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1、2010年111月理财规划划师二级理论论知识试题理论知识(261225 题，共共 100 道题，满分分为 1000 分)一、单项选选择题(266-85 题题，每题 11 分，共 60 分。每每小题只有一一个最恰当的的答案，请在在答题卡上将将所选答案的的相应字母涂涂黑)26. 在在理财规划中中只有实现()，才能达达到人生各阶阶段收入支出出的基本平衡衡。(A) 财财务规划 (B) 财务务安全(C) 自自我实现 (D) 财务务自由27. ()是指个人人或家庭对自自己的财务现现状有充分信信心，认为现现有的财富足足以应对未来来的财务支出出和其他生活活目标的实现现，不会出现现大的财务危危机。(A) 风风险
2、保障 (B)财务平平衡(C) 财财务安全 (D) 财务务自由28. 要要实现财务自自由，需要使使()成为个个人或家庭收收入的主要来来源。(A) 工工资收入 (B) 利息息收入(C) 偶偶然收入 (D) 投资资收入29. 关关于理财规划划原则的说法法错误的是()。(A)理财财规划的整体体原则是指理理财规划思想想应注重整体体性。(B) 提提早规划原则则体现的是贷贷币时间价值值的作用(C) 家家庭现金保障障包括日常覆覆盖储备和意意外现金储备备(D) 理理财中追求收收益最大化应应基于风险管管理基础上30. 为为了应对客户户家庭主要经经济收入创造造者，因为失失业或其他原原因失去劳动动能力对家庭庭生活造成
3、严严重影响，进进行的现金保保障是()。(A)家庭庭支援储备 (B) 日日常生活覆盖盖储备(C) 意意外现金储备备 (D) 投资资金储储备31. 考考虑到家族观观念对于中国国人一直有着着或多或少的的影响，在理理财中()的的现金保障也也包含了应对对客户家族亲亲友出现生产产、生活、教教育、疾病等等重大事件需需要紧急支援援的准备。(A) 日日常生活覆盖盖储备(B) 家庭生活覆盖盖储备(C) 意意外现金储备备 (D) 医疗现金储储备32. 根根据家庭模型型理论，中年年家庭的核心心策略为()。(A) 进进攻型 (BB) 稳健型型(C)攻守守兼备型 (D)防守型型33. 关关于财务会计计中收入的说说法错误的
4、是是()。(A)收入入反映企业在在一定时期所所取得的成就就(B) 收收入是企业在在日常经营活活动中形成的的(C)收入入的来源包括括销售商品、提提供劳务、让让渡资产使用用权和投资收收益(D) 收收入能导致企企业所有者权权益的增加34. 关关于速动比率率中要把存货货从流动资产产中扣除原因因的说法错误的是()。(A) 在在流动资产中中，存货的变变现速度最快快(B)由于于某些原因，部部分存货可能能已损失报废废还没做处理理(C) 部部分存货可能能已抵押给债债权人(D) 存存货估价还存存在着成本与与合理市价相相差悬殊的问问题35. ()是一个综综合性最强、最最具有代表性性的财务分析析指标、是杜杜邦财务分析
5、析体系的龙头头指标。(A)权益益乘数 (BB) 资产净净利率(C)权益益报酬率 (D) 资产产负债率36. 个人及及家庭收支流流量大多以()来计算，对对照初期与期期末的现金，看看记账时有无无漏记之处。(A) 权权责发生制 (B) 收收付实现制(C) 预预期收入 (D) 税前前收入37. 股股利与利息属属于资产成本本中的()。(A)筹备备费用 (BB) 财务费费用(C) 用用资费用 (D) 股权权费用38. 关关于GDP说说法错误的是是()。(A)GDDP所给出的的是最终产品品的价值，中中间产品的价价值不计入GGDP(B) GGDP是一定定时期间所销销售掉的最终终产品价值(C)GDDP是流量而而
