后后开始一天的的工作。今天姐姐详细的的教我使用浪浪潮软件。一、输入明细科科目双击财务软件进入系统统
16、登录框输入用户号号码和口令密密码确定点击上面面的初始科目科目设置置（出现科目目设置框）选中需设设明细科目的的总帐科目点击右键键点击下级级增加在右边空空白框中输入入明细科目名名称点击保存存二、登记记帐凭凭证双击财务软件进入系统登登录框输入用户户名号码和口口令密码双击制单进入记帐凭凭证页面点击左上角角小绿框（取取一张新凭证证）光标移到到日期输入日日期输入凭证证张数回车光标移动动到摘要栏（输输入摘要）回车（到到总帐科目）点击鼠标右键（出现科目表）双击所选科目名称回车输入金额回车点击左上角小电视（保存）点击左上角小打印机确定（即打出凭证）三、打印总帐、明明细帐总帐的打印：点点击上面的帐表科目余额额表选
17、中1个个总帐科目点击上面面的帐表总帐会计期间间从几月到到几月确定进入总帐帐左侧有查查询科目框选中要打打印的科目出现该科科目的帐表点击左上上边的小打印印机进行打印印。 明细帐的打印印：点击上面面的帐表科目余额表表选中有明明细科目的总总帐科目双击出现明细细科目选中打印印的明细科目目点击上面面的帐表点击三栏式式明细帐点击需打印印的日期确定出现需打打印的明细帐帐表点击上面面的小打印机机即可打出出明细帐表。打印帐表时，先先预览一下点击上面面的（文件）打印预览出现帐表如果帐表太宽，超出纸张大小点击上面的文件页面设置页面点击报表格式框后的三个小点调整帐表的大小确定。四、修改凭证如果是当月的凭凭证：双击制制单
18、进入记帐帐凭证页面点击上面面的查看查找出现选择择凭证框选中需修改改的凭证号确定出现需修修改的凭证点击上面面的小手（修修改）进入凭证证中进行修改改点击保存存确定。如果是以前月的的凭证：登录录帐套后点击上面的的文件财务日期期出现财务务日期框点击（更改改为）框的右右边小框出现日历表表点击左边边的箭头是以以前的月份、点点击右边的箭箭头是往后的的月份确定点击制单单进入记帐帐凭证进行更更改。五、删除凭证双击制单进进入凭证点击上面的的（编辑）删除确定。六、固定资产、低低值易耗品登登记数量初始科科目科目设置置出现科目目设置框选中固定资资产科目点击右边核核算数量的小小框出现小对对勾保存。七、查看总帐、明明细帐进
19、入帐套点点击上面的帐帐表科目余额额表出现科目目余额表框设置需查查询日期如果未记帐帐点击下面未未记帐凭证小框中出现现小对勾确定出现科目目余额表选中需查询询的总帐科目目或明细科目目（明细科目目需在科目余余额表中选中中总帐科目后后双击，即出出现明细科目目）点击上面面的帐表点击总帐或或三栏式明细细帐出现小框框设置需查查询的日期如果未记记帐需选中下下面的小框（未未记帐凭证）确定即出现需查询的总帐或明细帐表。实习笔记（十一一）会计学09066班 谢玥 092044628 12月25日 晴今天是圣诞节了了，对于我来来说，今天学学习开增值税税发票算是在在公司的圣诞诞礼物吧，哈哈哈。昨天公公司里的姐姐姐给我讲解
20、了了结算员要干干的事情，就就是收款、开开增值税发票票(含税月不不含税金额的的转换，发票票资料完整正正确的录入，核核对发票号码码），代收代付的的车务款也要要及时填写明明细。今天看看姐姐做事时时偶尔还给我我讲讲现在在在做什么，她她说什么我就就记什么，记记得本子里乱乱乱的，心想想回家再好好好整理一下吧吧。下午的时候，姐姐姐让我把资资料录入系统统，第一次输输发票资料，我我一个字一个个字的小心输输，生怕马虎虎出错。等一一个单子输完完，姐姐说好好家伙，你这这输的可够慢慢的，我不好好意思的笑了了笑，说我害害怕打错了，一一个字一个字字的看着输，姐姐姐笑了笑，说说等多熟练熟熟练，你就快快了。就这样样，今天又学学
