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1、1燃气天然气能源有限公司财务管理制度第一章、总总则一、制定财财务管理理基本制制度的目目的：为为加强财财务管理理，规范范会计工工作行为为，促进公司经经营业务务的发展展，提高高公司经经济效益益，保证证燃气天天然气能能源有限限公司及及各个子公司会会计核算算口径一一致性，结结合公司司实际情情况，特特制定本本制度。二、燃气天天然气能能源有限限公司财财务管理理制度，是是根据会会计法、企企业财务务通则、企企业会计计准则和和行业财财会制度度、相关关国家财财税法律律法规的的规定，结结合本公司及各个个子公司司实际情情况制定定。三、本制度度是规范范总公司司及各个个子公司司的会计计核算程程序和财财务管理理工作的的基本
2、管理制度度，适用用于总公公司及所所各个公公司。第二章财务务管理的的基本任任务和方方法及职职责一、财务管管理的基基本任务务和方法法（一）筹集集资金和和有效使使用资金金，监督督资金正正常运行行，维护护资金安安全，努努力提高公司经经济效益益。（二）做好好财务管管理基础础工作，建建立健全全财务管管理制度度，认真真做好财财务收支支的计划、控控制、核核算、分分析和考考核工作作。（三）加强强财务核核算的管管理，以以提高会会计资讯讯的及时时性和准准确性。（四）监督督公司财财产的购购建、保保管和使使用，配配合综合合管理部部定期进进行财产产清理。（五）按期期编制各各类会计计报表和和财务说说明书，做做好分析析、考核
3、核工作。二、各级财财务机构构的职责责（一）总公公司财务务部的职职责：1、带领全全公司财财务人员员贯彻执执行国家家有关法法律法规规和财经经政策。2、设置统统一的财财务管理理核算体体系，建建立总公公司财务务管理制制度，统统一各个个公司会计政策策。3、对总公公司管理理范围内内的各子子公司的的资金实实行统一一调度管管理，根根据授权权由总公司财务务经理、财财务总监监、总公公司总经经理、董董事长批批准后调调度。24、融资管管理：总总公司对对可用于于融资的的资产统统一调剂剂；融资资包括银银行融资资和非银行融资资。各公公司融资资，必须须服从总总公司整整体财务务战略，各各公司的的融资应应报总公司财务部部审核、总
4、总公司董董事长最最终审批批后执行行。5、认真研研究税法法，指导导所辖各各公司对对税收政政策的运运用，同同时为领领导提供供税收决策参考考。6、根据公公司发展展规模和和业务预预算，编编制年度度财务预预算和资资金预算算，分解解到月，并按此此考核和和控制，确确保年度度财务指指标的实实现。7、组织并并开展财财务管理理工作，领领导财会会人员完完成各项项会计业业务工作作。8、参与总总公司综综合管理理制度的的制订和和修改，将将财务工工作与公公司的整整体管理理有机地结合合在一起起，为公公司领导导当好参参谋。9、参与公公司发展展新项目目、重大大投资、重重要经济济合同的的可行性性研究，提提供财务意见。10、组织织并
5、实施施好公司司整体财财务战略略，及时时向公司司领导报报送财务务报告和和有关财务管理资资料。11、组织织不同形形式的业业务学习习，不断断提高财财务人员员的业务务素质和和业务能能力，搭建财务人人才梯队队。12、监督督、检查查公司财财务制度度执行、资资金使用用、费用用开支及及财产管管理情况况。13、按时时完成公公司领导导布置的的其他各各项工作作任务。（二）各子子公司财财务部职职责：1、具体负负责所在在公司的的财务管管理和财财务核算算，如实实反映所所在公司司的财务务状况和经营成成果。2、严格执执行财务务预算，监监督财务务收支，依依法计缴缴国家税税收，向向有关单单位报送财务报告告；3、参与所所在公司司的
6、经营营管理，统统筹处理理财务工工作中出出现的问问题，组组织、协协调所在公司司各部门门与财务务管理和和经济核核算相关关的事项项，使所所辖公司司财务管管理工作作参与到所在在公司经经营的事事前、事事中、事事后的管管理工作作中去，不不断提升升财务管管理质量。4、负责对对公司财财务人员员的工作作和业务务技能进进行培训训指导，并并对完成成情况进进行监督考核核。5、接受总总公司财财务的领领导，按按时完成成所布置置的各项项工作。3三、总公司司及各子子公司财财务部门门应根据据会计工工作管理理要求和和工作量量，合理理设置会计工作作岗位，制制定会计计人员岗岗位工作作职责和和工作标标准，以以及对各各会计工工作岗位的考