6、不是存量(D) GGDP一般指指市场活动所所导致的价值值39. 某某国潜在GDDP2。5万万亿美元，实实际GDP为为1。5万亿亿，该国的GGDP缺口为为()。(A) -40% (B) 400%(C) -67% (D) 677%40. 财财政政策的自自动稳定功能能中税收的自自动变化主要要体现在()。(A)定额额税制 (BB) 定量税税制(C) 比比例税制 (D)累进税税制41. 下下列各项经济济指标中属于于滞后指标的的是()。(A)货币币供给量 (B) 个人人收入(C)物价价指数 (DD) 生产工工人平均工作作时数42. 货货币政策中调调整法定保证证金限额主要要是针对()进行的调控控。(A) 银
7、银行 (B)黄金市场(C) 证证券市场 (D) 债券券市场43. 由由于“货币幻幻觉”所引发发的通货膨胀胀属于()。(A) 需需求拉动型通通货膨胀(BB) 成本推推动型通货膨膨胀(C) 输输入型通货膨膨胀 (D) 结构型通通货膨胀44. 已已知活期存款款的法定准备备金率为155%，定期存存款的法定准准备金率为110%，定期期存款比率为为15%，超超额准备金率率为3%，通通货比率为220%，则货货币乘数为()。(A) 00。40 (B) 0。445(C) 22。95 (D)3。00445. 已已知名义利率率为6。5%，通货膨胀胀率为4%，则则根据费雪方方程式计算的的实际利率为为()。(A)1.2
8、% (BB)2.4%(C)2.5% (DD)3%46. 影响响汇率最直接接的因素是()(A)一国国的经济增长长速度 (BB)国际收支支平衡(C)物价价水平 (DD)利率水平平47. 国国际直接投资资理论中，()的基本观观点是市场的的不完全竞争争、规模经济济、政府干预预和税收制度度等引起的市市场不完全竞竞争，导致市市场的机制不不能充分发挥挥作用，从而而使国际直接接投资成为可可能。(A)垄断断优势理论 (B)产品品生命周期理理论(C)比较较优势理论 (D)内部部化理论48. 补补扣在境外已已缴纳的个人人所得税的最最长期限不超超过()年。(A)2 (B)3(C)5 (D)749. 某某人20099年
9、2月取得得工资薪金所所得60000元，兼职授授课获得授课课费100000元，则他他该月应缴纳纳的个人所得得税为()元元。(A)4775 (B)535(C)16600 (DD)2075550. 化化妆品的消费费税率是 ()。(A)5% (B)110%(C)200% (D)30%51. 我我国房产税采采用比例税率率，从价计征征的税率为 ()。(A)0.5% (BB)1%(C)1.2% (DD)1.5%52. 个个人按照市场场价格出租房房屋的，暂减减按()的税税率缴纳营业业率。(A)1。55% (B)3%(C)5% (D)112%53. 从从房屋收入中中允许扣除的的维修费用每每次以()元元为限。(A
10、)0 (B)8000(C)16600 (DD)2000054. 他他物权中的()是指在他他人所有之物物上在一定范范围内进行使使用并获取收收益的权利。(A)用益益物权 (BB)担保物权权(C)债权权 (D)综综合权利55. 身身体受到伤害害请求赔偿的的诉讼时效为为()年。(A)1 (B)4(C)5 (D)20056. ()是指一个个代理人同时代理双双方当事人从从事民事活动动的情况。(A)表见见代理 (BB)同时代理理(C)无权权代理 (DD)双务代理理57. 作作者署名权的的保护期限为为 ()年。(A)100 (B)220(C)500 (D)不不受限制58. 注注册商标的有有效期为 ()年，自核
11、核准注册之日日起计算。(A)1 (B)2(C)5 (D)10059. 在在理财规划服服务合同中，()最核心的的内容。(A)当事事人条款 (B)鉴于条条款(C)违约约责任 (DD)委托事项项条款60. 如如果某客户成成长性资产占占56%，则则该客户属于()。(A)轻度度保守型 (B)中立型型(C)轻度度进取型 (D)进取型型61. 关关于理财师根根据客户意见见修改理财方方案的说法错错误的是()。(A) 需需要向客户表表明态度，这这种修改并非非理财师的专专业建议(B)需要要就修改内容容的讨论进行行详细记录(C)当客客户的意见不不正确时，理理财师应拒绝绝修改方案(D) 在在收到客户签签署书面声明明后