21、会了新东西西，在圣诞节节这天。实习笔记（十二二）会计学09066班 谢玥 092044628 12月28日 小雪今天又是周五了了，明天又可可以休息了，这这周公司好忙忙，因为到年年底了。可能能是因为忙的的关系吧，把把出入库单生生成凭证的事事情就都归我我做了，每单单都是我亲自自完成的，而而我也做的得得心应手起来来了。保险理理赔的事情，我我也开始帮忙忙了，先挂账账处理，就是是4S店先付付钱，然后保保险公司再回回款，然后做做冲销处理，我我主要负责ppos机刷卡卡，首先每天天到店里要先先开机，进入入签到界面，进进行签到，成成功签到后会会进入待机界界面，如果要刷卡的话，可可以在待机界界面下直接刷刷卡，持卡
22、人人刷卡，我们们输入金额，持持卡人再输入入密码确认，成功消费POS自动打印签购单，持卡人签名，就这样刷卡完成。其实只要掌握关键步骤，并不难，万事还是要认真，尤其是在金额方面，千万不能出丝毫差错！这周我是第一次次觉得有了正正式上班的样样子，因为有有了一种上完完班回家的疲疲惫感，我感感觉挺好的，哈哈哈 ，说明明我在慢慢适适应当一名合合格的会计。实习笔记（十三三）会计学09066班 谢玥 092044628 1月4日 晴今天是20133年上班的第第一天，之前前放了三天假假期，回来以以后要连着上上7天，想想想就感觉坚持持不住，不过过既然来实习习，就要拿出出上班的样子子，把他当成成正式工作来来做。早晨到
23、到了公司，点点名的时候，总总经理讲了一一些话，主要要的意思就是是感谢大家去去年一年的辛辛苦工作，希希望大家再今今年更加努力力，做出更多多的业绩。点点完名后，和和以前一样，吃吃过早点，看看着办公室里里几个姐姐忙忙碌着，忙着着报销、清账、结账，每个人人都一丝不苟苟的干着，我我也不敢打扰扰，中午的时时候，问了下下经理，年底底4s店都要要干嘛，经理理说：1、及及时清理债权权债务，核对对往来帐项。 2、做好好各项资产物物资清查盘点点工作，对盘盘盈盘亏财产产物资查明原原因，及时进进行帐务处理理，做到帐实实相符。 3、编制现现金流量表（年年度报表），做做好年终财务务报表上报、分分析工作， 4、做好好年终决算
24、工工作。 55、做好企业业所得税年终终汇算清缴工工作。 66、对会计凭凭证、各种明明细帐、总账账、日记帐按按要求装订、整整理，做好会会计归档保管管工作。 此外，会计计还需在年前前进行一次自自查，对企业业所得税汇算算清缴的调整整事项进行关关注，并做好好纳税事项调调整。另外，还还要根据公司司内部的需要要，进行数据据的统计，如如全年收入、成成本、费用支支出、销售数数量、金额等等等。听得我我头都大了，原原来还有这么么多事情要做做，我也有这这么多东西要要学，慢慢来来，不着急，我我会成为一名名称职的会计计的。实习笔记（十四四）会计学09066班 谢玥 092044628 1月6日 晴今天是周日，但但是还是
25、要上上班，想想后后面还有那么么多天，感觉觉这周歇班的的日子会遥遥遥无期，坐在在上班路上的的公交上，我我无奈的想着着。今天天气气很好，很晴晴，我到了公公司，看到姐姐姐给我带来来的早点，突突然觉得虽然然这周很难熬熬，但还是会会很温暖的。今天的工作还是是把出入库单单生成凭证，我我已经十分熟熟练了，经理理都说我已经经是大半个成成本会计了，成成本会计该干干的活我已经经差不多都熟熟练地掌握了了。是啊，我我也觉得我已已经是个合格格的成本会计计了。整车入入库，各种车车内装具，维维修配件的入入库出库的会会计处理，还还有保险等成成本会计每天天都要做的事事情我已经都都掌握了，虽虽然保险理赔赔这块接触的的还比较少，但