7、核办办法。第三章财务务管理的的基础工工作及会会计核算算制度一、财务管管理的基基础工作作1、公司财财务人员员应根据据审核无无误的原原始凭证证编制记记帐凭证证。记帐帐凭证的的内容必须具备备：填制制凭证的的日期、凭凭证编号号、经济济业务摘摘要、会会计科目目、金额额、所附原始凭证证张数、填填制凭证证人员，复复核人员员、会计计主管人人员签名名或盖章章。涉及及收付款的记帐帐凭证还还应当由由出纳人人员签名名或盖章章。2、健全会会计核算算，按照照国家统统一会计计制度的的规定和和会计业业务的需需要设置置会计帐簿。会会计核算算应以实实际发生生的经济济业务为为依据，按按照规定定的会计计处理方方法进行，保证会会计指标
8、标的口径径一致，相相互可比比和会计计处理方方法前后后相一致致。3、做好会会计审核核工作，经经办财会会人员应应认真审审核每项项业务的的合法性性、真实实性、手续完完整性和和资料的的准确性性。编制制会计凭凭证、报报表时应应经专人人复核，重重大事项应由财务务负责人人复核。4、会计人人员根据据不同的的账务内内容采用用定期对对会计账账簿记录录的有关关数位与与库存实物、货货币资金金、有价价证券、往往来单位位或个人人等进行行相互核核对，保保证账证证相符、账实相符、账账表相符符。5、建立会会计档案案，包括括对会计计凭证、会会计账簿簿、会计计报表和和其他会会计资料料都应建立档档案，妥妥善保管管。按会会计档案案保管
9、办办法的的规定进进行保管管和销毁毁。6、会计人人员因工工作变动动或离职职，必须须将本人人所经管管的会计计工作全全部移交交给接替人员。会会计人员员办理交交接手续续，必须须有监交交人负责责监交，交交接人员员及监交交人员应分别在在交接清清单上签签字后，移移交人员员方可调调离或离离职。二、会计核核算制度度1、会计制制度公司执行会会计法、企企业会计计准则和和行业会会计制度度，以及及其它法法律法规规关于会计核核算一般般原则、会会计凭证证和账簿簿、内部部审计和和财产清清查等事事项的规规定。2、会计年年度以公历一月月一日起起至十二二月三十十一日止止为一个个会计年年度。43、记账本本位币以人民币为为记账本本位币
10、。4、记账方方法、记记账基础础和计价价原则会计核算记记账方法法为借贷贷记账法法，以权权责发生生制为记记账基础础，除按按规定进进行资产评估及及资产以以重估的的价值和和会计法法律法规规规定价价值入账账外，各各项资产产均以历历史成本作为为记账原原则。5、外币业业务核算算方法所有外币业业务均按按上月月月末的国国家外汇汇牌价（中中间价）计计算，并并折算成成等值的人民币记记帐。月月末，按按国家外外汇牌价价（中间间价）调调整各种种外币帐帐户的外外币月末末余额，对形形成的人人民币差差额，计计入当期期汇兑损损益处理理。6、下列事事项应办办理会计计手续，进进行会计计核算：、有价证证券的收收付；、财物的的收发、增增
11、减和使使用；、债权、债债务的发发生和结结算；、资本、基基金的增增减和经经费的收收支；、收入、成成本、费费用的计计算收付付；、财务成成果的计计算和处处理等。7、现金及及现金等等价物的的确定标标准将持有的期期限短、流流动性强强、易于于转换为为已知金金额现金金、价值值变动风风险很小小的投资等视视为现金金等价物物。包括括库存现现金，银银行存款款，其他他货币资资金。8、短期投投资核算算方法短期投资在在取得时时按投资资成本计计量；短短期投资资的现金金股利或或利息，于于实际收收到时，冲减减投资的的账面价价值。处处置短期期投资时时，将短短期投资资的账面面价值与与实际取取得价款的差差额，确确认为投投资收益益或损
