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1、信用管理制度一、前言 为促进销售售增长，降降低经营营风险，加加快应收收帐款回回收，减减少坏帐帐损失，特特制定本本管理制制度。二、适用范范围： 本制度适用用于营销销系统总总公司和和各省分分公司。三、信用管管理机构构1、 营销财务部部为信用用管理归归口管理理部门，营营销财务务部财务务支持科科具体负负责信用用管理制制度的起起草、信信用评级级、信用用额度核核定、坏坏帐法律律追收等等职能。2、 分公司财务务具体负负责客户户信用额额度控制制、日常常货款监监控及追追收、信信用情况况跟踪及及反馈等等事宜。3、 分公司经理理和业务务人员承承担信用用管理直直接责任任，应确确保客户户资信资资料属实实，督促促客户回回
2、款，及及时反映映客户资资信情况况，对其其所管理理客户的的呆帐和和坏帐相相应承担担经济责责任。四、 信用方式1、票结a、 票结是指在在信用额额度内分分公司先先向客户户发货并并开具相相应销售售发票，客客户在收收到分公公司销售售发票后后并在规规定期限限内向分分公司支支付货款款的一种种结算方方法。b、 票结主要适适用于分分公司大大型、资资信优良良的零售售客户，如如大型百百货商店店、大型型专卖店店、大型型超市等等客户。c、 对于采用票票结的客客户，分分公司财财务、相相关业务务员必须须确保在在5个工工作日内内将销售售发票送送至客户户，并要要求客户户在7个个工作日日将相应应货款支支付给分分公司。1、 循环信
3、用额额度a、 循环信用额额度是指指一个可可自动循循环使用用的信用用额度，客客户可凭凭未用额额度提货货，在支支付相应应欠款后后，该额额度可自自动生效效。b、 循环信用额额度主要要适用于于分公司司优秀、资资信优异异的大型型零售客客户。c、 循环信用额额度最长长期限不不超过33个月，即即欠款不不得超过过3个月月；循环环信用额额度一年年评定一一次。2、 临时信用额额度a、 临时信用额额度是指指临时提提货所需需并于115天内内支付欠欠款的额额度b、 临时信用额额度主要要用于因因临时需需要提货货的客户户。五、信用额额度申请请1、对于符符合下列列条件之之一的客客户，各各省分公公司均可可报送相相关资料料申请信
4、信用额度度： 经销科龙公公司产品品且年营营销额在在1000万元以以上的合合法零售售商； 同时具有批批零业务务，且经经销科龙龙公司产产品年营营业额在在3000万元以以上的合合法批发发商； 应收帐款余余额低于于其经销销科龙公公司产品品营业额额30%以下。 当地零售额额在前33名以内内的大型型百货商商店、大大型电器器专营店店、大型型超市。2信用额额度申请请相关材材料 申请表一份份（格式式见附表表一）； 营业执照、税税务登记记证复印印件各一一份3信用额额度申请请审批流流程a、 主管业务员员提出申申请分公公司经理理审核销销售部主主管部长长（副部部长）审审核财务务支持审审核（110万元元以下，含含10万万
5、元）营营销财务务部部长长审批（110万元元以上，330万元元以下，含含30万万元）营营销副总总裁批准准（300万元以以上，110000万元以以下）。b、 信用额度审审批权限限 10万元以以下（含含10万万）营销销财务部部财务支支持科科科长，需需报部长长备案。 10万以上上，300万元以以下（含含30万万元）营营销财务务管理部部部长。 30万元以以上，110000万元以以下营销销副总裁裁。六、客户信信用评价价1、评价时时间 每年的111月份。1、 评价组织 营销财务部部财务支支持科领领导、分分公司财财务主管管协助。2、 具体评价办办法信用评价主主要从其其经营科科龙公司司产品营营业额、以以往还款款
6、记录、违违约情况况、固定定资产等等方面对对客户的的信用情情况进行行评价，其其评价标标准如下下：序号评价指标标准值标准分评价分备注1营业额（科科龙）1500万万以上252货款回收率率100%453回款及时率率100%204固定资产400万以以上105违约情况0次0违约一次，扣扣5分3、 信用评价及及相应级级别相应应管理信用评分信用等级信用额度信用期限90-1000分信用等级11 CRR1100万以以下（个个别客户户可特殊殊处理）三个月80-900分信用等级22 CRR250万以下下二个月70-800分信用等级33 CRR330万以下下二个月60-700分信用等级44 CRR420万以下下一个月5