26、但大概的流程程，通过姐姐姐的讲解和我我自己的实际际操作，也已已经熟悉得差差不多了，用用心学下来，才才发现，这些些东西书本上上讲是一回事事，上了班真真正干起来又又是一回事，没没有一个老前前辈在前面指指导帮助，真真的是不能很很快的掌握啊啊。实习笔记（十五五）会计学09066班 谢玥 092044628 1月8日 多云眼看着已经工作作快两个月了了，我也和公公司里的人差差不多都混熟熟了，每天见见到个同事都都会很友好的的打个招呼，也也知道大部分分人的姓氏，亲亲切的喊声哥哥哥姐姐，感感觉自己越来来越像这个公公司的一份子子了，姐姐也也开玩笑的说说，不行毕业业就来这干吧吧，反正离家家也不远，平平时也不忙，转转
27、正式了以后后工资还是很很稳定的，说说的我也有些些心动了。今天没有多少要要出入库的单单子，一上午午就两张，做做完了以后就就帮姐姐们打打打下手，递递张打印纸，拿拿拿东西什么么的。到了下下午，我有一一些犯困，就就用电脑看了了看公司的文文件，偶尔上上网看看新闻闻，也出去看看看外面汽车车销售人员工工作，觉得每每个人在每个个岗位都很认认真，也都很很专业，突然然觉得自己像像一张白纸，需需要多在职场场里摸爬滚打打几年，要不不然永远都是是一张白纸，而而且会变成一一张泛黄的白白纸。实习笔记（十六六）会计学09066班 谢玥 092044628 1月11日 晴连着一个星期的的班终于熬到到最后一天了了，这几天累累得我
28、回到家家就只想在床床上一动不动动的呆着，这这是每天最开开心的时候了了，希望时间间永久凝固在在那一刻好久没有那么迫迫切期盼着下下班了，所以以今天上午还还很认真，到到了下午就没没有什么心思思工作了，只只是在一旁打打打下手，看看着经理和姐姐姐们工作。 上午工工作还是很用用心的，到了了下午的时候候，也许是这这几天连续上上班的不适应应，总觉得慢慢半拍，经理理也看出了我我的状态就让让我休息休息息，说让我在在旁边帮帮忙忙，学习一下下。我在一旁旁看着她们制制作账单，经经理说看似简简单的账单制制作日常业务银行对接建立台账与厂商财务务对接业务衔接，都都要从一开始慢慢积累累经验。对承承兑汇票有了了认知、了解解。不断
29、理清清工作思路，总总结工作方法法，从不会到到会，从不熟熟悉到熟悉，逐逐渐摸清了工工作中的基本本情况，找到到了切入点，把把握住了工作作重点和难点点，而随后财财务特殊身份份更是加速缩缩短了我与“业务”之间的距离离。干中学、学学中干，不断断掌握方法：积累经验；问书本、问问同事，不断断丰富知识：掌握技巧。实习笔记（十七七）会计学09066班 谢玥 092044628 1月14日 小雪又是一个周一，经经过两天休息息，我的状态态也调整的好好了起来，早早晨到公司，和和碰到的每一一个人热情的的打个招呼，新新的一周工作作就这样开始始了。上午工作依旧很很顺利，制作作凭证，核对对，没有什么么难度，突然然间，姐姐告告
30、我去经理那那里拿工资，我我懵了一两秒秒钟，突然开开心的说，对对啊，发工资资了！哈哈。领领到的工资是是800块，实实习这几个月月应该都是这这么多钱吧，钱钱的多少不重重要，关键是是学到东西，学学好本事。下午的时候，除除了核对凭证证，我也开始始熟悉输发票票资料，感觉觉和以前一样样慢，姐姐说说，以后这块块也归你负责责了，千万不不能出差错啊啊，我又多了了一个任务，绝绝对不能马虎虎，要认认真真真的干。实习笔记（十八八）会计学09066班 谢玥 092044628 1月16日 晴今天年终的工作作办公室的姐姐姐们都差不不多做完了，我我也没闲着，继继续看自己本本职工作，一一天天的重复复，但也一天天天的成长。看看