12、，对方案案进行修改62. 实实施理财方案案时客户授权权包括 ()。(A)代理理授权和执行行授权 (BB)代理授权权与信息披露露授权(C)代理理授权与修改改授权 (DD) 代理授授权与管理授授权63. 风风险管理的基基础是 ()。(A)风险险转移 (BB) 风险识识别(C) 风风险衡量 (D) 风险险自留64. 门门诊大病医疗疗费用个人自自负()，基基本医疗保险险统筹基金支支付()。(A)155%;85% (B) 20%;880%(C) 330%;700% (D) 50%;50%65. ()是唯一一一种可以在死死亡发生的同同时提供现金金的工具。(A遗嘱 (B) 财财产保险(C)人寿寿保险 (DD
13、) 信托计计划66. 关于健健康保险的说说法正确的是是 ()。(A) 自自由职业者最好选择择给付型的健健康保险产品品(B) 公公务员最好选选择补偿型的的健康保险产产品(C)农民民买补偿型的的健康保险产产品最划算(D)以上上都对67. 一一家公司至少少有()人的的团队才适合合投保团体人人寿保险。(A)300 (B) 50(C)1000 (D)20068. 需需要投保专业业护理费用保保险的人群包包括()。(A)需要要监督性医疗疗护理的人 (B)根据据医生的建议议需要辅助设设施服务的人人(C)必须须接受医生看看护的人 (D) 以上上都对69. 在在投资者有效效边界上处于于左边界顶部部和底部的交交界点
14、代表()。(A)所有有可行性组合合中收益率最最高的组合(B)所有可可行性组合中中收益率最低低的组合(C) 所所有可行性组组合中风险最最大的组合(D) 所有有可行性组合合中风险最小小的组合70. 现现代金融学的的奠基石是()。(A)均值值-方差模型型 (B) 资本资产定定价模型(C)套利利定价理论 (D) 期期权定价模型型71. 久久期可以反映映债券对利率率的敏感程度度，久期越短短，债券对利利率的敏感性性就越()，风风险越()。(A) 高高;低 (BB)高;高(C) 低低;高 (DD) 低;低低72. 现现有一种可赎赎回债券售价价900元，已已知赎回价格格为11000元，假设;当利率下降降1%时
15、，该该债券价格上上升至10550元，当利利率上升1%时，该债券券价格下降8850元，则则该债券的有有效久期为()。(A)9.23 (BB)10。445(C)111.11 (D) 111。7673. 凸凸性对冲投资资策略的原理理是建立一个个投资组合，使使其与另外一一个组合有相相同的收益率率和修正久期期，但两个组组合的凸性不不一样，这时时投资者就可可以通过()获得一个固固定的无风险险利润。(A)做多多凸性高的组组合 (B) 做空凸性性高的组合(C)做多多凸性低的组组合 (D)以上都不正正确74. 一一般的QDIII产品具有有明确的投资资期限，分别别为()。(A)3个个月或6个月月 (B) 3个月或
16、11年(C) 66个月或1年年 (D)66个月或3年年75. ()利用证券券市场线进行行基金业绩的的评价，度量量了单位系统统风险所带来来的超额回报报。(A)夏普普指数 (BB) 物雷纳纳指数(C)詹森森指数 (DD)晨星指数数76. 关于个个人所得税中中“工资薪金金所得”和“劳劳务报酬所得得”的税负说说法不正确的的是()。(A)个人人所得税的工工资薪金所得得适用5%-45%的的九级超额累累进税率(B)劳务务报酬所得适适用20%的的比例税率(C)当一一项劳动所得得按工薪所得得税目适用税税率低于200%时，应尽尽量按工薪所所得纳税(D) 劳劳务报酬所得得的税负都高高于工薪所得得的税负77. 企企业