12、失失。9、坏账核核算方法法：坏账损失按按实际发发生核算算。10、存货货的核算算方法存货分为工工程材料料、天然然气、燃燃气具、周周转材料料等大类类。存货盘存制制度采用用永续盘盘存法和和定期盘盘存法相相结合。存货计价方方式：存存货分为为工程材材料、天天然气、燃燃气具、周周转材料料。各类类存货5的购入与入入库按实实际成本本入账，存存货的领领用或发发出按实实际成本本计价，采采用加权权平均法进行核核算。低值易耗品品摊销方方法：低低值易耗耗品摊销销采用一一次摊销销法。11、长期期股权投投资核算算方法（一）长期期股权投投资长期期投资是是指不准准备在一一年内变变现的投投资，分分为股权权投资和和债权投资。公公司
13、进行行长期投投资应认认真做好好可行性性分析和和认证，按按公司审审批许可可权的规定批准准后，由由财务管管理中心心办理入入账手续续。公司司对被投投资单位位元没有有实际控控制权的长期期投资采采用成本本法核算算；拥有有实际控控制权的的，长期期投资采采用权益益法核算算。12、公司司可以用用专有技技术、商商誉、实实物等对对外投资资，其计计价必须须经集团团董事会与聘请的的专业中中介机构构核定。（三）长期期股权投投资的计计价，按按取得时时的实际际成本作作为初始始投资成成本。（四）股权权投资差差额对采用权益益法核算算的长期期股权投投资，若若长期投投资取得得时的成成本与在在被投资资单位所有者权权益中所所占的份份额
14、有差差额，应应在“股权投投资差额额”明细科科目中核核算，并并按规定进行行摊销。（五）收益益确认方方法母公司持有有被投资资单位有有表决权权资本总总额200%以下下，对被被投资单单位不具具有共同控制或重重大影响响，并且且在活跃跃市场中中没有报报价、公公允价值值不能可可靠计量量，或者者母公司持有有被投资资企业550%以以上表决决权，能能够对被被投资单单位实施施控制的的长期股股权投资，按成成本法核核算；若若母公司司持有被被投资单单位有表表决权资资本总额额20%或以上上50%以下，或虽虽不足220%，但但有重大大影响的的，按权权益法核核算。采用成本法法核算的的，在被被投资单单位宣告告发放现现金股利利时确
15、认认投资收收益；采采用权益法核算算的，在在各会计计期末按按应分享享的或应应分担的的被投资资单位实实现的净净利润或或发生的净亏亏损的份份额，确确认投资资收益，并并调整长长期股权权投资的的账面价价值。处置股权投投资时，按按实际取取得的价价款与长长期股权权投资账账面价值值和尚未未领取的的现金股利或或利润的的差额，确确认投资资收益。（六）合作作经营管管理规定定：凡与与公司合合作经营营的企业业，应按按合同规规定的资资本总额、出资资比例、出出资方式式，在规规定期限限内投入入资本。1、以现金金投资的的，应以以收到或或存入开开户行的的日期和和金额作作为记账账依据；2、以厂房房、设备备、原材材料等实实物投资资的
16、，应应按合同同规定并并经检验验核实的的实物清单、金金额，收收到实物物的日期期作为记记账依据据，有关关资产应应办理产产权过户户手续的的，还应办理产产权手续续；3、以专有有技术、专专利权等等无形资资产作投投资的，应应以合同同规定的的金额和和日期6为记账依据据；4、各方交交付的出出资额，应应有政府府批准的的会计师师事务所所验证，出出具验资资报告后，据以发发给出资资证明。（七）各子子公司必必须每月月向总公公司报送送财务报报告，提提供季度度财务报报告及年年终财务报告。（八）公司司会计核核算遵循循权责发发生制原原则。12、固定定资产计计价及折折旧方法法固定资产计计价按取取得时成成本作为为入账价价值，采采用
17、直线线法计提提折旧，预预计净残残值率按3计算（原原始成本本在200万以上上的）。固定资产分分类及折折旧年限限(按税法法规定)：编号固定资资产类别别年限01土地、房房屋及建建筑物330年02机械设设备100年03管道网网线设施施15年04电子产产品及通通信设备备3年05交通运运输设备备6年06仪器仪仪表、量量具、器器具5年07储气罐罐20年08其它设设备5年13、收入入的确认认原则商品销售：已将商商品所有有权上的的主要风风险和报报酬转移移给买方方，不在在对该商商品实施继续管管理权和和实际控控制权，相相关的收收入和成成本能够够可靠的的计量时时，确认认收入的实现。14、成本本费用核核算本费用核算算的