31、到姐姐们把把账单等一张张张订好放好好，准备拿去去给总经理，我我发现原来一一家公司并没没有我想象的的那么简单。通通过这几天的的观察我发现现会计年终要要干的事情有有好多，比如如：检查当年年的税费缴纳纳情况。对企企业当年的各各项税费做一一个总的分析析，再计算一一下当年的税税负情况，与与当地税务机机关规定的税税负作一个比比较，根据税税务机关规定定的税务进行行适当调整。这这是因为税务务机关的稽查查选案，往往往从年度税负负率异常的企企业中甄选，所所以企业要在在年终总体计计算一下自己己的税务情况况。检查企业业当年的账务务处理。第三项：核核准一下会计计估计。对企业在年年中做的会计计估计，再根根据年末的情情况，
32、重新估估计一下，看看一下当时的的估计是否合合理。第四项项：检查发票票的使用情况况。没有发票，税税局检查时难难免大眼瞪小小眼，谁让税税法上写着没没有发票费用用不能列支呢呢，但是多数数情况下发票票有不能及时时到位，时间间长了就忘了了，所以发票票的问题虽老老生常谈，但但年底的时候候大家还是要要检查一下，有有没有当期应应发生的费用用还没有取得得发票的情况况。 第第五项：检查查摊销和计提提情况。检查一下有有无会计事项项应于当年摊摊销未摊销的的情况，有无无折旧应计未未计的情况，因因为如果当年年不摊销或不不计提折旧，以以后年度补记记是不能在税税前扣除。实习笔记（十九九）会计学09066班 谢玥 092044
33、628 1月17日 晴今天是个周四，我我很喜欢周四四，因为一个个星期已经过过去了一半，今今天同样是早早晨到公司，点点名后吃早点点，然后和姐姐姐说了会话话，就开始了了一天的工作作。其实这两两天也不忙了了，就是偶尔尔会有来修车车的，就帮姐姐姐忙做下理理赔。下午的时候，经经理说要教我我些东西，我我就拿着笔和和纸坐在经理理办公桌旁边边，认真的听听啊记啊的，生生怕有什么地地方弄不明白白。4s店经经营某品牌汽汽车，业务主主要有两项：一是该品牌牌汽车的整车车销售；二是是提供售后维维修和服务业业务。4S店店主要核算业业务大体分为为：整车销售售、精品销售售、配件销售售、保险理赔赔、售后维修修、保修保养养费用等，
34、会会计机构的设设置基本也是是千篇一律。大多都是设有出纳，结算员，成本会计，维修保养费用的会计。经理也希望我都学习一下，了解一下，毕竟会计这一行，懂得越多，经验越多，越老道，才会得以重用。经理说，以后可以跟着几个姐姐慢慢看，慢慢学，有什么不懂得就问，我也很认真的答应下来。实习笔记（二十十）会计学09066班 谢玥 092044628 1月21日 多云今天是星期一，又又是一周的开开始，又是一一个新起点，因因为我要在这这个星期，学学习一下其他他的会计工作作，经过上星星期和经理的的谈话，我这这星期今天来来到公司，主主要是看出纳纳姐姐一天的的工作。出纳的日常工作作主要包括货货币资金核算算、往来结算算、工
35、资核算算等三个方面面的内容。（11）办理现金金收付，审核核审批有据。严严格按照国家家有关现金管管理制度的规规定，根据稽稽核人员审核核签章的收付付款凭证，进进行复核，办办理款项收付付。对于重大大的开支项目目，必须经过过会计主管人人员、总会计计师或单位领领导审核签章章，方可办理理。收付款后后，要在收付付款凭证上签签章，并加盖盖“收讫”、“付讫”戳记。（22）办理银行行结算，规范范使用支票。严严格控制签空空白支票。如如因特殊情况况确需签发不不填写金额的的转帐支票时时，必须在支支票上写明收收款单位名称称、款项用途途、签发日期期，规定限额额和报销期限限，并由领用用支票人在专专设登记簿上上签章。逾期期未用