7、0-600分信用等级55 CRR510万以下下一个月50分以下下信用等级66 CRR6不予以信用用额度现款现货七、信用总总额控制制1、 当年全部客客户信用用额度不不得突破破上一年年不含税税销售收收入的33；2、 各省全部信信用额度度不得突突破上一一年不含含税销售售收入的的3；但具体体客户信信用额度度必须根根据客户户具体资资信情况况再考虑虑是否给给予。3、 单个客户信信用额度度最高不不得突破破10000万元元。八、日常信信用管理理1、 客户主管业业务员和和分公司司财务为为信用管管理日常常管理人人，应密密切关注注信用额额度客户户的提货货、货款款回笼、信信用状况况变动情情况，对对可能出出现的呆呆帐、
8、坏坏帐及时时采取预预防和补补救措施施。2、 分公司财务务必须确确保客户户的信用用控制批批准金额额之内，对对于超额额度的提提货要求求必须予予以阻止止；并应应于每月月财务报报告中反反应各信信用客户户情况。3、 当出现以下下几种情情况之一一时，分分公司必必须立即即停止客客户提货货，并着着手开展展应收帐帐款回收收工作： 在规定的信信用期限限内，未未能回款款（在下下次开单单时，必必需先行行回收赊赊销额的的货款后后，再实实行现款款现货）。 批准的信用用额度已已使用完完毕。 连续两个月月未同分分公司发发生任何何业务往往来。 客户情况发发生较大大异常变变化的，如如企业改改组、法法人代表表或企业业名称更更替、注
9、注册资本本减少、企企业破产产等，并并立即反反馈营销销财务部部。 严重影响客客户资信信的其他他情况。九、呆帐追追收1、 呆帐是指欠欠款逾期期超过33个月的的应收帐帐款。2、 客户主管业业务员和和分公司司经理为为呆帐追追收第一一责任人人，分公公司财务务和营销销财务部部协助分分公司进进行追收收。3、 对于需要采采用法律律程序追追收的应应收帐款款，分公公司必须须及时将将追收资资料报送送至营销销财务部部财务支支持科法法律主办办；由法法律主办办审核相相关资料料后再决决定派人人或委托托分公司司当地事事务所进进行追收收。十、呆帐处处罚1、对客户户的处罚罚 对逾期超过过30天天的客户户，按欠欠款额扣扣留其各各项
10、返利利、奖励励；在欠欠款未还还清之前前，分公公司不得得对其结结算返利利、奖励励。 对逾期超过过60天天的客户户在扣留留其各类类返利、奖奖励外，立立即取消消其信用用额度，并并在下一一年度也也不考虑虑其信用用额度。1、 对业务员的的处罚 客户欠款逾逾期600天的，按按欠款金金额的110扣扣罚业务务员，当当月开始始在工资资或奖金金中扣罚罚，直至至扣满为为止。 客户欠款逾逾期1220天的的，按欠欠款金额额的100再扣扣罚业务务员，当当月开始始在工资资或奖金金中扣罚罚，直至至扣满为为止。3、分公司司经理的的处罚 客户欠款逾逾期600天的，按按欠款金金额的110扣扣罚业务务员，当当月开始始在工资资或奖金金
11、中扣罚罚，直至至扣满为为止。 客户欠款逾逾期1220天的的，按欠欠款金额额的100再扣扣罚业务务员，当当月开始始在工资资或奖金金中扣罚罚，直至至扣满为为止。注：如业务务员和分分公司经经理被扣扣罚后追追回客户户所欠货货款，应应于货款款追回后后立即将将所扣罚罚的工资资、奖金金立即返返还给业业务员和和分公司司经理。4、 如业务人员员、分公公司经理理和客户户勾结恶恶意欺诈诈公司，并并造成公公司货款款损失的的，除执执行上述述处罚条条款之外外，公司司对相关关责任人人严肃处处理，直直至移交交司法机机关。附：客户信信用额度度申请表表 省 业务客客户信用用额度申申请表申请单位基本情况单位全称：营业执照代代码：注册地址：法人代表：企业性质：主管部门联系电话传真：注册资本（万万）：资产总额（万万）：上年经销额额：上年货款回回收率：批零比例（万万）：批批发： 零售：累计欠款余余额（万万）：申请信用额额度（万万）：信用方式：申请理由（主主要数据据说明）：上述客户资资料已经经核实，在在合理知知晓范围围内，确确信上述述信息表表达客观观、恰当当，若客客户出现现违约情情况，原原接受公公司的按按规定给给予的扣扣罚。业务员意见见： 分公司经理理意见：财务支持科科意见：销售部主管管领导意意见：营销财务部部部长意意见：营销副总裁裁意见：