18、基本本任务是是：、认真执执行国家家有关成成本开支支范围与与标准，合合理归集集并核算算生产经经营过程程中所发生的的各项费费用，正正确计算算工程项项目成本本，并根根据企业业内部管管理需要要和有关关部门的要求求，及时时准确地地提供成成本报告告和有关关分析资资料。、监督成成本费用用发生的的合规性性和合理理性。、促进改改善并不不断提高高财务管管理质量量，降低低生产耗耗费，提提高经济济效益。（二）成本本费用核核算工作作的原则则1、按照统统一领导导、分级级管理的的原则，建建立健全全适应市市场竞争争和内部部管理需需要的成本费费用核算算体系。2、成本费费用核算算工作在在不断加加强与完完善各项项基础管管理工作作的
19、前提提下进行行，7使成本费用用核算具具有可靠靠的基础础。3、成本费费用计算算期应与与会计核核算期一一致，统统一规定定为每年年1月1日至122月31日。4、成本核核算坚持持权责发发生制的的原则，真真实准确确地反映映会计期期间的成成本水平平和经营成果果。5、成本费费用核算算遵循谁谁受益谁谁承担成成本费用用的原则则来确定定成本核核算对象象。十五、税收收及利润润分配公司所得利利润依法法缴纳所所得税。公公司税后后利润的的分配严严格按照照国家有有关法律律法规的规定定，除国国家另有有规定外外分配次次序是：1、支付被被没收的的财务损损失、支支付各项项税收的的滞纳金金和罚款款。2、弥补公公司以前前年度亏亏损。3
20、、提取法法定盈余余公积金金，提取取比例为为10%，当累累计提取取额达到到公司注注册资本50%时时可不再再提取；提取任任意盈余余公积。4、计提55100%法定定公益金金,用于职职工集体体福利设设施支出出。5、根据出出资人的的决定提提取任意意盈余公公积金。十六、财务务基础管管理规定定（一）持证证上岗制制根据会计计基础工工作规范范和总总公司要要求，凡凡从事会会计岗位位的人员员：1、需经行行政综合合部招聘聘录用后后，并持持有会计计上岗证证和会计计从业资资格证书书才能上岗。2、组织在在岗人员员每年定定期或不不定期进进行会计计继续教教育培训训。（二）记账账凭证由由制单人人填制后后，必须须要有会会计主管管复
21、核签签字，并并进行连连续编号。（三）要坚坚持钱账账分离、账账物分离离管理的的原则，出出纳人员员不得兼兼管稽核核、会计档案保保管和收收入、费费用、债债权债务务账目的的登记工工作。（四）公司司财务负负责人或或会计主主管应对对限制性性岗位（如如现金出出纳、银银行出纳、应收和和应付账账款等）定定期或不不定期进进行检查查。（五）财务务收付款款流程1、收款：会计凭凭收到的的银行单单据或应应收的现现金做收收款凭证证，财务务复核人人员复核后打印印凭证，交交出纳再再度审核核银行收收款额度度或请经经办人在在凭证上上签字并并收取现金。2、付款：会计先先审核原原始单据据后填制制记账凭凭证，财财务复核核人员复复核原始始
22、单据及会计处处理合法法性后打打印凭证证，出纳纳再度审审核后请请经办人人在凭证证上签字字，之8后进行付款款业务。（六）凭证证传递1、凭证分分类：记记账凭证证。2、传递程程序：各会计凭凭证在经经会计人人员出具具凭证后后由领款款人或交交款人签签字交出出纳，作作为出纳收款款或付款款的依据据，出纳纳将收付付款项收收讫或付付讫后于于每月115日、300日分两次移交给给财务会会计处进进行汇总总，并编编制移交交清单；财务会计计收到各各类凭证证后，进进行整理理归类，有有空号的的进行批批注，按按日进行凭证汇总总后，按按月交会会计档案案室，由由档案人人员立卷卷归档管管理。（七）所有有账务处处理必须须按照国国家和公公
23、司的相相关规定定及时处处理，且且做到处处理会计业务要有有依据，成成本、费费用报销销及付款款要依据据合同、发发票及相相关的合合法票据据办理，并建立立合同执执行情况况备查账账簿。凡凡结转主主营收入入要开具具发票。所有签有经经济合同同的付款款，必须须先挂应应付账款款再付款款。（八）要及及时进行行各项账账务清理理，每月月与债权权债务单单位核对对账目，凡凡对方有有代扣款的，次次月必须须取回相相应票据据（含税税票等）及及时进行行账务处处理，保保证账、账账一致,并纳入入考核。（九）所有有会计业业务要做做到及时时处理，保保证会计计信息的的及时性性，各项项工作按按规定时间完成成。（十）各公公司财务务负责人人要合