17、年金计划划在国外采用用EET的征征税模式，这这种模式是采采用()方法法来进行税收收筹划。(A)避免免应税收入 (B)充分分利用税前扣扣除(C)推迟迟纳税义务发发生的时间 (D)利用用税收优惠78. ()不需要缴缴纳房产税。(A) 城城市房屋 (B) 县城城房屋(C)建制制镇房屋 (D)农村房房屋79. 目目前，我国只只有()可以以采取类似“以以房养老模式式。(A) 北北京 (B) 上海(C)深圳圳 (D)天天津80. 退退休养老规划划是一个衡量量()远期消消费之间关系系的规划过程程。(A)远期期积累 (BB)即期积累累(C)远期期收入 (DD)即期收入入81. 赡赡养父母是子子女的法定义义务，
18、关于赡赡养义务描述述错误的是()。(A)对老老人在经济上上、生活上和和精神上的供供养、照顾和和慰藉(B)这老老年人提供医医疗费用和护护理(C)妥善善安排老年人人住房(D)对老老年人承包的的田地、林木木、牲畜等可可以不负责82. 共共同财产中的的股份有限公公司的股票分分割主要采取取()的方式式。(A)持票票一方折价给给另一方补偿偿 (B)持持票一方估价价给另一方补补偿(C)直接接分割 (DD)以上都对对83. 当当遗嘱人立有有多份遗嘱，内内容相抵触时时()。(A)以第第一份遗嘱为为准 (B)以遗嘱人的的真实意思表表示为准(C)以最最后一份遗嘱嘱为准 (DD)以公证人人的意思为准准84. 客客户家
19、庭资产产负债表的实实物资产项目目包括 ()。(A)银行行存款 (BB)股票(C)债券券 (D)首首饰85. 投投资方式就像像一块凸镜，能能起到放大的的作用，使利利润成倍增加加，但一旦决决策错误，损损失极为严重重的投资策略略是()。(A)分散散投资策略 (B)平均均投资策略(C)杠杆杆投资策略 (D)单一一投资策略二、 多项选择择题(86 -115 巧题，每小小题1 分，共共30 分。每每题有多个答答案正确，请请在答题卡上上将所选答案案的相应字母母涂黑。错选选、少选、多多选，均不得得分)86. 马马斯洛提出了了著名的需求求层次理论，即即人们的需求求可以分为()，人们对对于财产的需需求也基于该该理
20、论之上。(A)生理理需求 (BB)安全需求求(C)社交交需求 (DD)尊重需求求(E)自我我实现需求87. 理理财规划的定定义强调()。(A)理财财规划是全方方位的综合性性服务 (BB)理财规划划最终在于金金融产品的配配置(C)理财财规划强调个个性化 (DD)理财规划划是一生的规规划(E)理财财规划通常由由专业人士提提供88. 理理财规划的原原则包括()。(A)整体体规划 (BB)提早规划划(C)增值值优先 (DD)风险管理理优于追求收收益(E)消费费、投资与收收入相匹配89. 单单身期的理财财规划应侧重重于()。(A)现金金规划 (BB)消费支出出规划(C)教育育规划 (DD)财产分配配规划
21、(E)投资资规划90. 关关于会计要素素的说法中，()是负债的的特点。(A)负债债是过去或目目前的会计事事项所构成的的现时义务(B)未来来交易或事项项可能产生的的负债无论何何时都不能确确认(C)负债债是企业未来来经济利益的的牺牲(D)负债债会导致企业业当期收入下下降，预期经经济利益增加加(E)负债债必须能以货货币计量，是是可以确定或或估计的91. 各各项财务比率率中反映偿债债能力的指标标包括()。(A)流动动比率 (BB)经营净现现金比率(C)速动动比率 (DD)现金比率率(E)资产产负债率92. 个个人与企业会会计及财务管管理的主要区区别在于()。(A)个人人及家庭财务务报表大多情情况下不对