36、的空白白支票应交给给签发人。对对于填写错误误的支票，必必须加盖“作废”戳记，与存存根一并保存存。支票遗失失时要立即向向银行办理挂挂失手续。不不准将银行帐帐户出租、出出借给任何单单位或个人办办理结算。（33）认真登日日记帐，保证证日清月结。根根据已经办理理完毕的收付付款凭证，逐逐笔顺序登记记现金和银行行存款日记帐帐，并结出余余额。现金的的帐面余额要要及时与银行行对账单核对对。月末要编编制银行存款款余额调节表表，使帐面余余额与对帐单单上余额调节节相符。对于于末达帐款，要要及时查询。要要随时掌握银银行存款余额额，不准签发发空头支票。（44）保管库存存现金，保管管有价证券。对对于现金和各各种有价证券券
37、，要确保其其安全和完整整无缺。库存存现金不得超超过银行核定定的限额，超超过部分要及及时存入银行行。（5）保保管有关印章章，登记注销销支票。出纳纳人员所管的的印章必须妥妥善保管，严严格按照规定定用途使用。（66）复核收入入凭证，办理理销售结算。认认真审查销售售业务的有关关凭证，严格格按照销售合合同和银行结结算制度，及及时办理销售售款项的结算算，催收销售售货款。发生生销售纠纷，贷贷款被拒付时时，要通知有有关部门及时时处理。实习笔记（二十十一）会计学09066班 谢玥 092044628 1月25日 晴到了周五了，一一个星期的工工作又要到了了短暂暂停的的时候了，哈哈哈，马上要要过年了，早早晨出门看到
38、到有的人家已已经把福字贴贴到玻璃上了了，看得我满满眼喜气，是是啊，又是一一年，又是一一个春节，团团圆的节日。跟着出纳姐姐学学习了有一个个星期的时间间了，虽然只只是打下手，但但还是增长了了很多的知识识，明白了出出纳每天的工工作流程，出出纳每天的工工作大概就是是负责银行日日常往来付款款 查款 月月底对银行帐帐，录银行帐帐余额调节表表 有费用报报销是 核对对发票面值、真真伪。而我也也每件事都有有接触过，慢慢慢熟练，多多学些东西，为为以后打好基基础。实习笔记（二十十二）会计学09066班 谢玥 092044628 1月28日 雾离春节越来越近近了，今天是是周一，维修修部门的好多多员工都已经经开始请假回
39、回家了，而我我还要在工作作到2月8号号，之后就是是一个大长假假，想想以后后毕业开始工工作，就没有有寒暑假了，每每天千篇一律律的上班下班班，缺少童真真，只有成熟熟的生活，心心里不免酸楚楚。今天上午依旧清清闲，帮姐姐姐核对了两张张单据，把他他们生成凭证证以后，这一一上午的时间间也就过去差差不多了，似似乎是因为要要过年了的原原因，今天办办公室的气氛氛也没有那么么忙碌了，每每个人都在那那唠家常，女女生和女生之之间有说不完完的话题，这这句话一点没没错，我们从从一条新闻说说到另一条，一一件事说到另另一件事，很很快，一天的的时间又过去去了，下班回回家。实习笔记（二十十三）会计学09066班 谢玥 09204
40、4628 2月1日 晴今天又是周五了了，明天又可可以休息了，这这周很清闲，点点完名吃完早早饭以后没有有事情干，每每个姐姐都在在上网淘宝购购物，讨论着着过年要买哪哪件衣服，穿穿什么风格，哈哈哈，我也加加入了她们聊聊天大军，给给她们选衣服服提意见，感感觉这二个月月的时间已经经和几个姐姐姐混熟了，她她们也乐意教教我知识，不不管多忙的时时候，只要我我有问题，都都会很耐心的的给我解答。下午的时候我就就翻翻会计账账簿，在翻看看会计账簿的的过程中，我我发现帐簿中中如果出现书书写错误，就就会用红笔在在错误的数字字或文字上划划上一笔，在在红线的上方方填写正确的的文字或数字字，并且还发发现在更正处处都有盖章，这这