24、理理安排公公司内所所有财务务工作，确确保工作作任务的的实效性：财务务工作要要有计划划性进行行，保证证工作任任务能按按时优质质地完成成。（十一）计计算、审审核、上上报制度度1、会计人人员根据据审核无无误的原原始单据据录入记记账凭证证，复核核人员根根据录入入的记账凭证对对其真实实性、合合法性、正正确性等等进行审审核。2、计算机机自动生生成会计计账簿后后由分管管财务人人员进行行日常管管理，年年末由各各分管人员审核核后装订订成册。3、编制会会计报表表人员负负责进行行会计报报表和财财务分析析编制工工作。4、各子公公司财务务负责人人对会计计报表和和财务分分析审核核后交总总公司财财务负债债人审核，由总总公司
25、财财务负责责人审核核后报送送相关部部门。（十二）总总公司及及各个子子公司采采取的会会计处理理方法及及需报送送总公司司财务的的各类表格，前前后各期期必须一一致；如如需修改改，报总总公司财财务部书书面同意意后才能能修改，任何人不得得随意改改变。十七、会计计报表管管理（一）会计计报表分分类：对对外报表表、内部部报表。91、对外报报表包括括相关职职能部门门要求报报送的报报表：资资产负债债表、利利润表、现现金流量表、税税务报表表、统计计报表2、内部报报表：各各种管理理报表（二）会计计报表的的管理1、财务结结账时间间为月末末最后一一天，损损益类科科目每月月结转至至本年利利润，财财务报表分月报报表、半半年度
26、报报表和年年度报表表。子公司财财务报表表：报表表必须按按统一格格式设置置并报送送资产负债表表利润表期间费用表表现金流量表表往来款明细细表项目成本明明细表工程往来结结算明细细表库存明细汇汇总表利润分配表表财务分析总公司财财务报表表：资产负债表表利润表期间费用表表现金流量表表往来款明细细表利润分配表表财务分析年度报表还还应报送送财务情情况说明明书。财财务情况况说明书书主要内内容包括括：（一）业务务、经营营情况，利利润实现现情况，资资金增减减及周转转情况，财财务收支支情况等。（二）财务务会计方方法变动动情况及及原因，对对本期或或下期财财务状况况变动有有重大影影10响的事项；资产负负债表制制表日至至报
27、出期期之间发发生的对对公司财财务状况况有重大大影响的的事项；以及及为正确确理解财财务报表表需要说说明的其其他事项项。财务分析是是公司财财务管理理的重要要组成部部分，财财务部应应对公司司经营状状况和经经营成果进行总总结、评评价和考考核，通通过财务务分析促促进增收收节支，充充分发挥挥资金效效能，通过对财务务活动不不同方案案和经济济效益的的比较，为为领导或或有关部部门的决决策提供供依据。总结和评价价本公司司财务状状况及经经营成果果的财务务报告指指标包括括：经营状状况指标：流动比比率、负负债比率率、所有有者权益益比率；经营成成果指标标：利润润率、资资本利润率、成本本费用利利润率。3、报表报报送时间间：
28、月报表、季季度报表表：子公司个别别报表及及财务分分析：财财务软件件系统自自动生成成财务报报表，有有关人员员及财务负责责人进行行审核，纸纸质报表表及财务务分析报报送时间间次月115日，除除系统自自动生成财务务报表外外，其他他报表各各公司应应汇总后后上报。纸质报表及及财务分分析必须须经财务务负责人人和总经经理签字字后于次次月155日前报报总公司，各各子公司司于次月月15日前前将经财财务负责责人及总总经理签签字的封封面传真真总公司.。总公司财务务报表及及财务分分析：次次于188日报送送。年度报表表：年度财务会会计报报报告应于于次年330日内制制作，合合必要时时聘请会会计师事事务所进进行审计。总总公司
29、还还需编制制合并报报表。十八、财务务档案的的管理（一）财务务档案的的内容财务档案是是指公司司在经营营活动中中所形成成的各种种合同、协协议、报报表、凭凭证、票票据、文件、账账簿等有有参考价价值的原原始资料料。它是是记录和和反映经经济业务务的重要要史料和证据，包包括等？介质存存储的会会计账簿簿、报表表和打印印输出的的书面形形式的会会计账簿簿、报表等。（二）财务务档案的的管理方方法1、财务档档案在总总公司财财务的领领导下进进行，并并实行分分类分级级管理的的原则；2、本公司司固定的的财务档档案，如如报表、账账簿、凭凭证、票票据等，应应按总公公司财11务有关档案案管理办办法及时时整理装装订。3、非固定定