22、外外公开(B)个人人及家庭的财财务报表不需需要受到严格格的会计准则则或国家会计计、财务制度度的约束(C)个人人及家庭财务务报表没有计计提减值准备备的严格要求求(D)个人人及家庭财务务报表并不严严格要求对固固定资产计提提折旧(E)企业业会计报表中中的对应关系系在个人及家家庭财务报表表中显得不是是那么重要93. 公公开市场操作作的优点有()。(A)中央央银行可通过过买卖政府债债券把银行准准备金控制在在自己愿望的的范围内(B)这种种手段具有主主动性，中央央银行可根据据自己的意愿愿进行(C)这种种手段具有灵灵活性(D)这种种手段是一种种强有力又不不常用的货币币政策工具(E)这种种手段时效期期限较长94
23、. 产产业组织政策策的直接规制制主要包括()。(A)税收收规制 (BB)进入规制制(C)数量量规制 (DD)价格规制制(E)提供供服务规制95. 与与行业相比，产产业的特点主主要有()。(A)规划划性 (B)技术性(C)职业业化 (D)社会功能性性(E)同一一性96. 货币币市场的主要要特征有()。(A)具有有权益工具的的特点 (BB)交易期限限短(C)交易易的目的主要要是短期资金金的需求 (D)交易的的金融工具流流动性很强且且风险小(E)安全全性比较高97. 中中央银行作为为政府的银行行，其主要职职能是()。(A)代理理国库 (BB)充当政府府的金融代理理人(C)为政政府提供资金金融通 (D
24、D)集中存款款准备(E)作为为国家的最高高金融管理当当局98. 金金融工具的主主要特征有()。(A)期限限性 (B)流动性(C)风险险性 (D)收益性(E)安全全性99. 个个人所得税制制度按照课征征方法不同，可可以分为()。(A)金额额累进所得税税制 (B)分类所得税税制(C)综合合所行税制 (D)超额额累进所得税税制(E)混全全所得税制100. 比例税率可可以分为()。(A)累进进比例税率 (B)统一一比例税率(C)差别别比例税率 (D)差别别累进税率(E)超额额累进税率101. 税收的主要要特征表现为为()。(A)统一性 (B)调节节性(C)强制性 (D)无偿偿性(E)固定性102. 暂
25、免免征收个人所所得税的所得得有()。(A)外籍个人人以实报实销销形式取得的的住房补贴(B)个人举报报或协查各种种违法犯罪行行为获得的奖奖金(C)外籍个人人按照合理标标准取得的境境内、外出差差补贴(D)个人办理理代扣代缴手手续，按规定定取得的代扣扣代缴手续费费(E)为联合国国援助项目来来华工作的专专家取得的工工资所得103. 构成成表见代理的的条件有()。(A)行为人无无代理权却以以本人的名义义为民事行为为(B)客观上有有足以使相对对人相信行为为人有代理权权的事实(C)相对人主主观上无过错错(D) 行为人人与相对人所所为的民事行行为具备生效效要件(E)一个代理理人同时代理理双方当事人人从事民事活
26、活动104. 代理理人行使代理理权负有的义义务包括()。(A)保管代理理凭证的义务务 (B)为为被代理人的的利益实施代代理行为的义义务(C)亲自代理理的义务 (D)报告义义务(E)保密义务务105. 信托托作用机制中中的第三方管管理具有()情况。(A)积极管理理 (B) 委托管理(C)消极管理理 (D)同同时管理(E)连续管理理106. 菲利利普斯的客户户个性偏好模模型将客户分分为()。(A)现实主义义者 (B)真觉主义者者(C)理想主义义者 (D)行动主义者者( E)实用主主义者107. 客户户理财目标的的确定需要遵遵循 ()的的原则。(A)理财目标标必须具备现现实性(B)以改变客客户财务状
27、况况，使其更加加合理为主旨旨(C)理财目标标要具体明确确(D)理财目标标必须要考虑虑客户的现金金准备(E)理财目标标要兼顾不同同的期限和先先后顺序108. 关于于终身寿险说说法正确的是是()。(A)如果具备备足够的现金金价值，万能能寿险也可以以属于终身寿寿险(B)非分红终终身寿险的保保险金额在整整个保险期限限内通常是不不变的(C) 终身寿寿险可以看作作是100岁岁到期的生死死两全保险(D) 终身寿寿险相当于一一份100岁岁到期的定期期寿险(E)终身寿险险保单所有人人一旦退保或或解除保险合合同，就不能能获得保单现现金价值109. 老年年安养与退休休金信托的优优点为()。(A)由信托基基金固定支付