41、个我知道是是为了明确责责任，这是一一种更正错误误的方法，我我在课本上也也都有学过，可可是已经记不不清了，下班回家翻翻书才知道，更更正错误的方方法不只是有有着一种 ，而而是有三种，分分别是上面说说到的划线更更正法、用于于更正凭证上上出现的错误误的红字更正正法、还有专专门用于凭证证上金额登记记出现问题时时所使用的补补充登记法。这这三种更正错错误的方法根根据各自的具具体情况而定定。实习笔记（二十十四）会计学09066班 谢玥 092044628 2月4日 晴转阴阴今天是2月4日日，星期一，距距离春节越来来越近了，小小区外面的马马路上，大红红灯笼已经都都挂满了，看看得我心里特特别美。到了了公司，发现现
42、公司的大玻玻璃窗上也贴贴上了福字什什么的，大厅厅里也挂上了了灯笼，年味味十足。进入入办公室，姐姐姐给我桌子子上放了一个个2013年年的台历，说说是公司给每每个员工一人人一本，虽然然我是实习，但但也有。今天依旧没有什什么工作，大大家也都不怎怎么谈工作的的事，只是在在一起聊天，吃吃东西。下午午时经理姐姐姐让我看看公公司文件，说说趁这个时候候可以多学学学东西，我立立刻行动起来来，看了看公公司的一些东东西，也从网网上看了看关关于会计的东东西。就这样样，一天过去去了，下班的的时间很快就就到了。实习笔记（二十十五）会计学09066班 谢玥 092044628 2月8日 晴今天是春节前的的最后一天了了，早晨
43、到了了公司，很清清静啊，好多多人都歇班了了，但像管理理岗位的人还还都在。这几几天都没有什什么事，偶尔尔有个做保险险理赔的活，所所以差不多都都很清闲，这这几天也没有有买车的，销销售人员有些些也请假了，而而我们会计室室里都在上班班，姐姐告诉诉我让我陪她她初二和初五五加班，而且且给三倍工资资，哈哈，反反正放假也没没什么事情干干，加班还有有钱赚，何乐乐而不为了。下午的时候，经经理请了大家家每人一杯热热饮，哈哈，我我们就坐在办办公室里看电电脑上网，聊聊天，这几天天都是这样，很很清闲，很快快就熬到了下下班。实习笔记（二十十六）会计学09066班 谢玥 092044628 2月11日 小雪今天是大年初二二，
44、今天是姑姑爷节，哈哈哈，爸爸妈妈妈去姥爷家了了，而我要去去和姐姐加班班，虽然还在在年里就上班班有些郁闷，但但一想到今天天有三倍的加加班费，还是是很期待的，而而且姐姐说加加班一般都没没有事，只是是办公室里要要留个人，早早晨到了公司司的时候，姐姐姐已经到了了，而且帮我我买好了早点点。 今天一一天都没有事事，到了下午午有些困了，可可能是除夕熬熬夜的原因，姐姐姐说你趴会会睡会吧，我我就趴下睡了了一会，一睁睁眼都三点了了，起来喝了了口水，上了了上网，和姐姐姐说了会话话就下班了，因因为没有事，走走的也早。实习笔记（二十十七）会计学09066班 谢玥 092044628 2月14日 阴今天是初五，情情人节，
45、但对对于我来说，又又是一个加班班的日子，早早晨到了公司司，今天来的的人就比初二二多了，和大大家挨个拜了了个年，就和和姐姐一起吃吃早点去了，因因为没有事，规规矩也不是很很多，所以就就和姐姐出去去买早点去了了。早晨买了杯咖啡啡喝，怕到了了下午没有精精气神，可是是到了下午还还是有些困，可可能盯电脑时时间太长了，这这一天过得依依旧平淡，和和姐姐呆在办办公室里说笑笑，感觉没工工作做时间过过得好慢，到到了4点姐姐姐说你走吧，没没嘛事了提前前走会把，于于是我收拾东东西回家了。实习笔记（二十十八）会计学09066班 谢玥 092044628 2月18日 多云今天是节后上班班的第一天，早早早到了公司司，今天人好好多啊，差不不多都回来了了，今天实发发工资的日子子，哈哈，在在公交上我就就开心，到了了公司点完名名，吃完早点点，经理就