30、的财务务档案，如如合同、协协议等要要在合同同、协议议执行完完毕后定定期整理归档。（三）财务务档案的的保管。1、对会计计档案必必须进行行科学管管理，做做到妥善善保管，存存放有序序，查找找方便。同时，严格格执行安安全和保保密制度度，不得得随意堆堆放，严严防毁损损、散失失和泄密密。2、将分类类以后的的档案材材料装订订成册，编编排顺序序号，与与档案总总目录表表和分类类目录表相对对应。3、每一册册档案要要编写页页号，写写在每页页材料的的右上角角。4、将应存存档的资资料名称称、主要要内容、册册数、页页数等登登录上分分类目录录表及总总目录表后，装装入统一一标准制制作的案案卷内。5、对档案案库要采采取防火火、
31、防盗盗、防蛀蛀、防强强光等措措施。财务档案案室应选选择在干干燥防水水的地方方，并远远离易燃燃品堆放放地设置归档档登记簿簿、档案案目录登登记簿、档档案借阅阅登记簿簿，严防防毁坏损损失、散失和泄密密；会计电算算化档案案的保管管要注意意防盗、防防磁等安安全措施施；采用磁性性介质存存储的会会计档案案，为防防止由于于磁性介介质损坏坏而使会会计档案案丢失，要定定期进行行备份。每月由总总公司财财务部对对各子公公司财务务软件系系统的财财务数据据进行备备份保存。6、对入库库档案随随时进行行更改补补充工作作，每一一年清点点一次，检检查档案案是否完完整、准确、账账目与实实物是否否相符，对对破损或或截体、变变质的档档
32、案及时时修复和和区别登登记。7、各种会会计档案案的保管管期限，根根据其特特点，分分为永久久、定期期二类。定定期保管期限分为为3年、5年、100年、155年、255年五种种。各种种会计档档案的保保管期限限，从会计档案案终了后后的第一一天算起起。具体体保管期期限详见见附表。8、会计档档案保管管期满，需需要销毁毁时，由由本单位位档案部部门提出出销毁意意见，会会同公司财务务等共同同鉴定，严严格审查查，编造造会计档档案销毁毁清册，经经公司董董事长核核批后销毁。对对于其中中未了结结的债权权债务的的原始凭凭证，应应单独抽抽出，另另行立卷卷，由档档12案部门保管管到结清清债权债债务时为为止。9、按规定定销毁会
33、会计档案案时，应应由档案案保管部部门会同同财务共共同派员员监销。10、监销销人员在在销毁会会计档案案以前，应应当认真真进行清清点核对对，销毁毁后，在在销毁清册上签签名盖章章，并将将监销情情况报告告本单位位领导。（四）财务务档案的的保密规规定：1、档案管管理员要要尽职尽尽责，严严守公司司机密。2、对机密密、绝密密文件要要严格借借阅手续续，未经经批准不不得复制制。3、不得在在私人通通信、电电话中涉涉及公司司机密，不不得在公公共场合合涉及公公司机密密，不得与无关关人员谈谈论公司司机密。4、财务档档案密级级分为：秘密、机机密、绝绝密（报报表、有有价证券券、账簿簿、原始始凭证、电脑脑密码），对对绝密文文
34、件只限限指定的的人员使使用。（五）财务务档案的的使用及及借阅规规定：1、公司总总经理、财财务负责责人、董董事长调调阅档案案可直接接委派秘秘书到财财务部办办理借阅手续续。2、其他人人员需借借阅档案案时，应应填写借借阅单，经经财务负负责人及及董事长长签字方方可。（子公公司经总总经理签签字）3、借阅及及退还时时，要当当面清点点，退还还时办理理注销登登记。4、凡需查查阅会计计档案，不不得拆散散原卷册册，不得得随意卷卷折或毁毁损，否否则按其其情节追究有有关责任任。5、会计档档案原则则上不得得向外单单位借出出，如有有特殊需需要，须须经领导导批准，可可提供复印件件。（六）财务务档案管管理员的的职责1、负责对
35、对财务档档案进行行统一编编号与保保管。2、依据制制度，负负责提供供财务档档案使用用、借阅阅服务。3、负责档档案库的的全面管管理。4、管理员员调动工工作时，要要对文件件进行清清点，办办理交接接手续，并并有负责责人监交，尤其是是电脑密密码和使使用资料料。会计档案保保管期限限表序号档案名名称保管管期限备备注13一、会计凭凭证类1原始凭证证、记账账凭证和和汇总凭凭证155年2其中：涉涉及外事事和对私私改造的的会计凭证永久3银行存款款余额调调节表115年二、会计账账簿类4日记账115年5其中：现现金和银银行存款款日记账账25年6明细账115年7总账155年包括括日记总总账8固定资产产卡片固固定资产产报废