28、付退休生活所所需的费用，金金额留存于信信托基金继续续累积生息(B)由专人受受托管理运用用，不必耗费费精神(C)断绝他人人对退休金的的奢望(D)由信托事事先规划将来来资金的分配配，减少继承承人纷争(E)该信托基基金不仅可以以确保本人退退休生活所需需，还可以继继续保障子孙孙后代110. 非传传统风险转移移方法的典型型特征为()。(A)具有较高高水平的自留留额(B)一般都持持续多年(C)包括多种种风险来源(D)可能对一一些传统保险险合约不予保保险的风险来来源提供保障障(E)涉及资本本市场中的机机构和证券111. 关于于市盈率的影影响因素说法法正确的是()。(A)股票必要要回报率和股股利增长率是是影响
29、市盈率率的关键因素素(B)股利派发发率长期相对对稳定，对市市盈率的影响响很小(C)派息率越越高，市盈率率越低(D)股利预期期增长率越高高，市盈率越越高(E)必要回报报率越高，市市盈率越低112. 关于于期权的投资资策略描述正正确的是()。(A)重大利好好消息出现时时，应买入看看涨期权(B)当期价出出现阻力或未未来多空局势势不明时，应应卖出看涨期期权赚取期权权费(C)当不存在在大幅下跌趋趋势时，应卖卖出看涨期权权赚取期权费费(D)当期价处处于盘整时，可可同时卖出看看涨期权和看看跌期权，赚赚取时间价值值(E)跌市反弹弹时可买入低低执行价格的的看涨期权，卖卖出高执行价价格的看涨期期权113. 相比比
30、较于投资AA股，投资港港股的额外风风险包括()。(A)汇率风险险 (B)卖卖空风险(C)涨跌幅风风险 (D)新股认购风风险(E)以上都对对114. 我国国个人所得得税法规定定，对个人取取得的()免免征或暂免个个人所得税。(A)国债利息息所得 (BB)国家发行行的金融债券券利息所得(C)教育储蓄蓄存款利息所所得 (D)投票转让所所得(E)存款利息息所得115. 兰特特、布朗和HHackettt社会认知知职业理论假假设职业选择择被个人发展展的信念所影影响，并通过过()渠道进进行改变。(A)个人成就就 (B)替替代学习(C)社会同化化 (D)生生理状态(E)生理反应应三、判断题(11161225 题
31、，每每题 1 分分，共 100 分。对于于下面的叙述述，你认为正正确的， 在在答题卡把相相应题号下A涂黑，你你认为错误的的把B涂涂黑)116. 对处处于家庭和事事业成长期的的家庭而言，应应设法提高家家庭资产中投投资资产的比比重，逐年累累积净资产。 ()117. 理财财规划首先应应该考虑的因因素是收益，其其次是将风险险控制在一定定的水平之下下。()118. 再投投资比率反映映企业当期经经营现金净流流量是否足以以支付资本性性支出所需要要的现金，如如果比率大于于1，说明企企业资本性支支出所需现金金，除经营活活动提供外，还还包括外部筹筹措的现金。 ()119. 温和和的，稳定的的通货膨胀对对股价影响较
32、较小。通货膨膨胀降低了债债券的必要收收益率，从而而引起债券价价格的上升。 ()120. 一国国国际收支出出现暂不平衡衡，人们预期期汇率水平不不久会向相反反方向变动，因因此低价买入入该种货币而而在高价时卖卖出从而导致致资本流动。()121. 个人人从事技术开开发业务所取取得的收入按按3%的税率率缴纳营业率率。()122. 客户户与理财师争争端处理与解解决的步骤是是：协商、调调节、诉讼或或仲裁。()123. 寿险险保单可以分分为两个部分分，一份递减减的定期寿险险和一份递增增的储蓄，两两者加在一起起，正好等于于保单面额。 ()124. 退休休养老规划中中社会养老保保险的可规划划性较强。 ()125. 增长长类股票一般般有高的增长长率和相对高高的红利收益益。()