36、清清理后保保存5年9辅助账簿簿15年10涉及外外事和对对私改造造的会计计账簿永永久三、会计报报表类包包括各级级主管部部门的汇汇总会计计报表11主要财财务指标标快报33年包括括文字分分析12月、季季度会计计报表55年包括括文字分分析13年度会会计报表表（决算算）永久久包括文文字分析析四、其他类类14会计移移交清册册15年15会计档档案保管管清册225年16会计档档案销毁毁清册225年第四章货币币资金及及结算资资金的管管理制度度一、总则1、为加强强资金管管理，提提高资金金使用效效率，结结合公司司实际情情况，特特制订本本办法。2、资金管管理是指指对资金金的收付付、融资资情况以以及对外外提供担担保等进
37、进行规范范的行为。3、资金管管理采用用计划管管理方式式，即由由用款单单位提出出资金计计划编制制资金预预算14表，经财务务管理部部门审核核，报相相关领导导审批后后执行。4、资金管管理实行行集中管管理、统统一调度度的原则则；资金金的日常常管理和和调度由由总公司财务部部具体负负责。5、各公司司严格执执行收、支支两条线线管理：各子公公司收到到的初装装费、用用气费结结算款、其他他收入应应存入银银行账户户，各子子公司所所开设的的银行帐帐户均要要留存总总公司财财务部备案；总公司司财务部部按各子子公司经经批准的的资金需需求计划划按月及及时划拨拨资金。6、保持相相对独立立：各子子公司是是资金独独立核算算的单位位
38、，不因因总公司司财务部部集中管理而影影响其对对项目的的收入结结算和资资金运作作的独立立性。7、各子公公司结合合本办法法制订本本单位的的资金管管理细则则。财务务负责人人对所在在单位的资金计计划负有有组织、编编制、监监督实施施的职责责。二、资金计计划管理理1、各子公公司财务务部负责责其所属属各单位位资金计计划的收收集、汇汇总及初初步审核核，初审后交总总公司财财务部及及相关领领导审批批。2、各公司司在编制制月度资资金计划划时，结结合相关关合同及及上月实实际支出出情况，应应按照已经制制定标准准的费用用项目做做资金预预算，内内容包括括气站建建设项目目、其他他工程项项目和日常费费用开支支。3、当月225日
39、将将审核汇汇总的计计划资金金报总公公司，总总公司分分关部门门领导进进行审批，总公司司财务部部每月11日将审审批后的的资金计计划下达达各公司司并据此此执行。4、资金收收支计划划编制流流程：各子公司司：各部部门负责责人编制制资金收收支计划划(每月255日)财务务部门汇汇总审核资金金收支计计划及编编制上月月资金计计划完成成情况表表(每月288日)总公公司财务务部及经相关关领导审审核（每每月300日）。总公司本本部：各各部门负负责人编编制资金金计划（每每月255日）财务部部门汇总总审核资金收收支计划划及编制制上月资资金计划划完成情情况表(每月288日)总公公司财务务部及相关领导导审核（每每月300日）
40、。总公司财财务汇总总资金计计划及上上月资金金完成情情况表（每每月300日）资金管管理小组开会会决定资资金计划划（次月月1日）下达当当月资金金计划并并按此执执行（次次月3日）。5、总公司司财务负负责组织织、监督督资金计计划的实实施。三、资金收收入管理理1、资金收收入业务务：各子子公司的的初装费费款、用用气结算算款、其其他收入入，应存存入子公司银行行账户。2、任何单单位不能能巧立名名目截留留收入，更更不能坐坐支收入入。153、资金下下拨业务务：各子子公司可可按经审审批后的的资金预预算表向向总公司司财务部部提出划款申请请；总公公司财务务部按经经批准的的资金预预算表逐逐月及时时下拨资资金。四、资金使使
41、用管理理1、各公司司的资金金使用必必须严格格按照总总公司审审核后的的资金预预算表执执行。2、计划内内的资金金支付，由由各公司司的财务务负责人人和公司司领导签签字即可可办理。3、各公司司确属生生产经营营急需的的未列入入资金预预算表里里及超出出预算标标准的计计划外开支项目目，需出出据专项项申请报报告，经经总公司司相关领领导审核核批准后后方可支支出。4、重大投投资项目目的支付付，必须须有可行行性报告告，经股股东会通通过，并并经董事事长签字后，方方可执行行。5、严禁各各公司以以任何名名义私自自将资金金借给其其他单位位或个人人使用。五、资金的的调拨管管理公司资金实实行集中中管理、统统一调度度的原则则，凡
42、属属公司内内部资金金调拨，必必须填制燃气天天然气能能源有限限公司资资金调拨拨通知单单经部部门领导导和总公公司领导导签字同同意后，由总公公司财务务部具体体执行。燃气天然气气能源有有限公司司资金调调拨通知知单年月日收款单位名名称付款款单位名名称开户银行开开户银行行账号账号金额（大写写）金额额（小写写）用途其他要求经办人签字字部门领领导签字字总公司司领导签签字五、资金的的内部控控制管理理资金的内部部控制管管理包括括银行存存款管理理和现金金管理。（一）银行行存款管管理：1、银行账账户管理理16由总公司司财务统统一选择择合适的的银行作作为资金金结算合合作银行行，子公公司资金金结算合作银银行必须须在总公公
43、司留存存备案。由总公司司财务部部和合作作银行签签署银企企合作协协议及银银行结算算网络使使用协议，通过银银行资金金运营网网络系统统对总公公司及各各子公司司的资金金实施查查询和其其他运营营管理活动。会计人员员要认真真执行银银行结算算办法的的暂行规规定，银银行支票票等结算算凭证和印鉴要由由两人分分开保管管。2、银行支支票管理理支票是付付款单位位签发通通知银行行从其账账户中支支付款项项的凭证证。分为为现金支支票和转帐支支票两种种，支票票起点为为1000元，公公对公业业务10000元元以上及及经常性性固定支出的项目目必须使使用转账账支票支支付款项项,支票从从签发之之日起有有效期为为10天，遇遇节假日顺延
44、。现金支票票是向银银行提取取现金时时使用，要要在支票票背面加加盖印鉴鉴，现金金支票仅限本单位位提现时时使用，严严禁对外外签发；转帐支支票用于于同城各各单位之之间的商商品交易、劳务供供应及其其他款项项往来的的结算。空空白支票票由出纳纳保管，但但印鉴必必须另有有人保管，以实实行票章章分管。支票签发发一律记记名，签签发支票票时，必必须用碳碳素墨水水填写或或电脑打打印，填填齐所有项目目。收款款单位名名称、签签发日期期、大小小写金额额及用途途一律不不得涂改改，加盖盖银行预留印印鉴必须须清晰，带带密码支支票要核核清密码码号，如如签发错错误不得得撕毁，应应加盖“作废”戳记，连连同存根根一起妥妥善保存存，并在
45、在支票使使用登记记簿上注注明作废废。签发支票票必须在在银行账账户余额额内按规规定向收收款人签签发，不不得签发发空头、远期支票，不不得出租租支票或或将支票票转让其其他单位位和个人人使用，不不得将支支票交收收款单位代签。不得携带带空白支支票外出出，如有有特殊情情况，经经公司负负责人和和财务经经理批准准，并登记清楚楚用途及及限额。要要建立支支票领用用登记簿簿，空白白支票必必须填写写日期并并在预计最高金额额位画人人民币符符号，因因使用支支票不当当造成企企业损失失时，应应由当事事人承担担赔偿责任。携携带空白白支票办办理结算算后，要要当天将将存根和和有关凭凭证带回回，并到到财务部门及时结结算，不不准将空空
46、白支票票留存其其他单位位。凡前前账未清清者，不不准再领领用支票票。支票丢失失应立即即向开户户银行办办理挂失失手续，同同时向公公司负责责人报告告。17收取外单单位支票票时，出出纳要认认真审核核有效期期，及审审核各项项内容填填写是否否符合银行要要求。有有银行密密码的支支票不得得遗漏密密码，及及时送存存银行。如如支票被被银行退回，出纳纳要尽快快通知经经办人向向出票单单位索换换。3、银行账账簿管理理出纳应逐逐笔、顺顺序登记记每一笔笔资金的的收入和和支出，结结出每日日每一账账户的资金余额,。公司出纳纳每周五五下班前前应编制制资金金周流量量表，经经财务负负责人审审核后，于周五下班班前报送送所辖各各公司分分管财务务的领导导，同时时报送总总公司财财务部，由由总公司财务部按按时汇总总资金金周流量量汇